Собственный капитал и его значение в деятельности банка (стр. 5 из 7)
Состав и структура пассива кредитной организации представлены в таблице 3.1, по данным которой можно сделать ряд следующих выводов. За 2006г. объем обязательств банка увеличился на 58291 тыс. руб. и составил 121323 тыс. руб. Наибольший удельный вес в пассивах банка занимают средства клиентов (не кредитных организаций) и составляют 60,69 % на 01.01.2006г. и 60,92 на 01.01.2007г., что в абсолютном выражении равно 48918 тыс. руб. и 101181 тыс. руб. соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Причем депозиты юридических лиц – основной источник привлеченных средств кредитной организации. Их прирост равен 13067 тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 101181 тыс. руб. Сумма средств физических лиц увеличилась более чем в 5 раз. Если за 2005г. было привлечено 9095 тыс. руб., то уже в 2006г. этот показатель увеличился на 39196 тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 48291 тыс. руб., что в удельных весах равно 11,28 % и 29,08 % соответственно за 2005г. и 2006г. Это может означать, что банк стал уделять больше внимания вкладам населения в 2006г. Доля средств кредитных организаций также возросла в 2006г., составив 20000 тыс. руб., в сравнении с 14000 тыс. руб. в 2005г.
Второе место в структуре пассива занимают средства акционеров, сумма которых в 2006г. увеличилась на 25000 тыс. руб., составив 35000 тыс. руб. Как правило, у банка теперь есть больше возможностей ответить по своим обязательствам перед вкладчиками. Сумма фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации в 2005г. составила 5007 тыс. руб. или 6,21 %, а в 2006г. увеличилась на 2400 тыс. руб. и стала равной 7407 тыс. руб. или 4,46 %.
В 2006г. прибыль банка немного снизилась, составив 2468 тыс. руб. в сравнении с 2527 тыс. руб. в 2005г.
Таблица 3.1. Состав и структура пассива ООО «Русский Банк Сбережений»
| Статьи | Данные на 01.01.06г., тыс.руб. | % | Данные на01.01.07г.,тыс.руб. | % | Изменение +, -, тыс.руб. | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Средства кредитных организаций | 14 000 | 17,37 | 20000 | 12,04 | 6000 | 142,86 |
| Средства клиентов (не кредитных организаций) | 48 918 | 60,69 | 101181 | 60,92 | 52263 | 206,84 |
| Вклады физических лиц | 9 095 | 11,28 | 48291 | 29,08 | 39196 | 530,96 |
| Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Обязательства по уплате процентов | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Прочие обязательства | 114 | 0,14 | 142 | 0,09 | 28 | 124,56 |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Всего обязательств | 63 032 | 78,20 | 121323 | 73,1 | 59291 | 192,48 |
| Средства акционеров (участников) | 10 000 | 12,40 | 35000 | 21,07 | 25000 | 350 |
| Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 10 000 | 12,40 | 35000 | 21,07 | 25000 | 350 |
| Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Переоценка основных средств | 14 | 0,02 | 14 | 0,01 | 0 | 0 |
| Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 22 | 0,03 | 135 | 0,08 | 113 | 613,64 |
| Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 5 007 | 6,21 | 7407 | 4,46 | 2400 | 147,93 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 2 527 | 3,14 | 2468 | 1,49 | - 59 | 97,67 |
| Всего источников собственных средств | 17 570 | 21,80 | 44754 | 26,9 | 27184 | 254,72 |
| Всего пассивов | 80 602 | 100 | 166077 | 100 | 85475 | 206,05 |
Структура пассивов представлена в виде круговой диаграммы на рис. 3.1.
Рис. 3.1. Структура пассива ООО «Русский Банк Сбережений»
ООО «Русский Банк Сбережений» стал еще более сильным и надежным, и, как следствие, смог расширить свою кредитную деятельность. Об этом свидетельствует также и структура активов банка, представленная в таблице 3.2.
Таблица 3.2. Состав и структура активов кредитной организации
| Статьи | Данные на 01.01.06г., тыс.руб. | % | Данные на01.01.07г.,тыс.руб. | % | Изменение +, -, тыс.руб. | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Денежные средства | 14 735 | 18,28 | 11319 | 6,81 | - 3416 | 76,82 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 9 901 | 12,28 | 48828 | 29,4 | 38927 | 493,16 |
| Обязательные резервы | 1 865 | 2,31 | 2041 | 1,23 | 176 | 109,44 |
| Средства в кредитных организациях | 0 | 0 | 587 | 0,36 | 587 | ─ |
| Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Чистая ссудная задолженность | 54 687 | 67,85 | 102398 | 61,66 | 47711 | 187,24 |
| Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 112 | 1,38 | 2523 | 1,52 | 1411 | 266,89 |
| Требования по получению процентов | 167 | 0,21 | 422 | 0,25 | 255 | 252,69 |
| Прочие активы | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
| Всего активов | 80 602 | 100 | 166077 | 100 | 85475 | 206,05 |
Проанализировав данную таблицу можно заметить, что наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила 54687 тыс. руб. (67,85 %) и 102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Объем средств кредитной организации в ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз (на 38927 тыс. руб.), составив в 2006г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения суммы обязательных резервов на 176 тыс. руб.
Значительную долю в структуре актива баланса занимают денежные средства. То, что в банке есть ликвидные средства является положительным, но это не работающие активы, т.е. это средства, не приносящие организации дохода. Так, на 01.01.2006г. их размер составил 18,28 %, на 01.01.2007г. 6,81 %, что в абсолютном выражении равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно. Исходя из этого, можно сказать, что остатки кассовой наличности в банке снизились.
Незначительную долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что свидетельствует о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким уровнем доходности и ликвидности. В 2005г. объем таких активов составил 1112 тыс. руб. (1,38 %), но в 2006г. увеличился на 1411 тыс. руб. Это может быть связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и т.д. Структура банковских активов представлена на рисунке 3.2.
Рис. 3.2. Структура активов ООО «Русский Банк Сбережений»После анализа активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка, который представлен в таблице 3.3.
Таблица 3.3. Объем доходов и расходов ООО «Русский Банк Сбережений»
| Наименование | Данные на 01.01.06г., тыс.руб. | Данные на 01.01.07г., тыс.руб. | Изменение, +, -, тыс.руб. | Темп роста, % |
| Процентные доходы | 12306 | 14315 | 2009 | 116,3 |
| Процентные расходы | 2821 | 4138 | 1317 | 146,7 |
| Чистый процентный доход | 9485 | 10177 | 692 | 107,3 |
| Комиссионные доходы | 4200 | 9961 | 5761 | 237,2 |
| Комиссионные расходы | 238 | 632 | 394 | 265,5 |
| Чистый комиссионный доход | 3962 | 9329 | 5367 | 235,5 |
| Административно-управленческие расходы | 9802 | 14172 | 4370 | 144,6 |
| Прибыль (убыток) | 2527 | 2468 | -59 | 97,7 |
По данным таблицы видно, что процентные доходы кредитной организации на 01.0102006г. составляли 12306 тыс. руб., а к 01.01.2007г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е. их увеличение составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы. Если в 2005г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2006г. темп роста равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый процентный доход составил 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на 01.01.2006г и 01.01.2007г.
Изменение объема доходов и расходов кредитной организации за 2005-2006гг. представлено на рисунке 3.3.
Рис. 3.3. Изменение доходов и расходов коммерческого банка
Из представленного рисунка можно увидеть, что комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в 2006г. 9329 тыс. руб., что на 5367 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.
Административно-управленческие расходы в течение рассматриваемого периода увеличились. Если в 2005г. их размер составил 9802 тыс. руб., то уже в 2006г. они выросли до 14172 тыс. руб.
Зато прибыль в отчетном году уменьшилась. Так, на 01.01.2006г. она равнялась 2527 тыс. руб., что на 59 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2007г.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Первая часть курсовой работы посвящена изучению теоретических основ определения и формирования собственного капитала кредитной организации. Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования.