Планирование производственно-экономических показателей деятельности (Тавдинский машиностроительный завод) (стр. 11 из 12)
Предлагается ввести приведенную ниже систему скидок, которая призвана стимулировать 100 % предоплату за продукции, в целях более раннего выпуска и поставок продукции со скидками по шкале нарастания, и будет стимулировать потребителя делать закупки у одного продавца.
Таблица 3.5 Скидки на готовую продукцию ООО «ТМЗ», Прицепы-роспуски
| Условия оплаты | Объем приобретаемой прицепной техники, шт. | ||
| от 7 | от 14 | от 20 | |
| 100 % предоплата за 30 дней до отгрузки | 1,5 % | 3,0 % | 5,0 % |
| 50 % предоплата за 30 дней, 50 % после уведомления о готовности | 1,0 % | 2,0 % | 4,0 % |
Построим график зависимости реализации прицепов-роспусков от скидок. При соответствии линий предложения и спроса устанавливается равновесная скидка равная 3 % и объем предлагаемой продукции при этой скидки равен 14 шт.
Рис.3.2 График зависимости реализации прицепов-роспусков от скидок
Из данного графика видно, что при увеличении количества продаваемых прицепов и ставки скидок, стоимость данных прицепов будет уменьшаться, в то же время при снижение количества продаваемых прицепов и ставки скидок, стоимость одного прицепа будет увеличиваться.
Таблица 3.6 Спецтехника (тралы, сортиментовозы, плетевозы, щеповозы)
| Условия оплаты | Количество приобретаемой спецтехники, тыс. руб. | ||
| от 1000 | от 1500 | от 2000 | |
| 100 % предоплата за 30 дней до отгрузки | 2,0 % | 3,0 % | 4,0 % |
| 60 % предоплата за 30 дней, 40 % после уведомления о готовности | 1,0 % | 2,0 % | 3,0 % |
Таблица 3.7 Трубовозы (модель 6019)
| Условия оплаты | Количество приобретаемой спецтехники, шт. | ||
| от 2 | от 5 | от 10 | |
| 100 % предоплата за 30 дней до отгрузки | 2,0 % | 3,0 % | 4,0 % |
| 60 % предоплата за 30 дней, 40 % после уведомления о готовности | 1,0 % | 2,0 % | 3,0 % |
Развитие дилерской сети:
Дилерская сеть ООО «ТМЗ»
Рис. 3.3
Для выхода на новые рынки сбыта заводу необходимо освоение новых видов продукции (расширения номенклатуры изделий), для этого ни каких капитальных вложений не требуется. На предприятии есть свой конструкторский отдел, который разрабатывает новые изделия под заказ, производственные площади завода позволяют расширять номенклатуру выпускаемых изделий. В 2006 г. для предприятий нефтегазодобывающей отрасли разрабатывались автопоезда -трубовозы 6000 и плетевозы 6021. Контракт на поставку заключен на два года, 2008-2009г.г. Рассчитаем фактическую прибыль предприятия.
Объем реализованной продукции определяется как произведение цены изделия на объем реализованных изделий.
Ор = Ц *Nр, (3.6)
где Ц – цена 1-го изделия;
Nр –объем реализованных изделий.
Себестоимость товарного выпуска рассчитывается:
С/Стов.вып. =С/Сед.изд. *N, (3.7)
где С/Сед.изд – себестоимость единицы изделия;
N – годовая программа выпуска изделий.
Таблица 3.8 Исходные данные для факторного анализа за 2009 г.
| Наименование изделия | Годовая программа выпуска, шт. | Себестоимость единицы изделия, руб. | Себестоимость товарного выпуска,тыс. руб. | Цена 1-го изделия, руб. | Объем реализованной продукции, тыс. руб. |
| Автопоезд - трубовоз 6000 | 15 | 352000 | 5280,0 | 400000 | 6000,0 |
| Прицеп -Плетевоз 6021 | 10 | 340000 | 3400,0 | 396072 | 3960,72 |
Таблица 3.9 Расчет фактической прибыли предприятия, тыс. руб.
| Показатели | Годы | |
| 2008 в тыс.руб. | 2009в тыс.руб. | |
| 1. Объем реализованной продукции | 9960,72 | 5980,36 |
| 2. Себестоимость товарного выпуска | 8680,0 | 5220,0 |
| 3. Прибыль от реализации продукции (балансовая прибыль) | 1280,72 | 760,36 |
| 4. Налог на прибыль (20 %) | 256,14 | 152,06 |
Как видно из таблицы в 2009г. объемы производства этой продукции уменьшаются. За два года предприятие получит чистой прибыли 1632,88 тыс. руб. Рентабельность производственной деятельности составила 14,6 %, завод имеет 14,6 коп. с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. Продукция завода совершенно новая, т.е. новый товар на рынке, поэтому высокая цена на товар. Отсюда можно сделать вывод, что разработка новых видов продукции, которых нет на рынке, позволяет предприятию завышать цену на товар и из этого извлекать прибыль.
Таблица 3.10 Эффективность от внедрения мероприятий
| Мероприятия | Экономический результат,тыс. руб. | Прочие результаты |
| 1. Мероприятие, направленное на снижение себестоимости продукции.Основным комплектующим материалом для производства прицепов является чугунное литье (ступица, барабан, рычаг, прижим, колодка), основным поставщиком является Саранский литейный завод ГУП РМ, такое же чугунное литье, во всем ассортименте, который нам необходим, стали выпускать на Курганском сталечугуннолитейном заводе три года назад. Поэтому мы можем перейти к другому поставщику, при этом будет происходить экономия транспортных издержек, и отпускные цены на продукцию в г. Кургане немного ниже (на 5-10 %), чем в г. Саранске. Это приведет к снижению себестоимости нашей продукции. | Общая экономия комплектующих с учетом транспортных расходов составит:Э =1001880+382330 =1384210 руб.Полная себестоимость была 100782,8 тыс. руб., за счет мероприятия удалось ее снизить на 1384,2 тыс.руб. | Переход на комплектующие Курганского сталечугуннолитейного завода дает гибкую возможность экономии времени по доставке. Учитывая, что г. Курган находится рядом от трассы на г. Екатеринбург, есть большая возможность комбинировать грузы (металл, комплектующие), которые закупаются на базах в г. Екатеринбурге, г. Челябинске, г. Первоуральске, г. Н. Тагиле |
| 2. Мероприятие, связанное с сокращением руководителей и специалистов, за счет рациональной организационной структуры.На предприятии численность руководителей и специалистов составляет 84 чел. (25 –руководителей, 59 – специалистов), это 24,6 % от общей численности промышленно-производственного персонала.(табл. 2.8.). Мы можем сократить их до 18 % от общей численности. Из приведенного выше анализа, мы можем сказать, что темп производства продукции увеличивается (табл. 2.2.). Завод осваивает новые виды продукции, расширяет номенклатуру выпускаемых изделий, но основная конструкторская база уже есть. Поэтому мы может сократить несколько человек из конструкторского отдела и отдела главного технолога, объединить эти отделы в один технический отдел и закупить еще один компьютер. При этом сократиться один руководитель и десять специалистов. | Рассчитаем годовой экономический эффект.Эг = С1 – (К2*Ен + С2),где С1 – базовая стоимость проекта, руб.;К2 – капитальные вложения для второго варианта;Ен – нормативный коэффициент эффективности;С2 –стоимость проекта после проведения мероприятий, руб.Эг = 4126092 – (65000*0,33 + 3321192) =783450,0 руб.Годовой экономический эффект составит 783,45 тыс. руб.Схема новой организационной структуры (Прилож. 3 рис. 3.1.). | |
| В отделе главного бухгалтера, также можно сократить специалистов и закупить один компьютер, для увеличения производительности труда (5 чел.).Основное производство состоит их четырех участков, на каждом участке есть мастер, а на механическом участке есть еще и технолог.Предлагаю сократить одного мастера на втором участке и ввести новую должность старшего мастера на первом и втором участке.В итоге мы сокращаем двух руководителей и пятнадцать специалистов. | ||
| 3. Разработка мер стимулирования для увеличения объемов продаж, освоение новых видов продукции.Предлагается ввести систему скидок, которая призвана стимулировать 100 % предоплату за продукцию, и стимулирует потребителя делать закупки у одного продавца. См. табл. 3.5.,3.6.,3.7. | За два года предприятие получит чистой прибыли 1632,88 тыс. руб. Рентабельность производственной деятельности составила 14,6 %, завод имеет 14,6 коп. с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. | Продукция завода совершенно новая, т.е. новый товар на рынке, поэтому высокая цена на товар. Отсюда можно сделать вывод, что разработка новых видов продукции, которых нет на рынке, позволяет предприятию |
| Для выхода на новые рынки сбыта заводу необходимо освоение новых видов продукции (расширения номенклатуры изделий), для этого ни каких капитальных вложений не требуется. На предприятии есть свой конструкторский отдел, который разрабатывает новые изделия под заказ, производственные площади завода позволяют расширять номенклатуру выпускаемых изделий. В 2007 г. для предприятий нефтегазодобывающей отрасли разрабатывались автопоезда -трубовозы 6000 и плетевозы 6021. Контракт на поставку заключен на два года, 2008-2009г.г. | завышать цену на товар и из этого извлекать прибыль. | |
| Рекомендации:1.Внедрить микроплазменную установку для фигурной резки листового материала;2. Перевезти производство на модульную сборку машинокомплектов с применением унифицированной рессорной подвески;3. Обеспечить сбор и реализацию отходов твердого сплава быстрорежущей стали (Продажа фирме «Стеллит» г. Екатеринбург). | ||
Основной целью данной работы было анализирование показателей эффективности производственной деятельности завода и разработка мероприятий по повышению эффективности производства. В теоретической главе были рассмотрены принципы организации производственного процесса, показатели эффективности – характеризующие темпы развития предприятия и уровень доходности бизнеса, также были раскрыты факторы и резервы повышения эффективности производства. В процессе анализа технико-экономических показателей предприятия были проанализированы динамика производства и реализации продукции. За последние три года наблюдается рост производства на 1,9 %.