Удосконалення організації системи добробуту і відбору кадрів на підприємстві (стр. 17 из 19)

Дані внесемо в таблицю 3.11.

Таблиця 3.11 - Визначення змін за допомогою сценарного методу

Грудень 2010р.			Січень 2011р.
Оптимистичний	Песимистичний	Реалістичний	Оптимистичний	Песимистичний	Реалістичний
Зниження витрат на залучення	0,5	0,2	0,3	0,6	0,4	0,5
Зниження витрат на навчання	0,3	0,1	0,2	0,4	0,2	0,3
Зниження витрат на адаптацію	0,3	0,1	0,2	0,5	0,3	0,4
Зниження витрат на процес звільнення	0,3	0,1	0,2	0,5	0,3	0,4
Доходи від притоку споживачів	0,1	0	0	0,2	0	0,05

Для подальших розрахунків ми будемо використовувати середній варіант, тобто реалістичний підсумок, тому що дані таблиці приблизні, заздалегідь ми не можемо передбачити напевно очікуваний результат. З даної таблиці ми бачимо, що:

• в перший місяць (грудень) відбудеться зниження витрат на 0,9%, а доходу від припливу клієнтів не передбачається;

• у другій місяць зниження витрат - 1,6% і ми починаємо отримувати дохід безпосередньо від припливу клієнтів (за рахунок поліпшення якості обслуговування).

Доходи в період реалізації проекту з 01.05.2010р. по 28.01.2011р. (9 місяців) складуть приблизно 38712 грн. Визначимо фінансове обґрунтування проекту як співвідношення фінансових витрат та результатів, що забезпечують необхідну норму прибутковості, і розраховується для проекту в цілому. При цьому в якості ефекту на t-кроку (Еt) виступає потік реальних грошей.

Притік реальних грошей - це різниця між припливом і відтоком грошових коштів від інвестиційної та операційної діяльності в кожному періоді здійснення проекту. Фінансовий потік для даного проекту представлений на рис. 3.1.

З графіка видно, що на початковому етапі нововведення протягом 7 місяців були лише витрати. І після того, як затверджена система почала працювати, грошові потоки збільшилися і стали позитивними

Рис 3.1 - Фінансовий потік

Підприємству доцільно порівняти величину інвестицій з накопиченої величиною дисконтованих, наведених до оцінки сьогоднішнього дня, майбутніх доходів.

При цьому використовується ставка дисконту, (d), що дорівнює сумі відсотків інфляції, ризиків і ставки депозиту. Для нашого проекту d = 15%.

Коефіцієнт дисконтування таблиця 3.12, визначається для постійної норми дисконту d як:

(3.5)

де, t – номер кроку розрахунку (t=0, 1, 2,...).

Таблиця 3.12 - Коефіцієнт дисконтування

Період	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кd	1,00	0,99	0,98	0,96	0,95	0,94	0,93	0,92	0,91	0,89

Знаючи коефіцієнти дисконтування, витрати на проект і доходи від реалізації проекту, розрахуємо наступні показники:

Чистий дисконтований дохід таблиця 3.13 обчислюється як різниця між надходженнями від реалізації проекту та вкладеннями в проект:

(3.6)

де, Дt, грн. – постачання від проект;

Зt, грн. – витрати на проект, грн

ЧПВt = ЧПВt-1 + ЧДДt . (3.7)

Це різниця між загальною накопиченої величиною дисконтованих доходів і первинними інвестиціями.

Отримані дані зведемо в таблицю 3.13. З таблиці можна зробити наступний висновок, що чистий дисконтируемой дохід збільшується. Це позитивно позначається на діяльності підприємства. Так як сума ЧПВ за весь період проекту більше 0, то проект вважається економічно вигідним.

Таблиця 3.13 - Зведена таблиця даних економічної ефективності за проектом

Період, міс.	Наймен періоду	грн.	грн.		грн.	грн.	грн	грн.
									1	Травень	0	22272,7	0,99	0,0	21997,7	-21997,7	-21997,7
2	Червень	0	19093,1	0,98	0,0	18624,6	-18624,6	-40622,3
3	Липень	0	5835,7	0,96	0,0	5622,2	-5622,2	-46244,5
4	Серпень	0	17755,3	0,95	0,0	16894,6	-16894,6	-63139,1
5	Вересень	0	7334,5	0,94	0,0	6892,8	-6892,8	-70031,9
6	Жовтень	0	10948,1	0,93	0,0	10161,8	-10161,8	-80193,7
7	Листопад	0	5917,2	0,92	0,0	5424,4	-5424,4	-85618,1
8	грудень	55800	5917,2	0,91	50521,2	5357,4	45163,8	-40454,3
9	Січень	105500,0	5917,2	0,89	94340,3	5291,3	89049,0	48594,7
10	Лютий	110800,0	5917,2	0,88	97856,4	5225,9	92630,5	141225,2
Разом за проект	161300	100991,0	-	144861,5	96266,8	48594,7	-

За даними таблиці 3.14 побудуємо динаміку ЧДДt и ЧПВ t (рис. 3.2).

Рис. 3.2 - Динаміка ЧПВ та ЧДД

З графіка випливає, що ЧДДt і ЧПВt зростають з листопада, при тому, що витрати до листопада знижуються і з даного місяця постійні. Це свідчить про те, що проект вважається економічно привабливим.

Співвідношення дисконтованих грошових потоків і величини початкових інвестицій в проект можна розрахувати за допомогою індексу прибутковості (ІД).

(3.6)

Для проекту індекс прибутковості дорівнює 1,5 (за період реалізації проекту), отже, проект вважається вигідним, так як він > 1.

Розрахуємо рентабельність проекту, яка охарактеризує фінансові результати та ефективність проекту

Rпр = ІД ∙100 %, (3.7)

де, ІД - індекс дохідності.

Рентабельність проекту склала 50,5% (за період реалізації проекту).

Середньомісячна рентабельність розраховується як відношення індексу прибутковості до кількості періодів проекту, помножене на 100%. Таким чином, середня рентабельність проекту - 16,7% за період з травня 2010р. по лютий 2011р.

Внутрішня норма прибутковості визначається як коефіцієнт дисконтування (d), при якому поточна величина чистого доходу дорівнює 0

якщо,

IRR = d. (3.8)

Для проекту ВНД = 0,33, тобто проект є економічно вигідним.

Термін окупності проекту визначається підрахунком числа років, протягом яких інвестиції будуть погашені за рахунок одержуваного доходу (чистих грошових надходжень). Рисунок 3.3.

У нашому випадку термін окупності дорівнює приблизно 8,5 місяців, що менше терміну реалізації проекту на 0,5 місяця.

Рис. 3.3 - Термін окупності проекту

На підставі впливу нововведення на наступні показники часу, витрачений на співбесіду з менеджером з відбору; витрат на процес залучення претендента на базову посаду і на плинність кадрів можна робити наступні висновки:

впровадження проекту щодо вдосконалення системи відбору основного (базового) персоналу ВАТ «СФЗ» призведе до зниження потоку претендентів на основні (базові) посади на співбесіду з менеджером з відбору персоналу, незначного збільшення загального часу на співбесіди (5,2%), при збільшення часу на одну співбесіду на 10 хвилин.

При цьому витрати на процес залучення незначно збільшаться на 0,2%, що не відіб'ється на економічному стані підприємства.

Передбачуване зниження плинності після вдосконалення системи відбору основного (базового) персоналу на 4% заощадить витрати на відбір за даними спеціальностями

Так само з аналізу економічної ефективності слід, що пропонований проект вдосконалення системи відбору основного (базового) персоналу економічно привабливий і вигідний. Так як основні показники оцінки даного проекту - індекс прибутковості, рентабельність проекту, середня рентабельність внутрішня норма прибутковості і термін окупності проекту - показують, що при показнику ставкою дисконтування = 15% IRR складе 33%, що у свою чергу говорить про те, що компанія буде незначно ризикувати при проведенні нововведення.

При середньомісячній рентабельності проекту в 16,7% за період проекту з травня 2010р. по лютий 2011р. термін окупності проекту складе приблизно 8,5 місяців, що менш терміну самого проекту на 0,5 місяця. Отримані з аналізу економічної ефективності дані свідчать про те, що проект з удосконалення системи залучення основного персоналу економічно вигідний і допоможе вирішити основну проблему підприємства.

ВИСНОВОК

У даній дипломній роботі розглянуто діяльність ВАТ «Стаханоський феросплавний завод». Рiвень виробництва феросiлiцiю на заводi постiйно збiльшувався на тепер перевищив проектний показник у 1,56 рази. За роки iснування на заводi систематично проводилися роботи з технiчного переозброєння виробництва, удосконалювання технологiчних процесiв. Виробництво феросiлiцiю є невiд'ємною частиною металургiйного комплексу бiльшостi промислово-развинутих країн i ступiнь використання феросiлiцiю багато в чому визначає рiвень i якiсть металопродукцiї цього комплексу. Оскiльки феросiлiцiй є передiльною продукцiєю, рiвень його споживання визначається загальним станом металургiйного виробництва як усерединi України, так i у свiтовому масштабi.