Визначення потреб виробництвах у матеріалах (стр. 2 из 3)

У цьому розділі визначаємо:

– виробничі завдання на кожний місяць планового горизонту;

– витрати для трьох варіантів сукупного плану, складених за чистими стратегіями, вибираємо з них оптимальний.

Зведемо задані дані у табл. 4.

Таблиця 4

Вихідні дані для сукупного планування

Показники	Місяці
	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень	Загалом
Незалежний попит	319	399	499	479	549	439	2684
Місячна кількість робочих днів	22	20	21	21	20	21	125
Місячні витрати на зберігання одиниці продукції	25 грн на одиницю продукції на місяць
								Місячні витрати, обумовлені дефіцитом одиниці продукції	5 грн на одиницю продукції на місяць
Вартість одиниці продукції, виготовленої по субпідряду	90 грн за одиницю продукції
								Витрати на найм і навчання одного робітника	80 грн на одного робітника
Витрати на звільнення одного робітника	130 грн на одного робітника
								Трудомісткість одиниці продукції	7 нормо-годин на одиницю продукції
Погодинна тарифна ставка (в основний робочий час)	8,00 грн за годину
								Запас на початок першого (стартового) місяця (січня)	240 одиниць
Резервний запас	10% місячного попиту

До складання планів розрахуємо чисті місячні обсяги виробництва продукції, які визначають місячні виробничі завдання (табл.5). Для цього розрахуємо резервні запаси. Створення резервних запасів необхідно для зменшення ймовірності невиконання замовлень випадкових споживачів, оскільки на початок місяця детальної інформації про їх попит завжди не вистачає. Резервний запас розраховується за відсотком до прогнозованого попиту (у даній роботі – 10%), який встановлюється підприємством по статистичним даним. Потім розраховуємо місячні виробничі завдання виходячи з незалежного попиту, резервного запасу і запасу на початок місяця. Після цього визначаємо запас на кінець поточного місяця, який водночас є запасом на початок наступного місяця. Зазначимо, що в процесі планування резервні запаси ніколи не використовуються, тому запас на кінець місяця завжди дорівнює резервному запасу поточного місяця.

Таблиця 5 Виробничі завдання

Показники	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень
Запас на початок місяця	240	32	40	50	48	55
							Незалежний попит	319	399	499	479	549	439
Резервний запас	32	40	50	48	55	44
							Виробниче завдання	111	407	509	477	556	428
Запас на кінець місяця	32	40	50	48	55	44

Розрахуємо 3 варіанти сукупного плану.

План 1: Обсяги виробництва відслідковують місячні виробничі завдання, що досягається виключно варіацією чисельності робітників повністю зайнятих тільки в основний робочий час 8-годинного робочого дня. Реалізація такої стратегії передбачає щомісячне додаткове наймання або звільнення робітників, що можливе лише за погодженням з профспілковою організацією.

Розрахунки наведемо у табл. 6.

Таблиця 6

Розрахунок витрат за планом 1

Показники	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень	Всього
Виробниче завдання	111	407	509	477	556	428
Трудомісткість виробничого завдання	776	2849	3563	3339	3892	2996
							Місячна кількість робочих днів	22	20	21	21	20	21
Місячний фонд робочого часу одного робітника	176	160	168	168	160	168
							Планова чисельність робітників	4	18	21	20	24	18
Додаткове наймання робітників	0	14	3	0	4	0
							Витрати на найм	0	1120	272	0	356	0	1748
Звільнення робітників	0	0	0	1	0	6
							Витрати на звільнення	0	0	0	130	0	780	910
Пряма оплата праці	6210	22792	28504	26712	31136	23968									139322
							Загальні витрати, грн							141980,57

План 2: Незмінний темп виробництва відповідає такому, який забезпечує виконання виробничого завдання планового горизонту (за 6 місяців). Змінний обсяг запасу готової продукції, можливий дефіцит запасу. Чисельність робочих, які зайняті тільки в основний робочий час, – фіксована і визначається виходячи з середньої потреби в робітниках, яка забезпечує виконання виробничого завдання планового горизонту, тобто:

Слід відзначити, що для задоволення очікуваного попиту в цьому варіанті використовуються резервні запаси.

Приведемо розрахунки у табл. 7.

Таблиця 7

Розрахунки за другим варіантом сукупного виробничого плану

Показники	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень	Всього
Запас на початок місяця	240	348	338	247	176	16
Місячний фонд робочого часу одного робітника	176	160	168	168	160	168
							Місячний фонд робочого часу	2992	2720	2856	2856	2720	2856
Планове виробництво продукції	427	389	408	408	389	408
							Незалежний попит	319	399	499	479	549	439
Запас на кінець місяця	348	338	247	176	16	-15
							Дефіцит готової продукції	0	0	0	0	0	15
Місячні витрати, обумовлені дефіцитом продукції	0	0	0	0	0	75								75
							Резервний запас	32	40	50	48	55	44
Надлишок виготовленої продукції	317	298	197	128	0	0
							Вартість зберігання надлишку продукції	7913,21	7452,50	4927,50	3202,50	0	0	23495,71
Пряма оплата праці	23936	21760	22848	22848	21760	22848									136000
							Загальні витрати, грн							159570,71

План 3: плановий темп виробництва відповідає найменшому місячному виробничому завданню на протязі планового горизонту при фіксованій чисельності робітників, зайнятих в основний робочий час 8-ми годинного робочого дня. У разі перевищення попиту найменшого місячного виробничого завдання використовується субпідряд. Чисельність робітників визначають виходячи з найменшого місячного виробничого завдання планового горизонту таким чином:

.

.

Таблиця 8

Розрахунки за третім варіантом сукупного плану виробництва

Показники	Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень	Всього
Виробниче завдання	111	407	509	477	556	428
Місячний фонд робочого часу одного робітника	176	160	168	168	160	168
							Місячний фонд робочого часу	704	640	672	672	640	672
Планове виробництво продукції	101	91	96	96	91	96
							Надлишок виготовленої продукції	0	0	0	0	0	0
Субпідрядне виробництво продукції	10	316	413	381	465	332
							Вартість продукції, виготовленої по субпідряду	930,57	28401,43	37170,00	34290,00	41811,43	29880,00	172482,43
Пряма оплата праці	5632	5120	5376	5376	5120	5376									32000
							Загальні витрати, грн							204482,43

2.2. Графічне порівняння варіантів сукупних планів та вибір оптимальної стратегії сукупного планування