Таблица 9. Состав резервных рабочих
| Количество резервных рабочих | Разряд | Тарифный коэффициент | Средний тарифный коэффициент |
| 3 | II | 1.08 | 1. 08 |
К вспомогательным рабочим относятся рабочие, занятые на ремонте, наладке и обслуживании оборудования непосредственно в цехах основного производства (наладчики, слесари, слесари- ремонтники, слесари- электрики, электромеханики).
Численность данной категории работников рассчитывается по количеству оборудования в потоке, переведенного в условно- ремонтные единицы и нормы на одного рабочего. Количество вспомогательных рабочих по ремонту, наладке и обслуживанию оборудования приводятся в таблице 10.
Таблица 10. Состав вспомогательных рабочих.
| Специальность | Численность | Разряд | Тарифный коэффициент |
| Наладчик | 2 | 6 | 1.78 |
| Слесарь | 1 | 2 | 1.08 |
| Слесарь-ремонтник | 1 | 6 | 1.78 |
| Слесарь-электрик | 1 | 6 | 1.78 |
| Электромеханик | 1 | 4 | 1.35 |
| Итого | 6 |
Численность руководителей, специалистов и служащих определяется на основе штатного расписания, принятого на предприятии или в его подразделении.
Плановая численность младшего обслуживающего персонала устанавливается на основе укрупненных норм обслуживания.
2.1 Планирование фондов оплаты труда
При планировании фонда оплаты труда для запланированной численности рассчитывается тарифный и базовый фонды заработной платы.
Тарифный фонд заработной платы основных (сдельщиков и повременщиков) и вспомогательных рабочих определяется на основании тарифных ставок этих рабочих, а фонд для руководителей, специалистов, служащих (в том числе МОП – малый обслуживающий персонал) – на основании месячных окладов.
Тарифный фонд заработной платы рабочих- сдельщиков определяется по следующей зависимости:
ФЗП т.сд = Ст.дн. * Кт.сд * rсл. , (21)
где Ст.дн – дневная тарифная ставка рабочего- сдельщика 1 разряда, равная 300 рублям;
Кт.сд – средний тарифный коэффициент рабочих- сдельщиков в проектируемом потоке, равен 1,25;
rсл – численность рабочих- сдельщиков, 23 человек.
По формуле (21) определяем:
ФЗПт.сд = 300 * 1.25 * 23= 8625 (руб)
При расчете тарифного фонда рабочих- сдельщиков необходимо учитывать, что на операциях с тяжелыми условиями труда установлены повышенные ставки (доплата составляет 12% от тарифной ставки). В состав затрат на оплату труда кроме выплат за фактически выполненную работу (тарифной) части, включаются выплаты стимулирующие и компенсирующего характера.
Доплата по разрядам составит:
Д1=0.12*300+0.12*300=72 (руб.)
Д2=0.12*325+0.12*325=78 (руб.)
Д3=0.12*405+0.12*405+0.12*405=146 (руб.)
Д4=0.12*459+0.12*459+0.16*459=184(руб.)
Д6=0.12*534+0.12*534+0.24*534=256 (руб.)
∑Д= 736 (руб.)
Выплаты стимулирующего характера для рабочих- сдельщиков:
Премиальные в размере 75%, составят 8625 руб.
∑В = 6468+736=7205 (руб.)
Тарифный фонд заработной платы резервных рабочих определяется по следующей зависимости:
ФЗПрез.= Ст.дн.*Крез.*rрез (22)
Ст.дн. – дневная тарифная ставка резервного рабочего- сдельщика 1 разряда, равная 300 рублям;
Крез – средний тарифный коэффициент резервных рабочих в проектируемом потоке, равен 1.08;
rрез – численность резервных рабочих, 3 человека.
По формуле (22) определим тарифный фонд заработной платы резервных рабочих:
ФЗПрез.= 300 * 1.08 *3 = 972 (руб.)
Доплата резервным рабочим определяется по следующей формуле:
Дрез= Д1+Д2, (23)
где Д1 – доплата за квалификацию;
Д2 – доплата за выполнение работы на операциях, тарифицируемых ниже разряда резервного рабочего.
Доплата за квалификацию определяется по формуле:
Д1 = а / 100 * Ст.дн * Крез.* rрез, (24)
где а – процент доплаты за квалификацию 15%, поэтому
Д1 = 15 / 100 * 300 * 1.08 * 3 = 146 (руб.)
Доплату за выполнение работы на операциях, тарифицируемых ниже разряда резервного рабочего, находим по формуле:
Д2= Ст.дн* (Крез-Кт.сд).*rрез, (25)
где Кт.сд – тарифный коэффициент рабочих – сдельщиков, равный 1.82.
Исходя из формулы (25) находим:
Д2 = 300 * ( 1.08-1.25 )*3=153(руб.)
Далее по формуле (23) определяем, что доплата резервным рабочим составляет:
Дрез = 153 + 146 = 299 (руб.)
∑В =729+299=1028 (руб.)
Таблица 11. Явочное количество рабочих- повременщиков
| Специалисты | Число рабочих | Тарифный коэффициент |
| Кладовщик готовой продукции | 1 | Кср = 1.25 |
| Запуск заготовки верха обуви | 1 | |
| Контролер готовой продукции | 4 | |
| Итого | 6 |
Тарифный фонд для рабочих- повременщиков составит:
ФЗПт.пов..= Ст.пов*Кт.пов. *rпов, (26)
где Ст.пов – дневная тарифная ставка резервного рабочего- повременщика 1 разряда, равная 300 рублям;
Кт.пов. – средний тарифный коэффициент рабочих - повременщиков в проектируемом потоке, равен 1.25.
rпов. – численность рабочих - повременщиков, 6 человек.
По формуле (26) определяем, что тарифный фонд для рабочих – повременщиков составит:
ФЗПт.пов..= 300* 1.25 * 6 = 2250 руб
Д3 = (0.12 * 405 + 0.12 * 405) * 4 = 389 (руб.)
Д4 = (0.12 * 459 + 0.16 * 459) * 2 = 257 (руб.)
∑Д = 646 (руб.)
Премиальные выплаты составят 75% от заработной платы.
∑В = 1688 + 646=2333руб.
Тарифный фонд заработной платы для рабочих по обслуживанию оборудования составит:
ФЗПт.обс..= Ст.обс* Кт.обс. * rобс. (27)
Ст.обс – дневная тарифная ставка для рабочего по обслуживанию оборудования 1 разряда, равная 300 рублям.
Кт.обс. – средний тарифный коэффициент рабочих по обслуживанию оборудования в проектируемом потоке, равен 1.25.
rобс — численность рабочих по обслуживанию оборудования, 6 человек.
Исходя из формулы (27) находим:
ФЗПт.обс..= 300 * 1.25* 6 = 2250 (руб.)
Доплата по разрядам составит:
II разряд:
Д2= (0.12*330)*1= 40 руб.
IV разряд:
Д4= (0.12*405+0.16*405)*1=114 руб.
VI разряд:
Д6= (0.12*534+0.24*534)*4= 769 руб.
∑Д= 923 рубля
Выплаты стимулирующего характера для рабочих по обслуживанию оборудования:
Премиальные в размере 100%, составят 2250 рубль.
Для рабочих - повременщиков премиальные выплаты 75% от заработной платы.
∑В = 1688 +923=2611 руб.
Кроме всех выплат надо учитывать доплаты предусмотренные законодательством, они составляют 15% от суммы фонда заработной платы всех рабочих:
Оотп= (ФЗПсд + ФЗПповр + ФЗПобс)*0.15 (28)
Оотп= (8652+2250+2250)*0.15= 1973 (руб.)
Годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих и рабочих по обслуживанию оборудования определяется с учетом числа дней в планируемом периоде в рублях, составит:
ФОТ= ∑(ФЗП+Д+В+О)*221 (29)
∑ФЗП=ФЗПсд+ФЗПпов.+ФЗПобс.+ФЗПрез= 8652+2250+2250+972=14124 (руб.)
∑Д= Дсд+Дповр+Добс + Добс =646+299+736+923=2604 (руб.)
∑В=Всд+Вповр+Вобс +Вобс =7205+1028+2333+2611=13 177 (руб.)
ФОТ=(14124+2604+13177+1973)*225=7 172 550 (руб.)
Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих рассчитывают исходя из их окладов, отработанного времени и доплат, предусмотренных для данной категории работающих. Оклад мастера устанавливается в зависимости от уровня тарифных ставок рабочих, находящихся в его подчинении. Исходя из этого, оклад мастера ориентируются на тарифную ставку соответствующему среднему разряду рабочих. Эта ставка увеличивается на 30% и равна 450р. Для остальных категорий должностные оклады устанавливаются с помощью коэффициентов к окладу мастера: начальник смены – 1.5, инженер технолог – 1.3, служащие – 0.9, МОП – 0.7.
Таблица 12. Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих и малого обслуживающего персонала
| Должность | Числ-тьНа1 смену | Оклад в месяц, руб. | Фонд основной заработной платы, руб. | Доплаты и выплаты, руб. | Премиальные выплаты, руб. | Базовый фонд оплаты труда, руб. |
| Мастер | 1 | 8437.5 | 8437.5 | 844 | 6328.2 | 15609.7 |
| Начальник смены | 1 | 12656.3 | 12656.3 | 1266 | 9492.3 | 23414.6 |
| Инженер- технолог | 1 | 10968.7 | 10968.7 | 1097 | 8226.5 | 20292.2 |
| Служащие | 2 | 7593.75 | 7593.75 | 759 | 5696 | 14048.75 |
| МОП | 2 | 5906.25 | 5906.25 | 591 | 4429.7 | 10926.95 |
| Итого | 7 | 84 292.2 |
Таблица 13. Структура фонда оплаты труда по категориям рабочих
| Категория работающих | Численность | ФОТ | Выплаты 50% от ФОТ. Руб. | ФОТ с учетом выплат, руб. | Доля к итогу, % |
| Сдельщики | 23 | 3 661 970 | 1 830 985 | 5 492 955 | 47.9 |
| Повременщики | 6 | 1 155 609 | 577 804.5 | 1 733 413.5 | 15.3 |
| Вспомогательные | 6 | 1 278 264 | 639 132 | 1 917 396 | 16.8 |
| Руководители, специалисты, служащие, МОП | 7 | 1 011 506.4 | 505 753.2 | 1517259.6 | 13.3 |
| Резервные | 3 | 508 079 | 254039.5 | 762 118.5 | 6.7 |
| Итого | 45 | 11 423 212.6 | 100 |
3. Планирование себестоимости
При планировании себестоимости продукции необходимо исходить из норм использования сырья, материалов, топлива, энергии, трудовых ресурсов.
Расчет себестоимости продукции предшествует расчет капитальных затрат на:
1) технологическое оборудование;
2) силовое оборудование;
3) производственное здание.
Таблица 14. Капитальные затраты на технологическое оборудование
| ХарактеристикаОборудования | Наименование операции | Оборудования | Цена за единицу оборудования т. Руб. | Сумма затрат, т. Руб. | Мощность моторов, кВт | Суммарная мощность моторов, кВт | ||
| Действ. | Резерв. | Всего | ||||||
| Конвейер КП-О-1 | 1 | 1 | 480 | 480 | 2.5 | 2.5 | ||
| УУЗ-О | Увлажнение ЗВО | 1 | 1 | 70 | 70 | 1.2 | 1.2 | |
| А. машина 04218/Р7"Инвеста" (ЧССР)Б. стеллаж СЖ-В1 | Подбор и чистка колодки, запуск ЗВО; | 1 | 1 | 101 | 101 | 0.7 | 0.7 | |
| А.Машина ППС-С машиностроит. з. "Вперед" | Прикрепление стельки к колодке | 1 | 1 | 12 | 12 | 0.27 | 0.27 | |
| А. Машина ЗПФ-1-0 машиностроительный завод "Вперед"Б. Стол СТ-Н1 | Предварит.формование пяточной части; Надевание ЗВОНа колодку | 1 | 1 | 1901.1 | 1901.1 | 1 | 1 | |
| А. Стол СТ-ВЗБ. Стеллаж | Намазка и вклеивание задников | 1 | 1 | 11.2 | 11.2 | |||
| 02015 Р5,Чехия | Установка пяточной части | 1 | 1 | 45 | 45 | 1.1 | 1.1 | |
| А. ТУВ-О1 ЧехияБ. 02200 Р18, Чехия | Обтяжка и клеевая затяжка носочно-пучковой части ЗВО | 2 | 1 | 3 | 12030 | 36090 | 0.750.8 | 2.252.4 |
| Машина 02038/Р1 "Инвеста" (ЧССР) | Затяжка пяточной части ЗВО на тексы | 2 | 1 | 3 | 75 | 225 | 1.5 | 4.5 |
| Машина с электропневматическом приводом 565 MF "Сигма" (Италия) | Клеевая затяжка геленочной части ЗВО | 2 | 1 | 3 | 25 | 75 | 1.1 | 3.3 |
| стол СТ-УК | Удаление стелечных крепителей | 1 | 1 | 1.1 | 1.1 | |||
| УТФ-1-О | ВТО обуви | 1 | 1 | 150 | 150 | |||
| Машина МВК-О Грибановский машиностр. Завод | Взъерошивание затяжной кромки | 1 | 1 | 24.7 | 24.7 | 0.9 | 0.9 | |
| 04286 Р22,Чехия | Формование пяточной части | 2 | 2 | 90 | 180 | 1.1 | 2.2 | |
| СушилкаСОВ-1 | Намазка клеем затяжной кромки, сушка | 1 | 1 | 50 | 50 | 0.6 | 0.6 | |
| А. термоактиваторТА-ОБ. пресс ППГ-4-О машиностроит.завод им.Медведева | Активация клеевой пленки на подошве и следе обуви; | 1 | 1 | 2 | 27.244 | 54.488 | 0.80.6 | 1.61.2 |
| А. Машина ХПП-3-О Грибановский машиностроит. Завод | Выстой. Чистка обуви; | 1 | 1 | 30 | 30 | 1.1 | 1.1 | |
| А. стеллаж СЖ-2Б. ОКБ-2-О | Снятие обуви с колодки | 1 | 1 | 140 | 140 | 1.5 | 1.5 | |
| 04352 Р1, чехия | Прикрепление каблука | 1 | 1 | 2 | 55 | 110 | 1.2 | 2.4 |
| Стол СТ-Б с вытяжкой | Вклеивание вклад. Стельки | 1 | 1 | 1.8 | 1.8 | |||
| А.Машина АК-1-О "Легмаш" (Черновцы)Б. стол СТ-УОВ. стеллаж СЖ-2 | Аппретирование, сушкаУпаковка обуви | 1 | 1 | 301.11 | 301.11 | 0.27 | 0.27 | |
| Итого | 25 | 5 | 30 | 2324.3 | 30.99 | |||
Таблица 15. Структура капитальных вложений