Управление теплосиловое, газовых систем и воздухоразделительных установок, как было видно из описания, занимается обширной деятельностью. В связи с этим оно имеет широкий перечень выпускаемой продукции и оказываемых услуг. Вся продукция и услуги указаны в номенклатуре (приложение 3), каждая единица которой имеет свой номенклатурный номер. Номенклатура составляется экономистом управления и утверждается плановым отделом и отделом цен. В номенклатуру входят следующие единицы продукции и услуг:
- теплоэнергия паровой котельной (для цехов и внешних потребителей);
- сжатый воздух (для цехов и внешних потребителей);
- теплоэнергия водогрейной котельной (для цехов и внешних потребителей);
- теплоэнергия котлов-утилизаторов;
- теплоэнергия центральной заводской бойлерной (для цехов и внешних потребителей);
- химически очищенная вода;
- перекачка мазута;
- слив мазута;
- кислород (для цехов и внешних потребителей);
- азот низкого давления;
- азот высокого давления (для цехов и внешних потребителей);
- азот жидкий;
- азот в баллонах (для цехов и внешних потребителей);
- услуги по газоснабжению;
- ремонт и проф.осмотр баллонов;
- услуги по ремонту холодильной техники;
- строительно-монтажные работы монтажно-трубопроводного участка;
- строительно-монтажные работы газового участка.
1.3 Характеристика персонала
Весь промышленно-производственный персонал предприятия подразделяется на две основные категории: рабочие и служащие. В анализируемом мною подразделении разделение на рабочих и служащих выглядит следующим образом: 89% составляют рабочие и 11% служащие. Рабочие непосредственно участвуют в процессе производства продукции; управляют машинами, механизмами, установками; наблюдают за работой автоматического и робототехнического оборудования; осуществляют ремонт, регулирование и наладку машин; выполняют погрузочно-разгрузочные и транспортно-складские работы и т.п.
В составе рабочих выделяются две группы: основных и вспомогательных, которые отличаются друг от друга по функциям ими выполняемыми.
К основным относят рабочих, непосредственно занятых изготовлением продукции (станочники, операторы автоматических установок и т.п.). В рассматриваемом мною подразделении к основным рабочим относится 67,8% всех работников, что составляет 196 человек. Это такие профессии, как аппаратчики воздухоразделения, машинисты котельных и компрессорных установок, аппаратчики химводоочистки. К вспомогательным относят рабочих, которые обслуживают производственные процессы (наладчики оборудования, ремонтники, рабочие инструментальных цехов, транспортные и складские рабочие, контролеры и т.п.). В подразделении их 61 человек, что составляет 21,2%. К рабочим не предъявляется обязательное требование по наличию высшего образования и опыта работы на занимаемых должностях, работники могут проходить обучение на месте по приему на работу.
В группе служащих выделяются такие категории работающих, как руководители, специалисты и непосредственно служащие. К руководителям относятся работники, занимающие должности руководителей предприятия и его структурных подразделений, а также их заместители по следующим должностям: директора, начальники, управляющие в структурных единицах и подразделениях, главные специалисты (главный инженер, главный бухгалтер, главный механик, главный экономист и т.п.). На руководящих должностях подразделения работают 12 человек (4,1%): начальник управления, заместители начальника управления, начальники бюро и участков. Это работники, имеющие высшее образование, опыт работы на руководящих должностях, а также опыт работы непосредственно на производстве.
Специалисты состоят из работников, занятых выполнением инженерно-технических, экономических, бухгалтерских, юридических и других аналогичных функций. Служащие осуществляют подготовку и оформление документации, учет и контроль, заняты хозяйственным обслуживанием и делопроизводством (агенты, кассиры, делопроизводители, секретари и др.). Все специалисты имеют высшее образование по специальностям в соответствии занимаемым должностям. В теплосиловом управлении ОАО «Ижсталь» насчитывается 20 специалистов, в их числе инженера различных служб, экономисты, мастера на участках, что составляет 6,9% от общего числа работающих.
1.4 Анализ хозяйственной деятельности предприятия
Анализ хозяйственной деятельности начну с анализа динамики и выполнения плана производства продукции. Темпы роста объема производства и реализации продукции, повышение ее качества непосредственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ данных показателей имеет большое значение.
Объем производства продукции может выражаться в натуральных и стоимостных измерителях. Обобщающие показатели объема производства получают с помощью стоимостной оценки, используя текущие цены. Немаловажное значение для оценки выполнения производственной программы имеют и натуральные показатели объемов производства. Их используют при анализе объемов производства продукции по отдельным видам продукции.
Анализ начну с изучения динамики выпуска продукции, расчета темпов роста и прироста (таблица 1).
Таблица 1 – Динамика производства продукции в стоимостных показателях
| Продукция | 2007 год, тыс.руб. | 2008 год, тыс.руб. | Темпы роста, % |
| Внутризаводская | 201384,2 | 240097,3 | 119,22 |
| Товарная продукция | 26634,1 | 31192,7 | 117,12 |
| Всего | 228018,3 | 271290,0 | 118,98 |
Из таблицы видно, что за анализируемые два года произошел рост производства продукции. Темп роста составил 118,98%, темп прироста – 18,98%.
Теперь изучим динамику выпуска продукции в натуральных показателях по отдельным видам продукции (таблица 2).
Таблица 2 – Динамика производства продукции в натуральных показателях
| Наименование произведенной продукции | Единица измерения | 2007 год | 2008 год | Темпы роста, % |
| Теплоэнергия | Гк | 447620 | 466885 | 104,30 |
| Сжатый воздух | тыс.м3 | 308576 | 292649 | 94,84 |
| Кислород | м3 | 11061377 | 10639043 | 96,18 |
| Азот | м3 | 10145836 | 10540727 | 103,89 |
Из таблицы видно, что за анализируемые два года произошел рост производства теплоэнергии и азота в натуральных единицах. Темп роста составил 104,30% и 103,89% соответственно. А вот в производстве сжатого воздуха и кислорода произошел спад на 5,16% и 3,82% соответственно. Это может свидетельствовать о падении спроса на данные виды продукции и о необходимости принятия мер по их продвижению на рынке (реклама, пересмотр цен, работа с существующими потребителями).
Однако здесь не стоит забывать о том, что не вся продукция идет на реализацию сторонним потребителям, часть ее используется внутри завода, что означает то, что спад производства по некоторым видам продукции может быть вызван снижением ее потребления в связи с сокращением производства основной металлопродукции предприятия в целом. Исходя из динамики производства продукции в стоимостных показателях (таблица 1), видно, что объем производства все-таки вырос. Следовательно, это могло произойти не только из-за увеличения объема производства теплоэнергии и азота, но также из-за роста цен на производимую продукцию.
Теперь проведем анализ выполнения плана по производству продукции, также в стоимостных и натуральных показателях.
Таблица 3 – Выполнение плана по производству продукции в стоимостных показателях
| Продукция | 2007 год | 2008 год | ||||||
| План, тыс.руб. | Факт, тыс.руб. | +, - | % к плану | План, тыс.руб. | Факт, тыс.руб. | +, - | % к плану | |
| Внутри-заводская | 205609,6 | 201384,2 | -4225,4 | -2,06 | 244067,1 | 240097,3 | -3969,8 | -1,63 |
| Товарная продукция | 25760,0 | 26634,1 | +874,1 | +3,39 | 30329,8 | 31192,7 | +862,9 | +2,85 |
| Всего | 231369,6 | 228018,3 | -3351,3 | -1,45 | 274396,9 | 271290,0 | -3106,9 | -1,13 |
Из таблицы видно, что и в 2007 и в 2008 годах произошло незначительное невыполнение планов по производству продукции: на 1,45% и на 1,13% соответственно. Но при этом невыполнение плана происходит по выпуску внутризаводской продукции на 2,06% в 2007 году и на 1,63% в 2008 году. А вот план по производству товарной продукции был перевыполнен: на 3,39% в 2007 году и на 2,85% в 2008 году. Это может означать то, что снизилась потребность в потреблении внутризаводской продукции. Подтвердить или опровергнуть данное предположение можно, проанализировав выполнение плана по производству продукции в натуральных показателях по основным видам продукции (таблица 4).
Таблица 4 – Выполнение плана по производству продукции в натуральных показателях.
| Продукция | 2007 год | 2008 год | ||||||
| План, тыс.руб. | Факт, тыс.руб. | +, - | % к плану | План, тыс.руб. | Факт, тыс.руб. | +, - | % к плану | |
| Тепло-энергия | 454969 | 447620 | -7349 | -1,62 | 470360 | 466885 | -3475 | -0,74 |
| Сжатый воздух | 323013 | 308576 | -14437 | -4,47 | 299208 | 292649 | -6559 | -2,19 |
| Кислород | 11850030 | 11061377 | -788653 | -6,66 | 10879880 | 10639043 | -240837 | -2,21 |
| Азот | 10829865 | 10145836 | -684029 | -6,31 | 9748170 | 10540727 | +792557 | +8,13 |
| Всего | 23457877 | 21963409 | -1494468 | -6,37 | 21397618 | 21939304 | 541686 | +2,53 |
Как видим, невыполнение плана произошло практически по всем основным видам продукции в 2007 и 2008 годах. Невыполнение плана по производству теплоэнергии может свидетельствовать о сокращении производства металлопродукции предприятия либо об изменение погодных условий (потеплении), что вызвало сокращение потребности в данном виде продукции. О сокращении выпуска основной продукции предприятия можно судить и по невыполнению плана по производству сжатого воздуха. А вот невыполнение плана по производству кислорода, свидетельствует, скорее всего, о потере потребителей или о сокращении спроса.