Стратегия конкурентных преимуществ на примере гостиницы ООО "Белка-Отель" (стр. 5 из 6)

4. Финансовый план

4.1 Расчет объёмов реализации продаж гостиничных номеров

Финансовый план на будущие 5 лет строится на основании существующих показателей и предполагаемых изменений в работе компании. Это продажа услуг проживания в гостинице, расширение дополнительных услуг, улучшение качества обслуживания клиентов. Первым этапом финансового плана является прогноз объемов реализации услуг.

Таблица 10 - Прогноз объемов реализации услуг 2010 – 2014 гг.

Показатели (руб.)	Годы
	2010	2011	2012	2013	2014
Люкс номер	210	225	260	275	290
Цена	50000	52000	57000	60000	63000
Всего доходов	10500000	11700000	14820000	16500000	18270000
Двух местный номер	15	18	22	26	30
Цена	30000	33000	35000	39000	42000
Всего доходов	450000	594000	770000	1014000	1260000
Одноместный номер	29	34	36	39	45
Цена	4000	4500	4700	5000	5500
Всего доходов	116000	153000	169200	195000	247500
Суммарные доходы	11066000	12447000	15759200	17709000	19777500

По данным таблицы 10 видно, что доходы компании каждый год будут повышаться. Это связано с увеличением стоимости номеров, а это в свою очередь связано с ростом темпов инфляции в стране.

Самым доходным рынком сбыта в компании является предоставление номеров класса люкс, так как доходы от предоставления проживания в одноместном и двухместном меньше чем суммарный доход от люкс номеров. Динамика показателей реализации услуг с каждым годом будет расти, соответсвенно и прибыль от реализации тоже.

4.1 Расчет затрат

Вторым этапом построения финансового плана является расчет затрат на реализацию услуг (Таб. 11).

Таблица 11 - Расчет затрат на реализацию услуг 2010 – 2014 гг.

Показатели (руб.)	Годы
	2010	2011	2012	2013	2014
Люкс номера	210	225	260	275	290
Затраты на единицу	29000	31000	34000	37000	40000
Всего затрат	6090000	6975000	884000	9175000	1160000
Одноместные номера	15	18	22	26	30
Затраты на единицу	26000	27000	29000	31000	33000
Всего затрат	390000	486000	638000	806000	990000
Двухместные номера	29	34	36	39	45
Затраты на единицу	3500	4000	4300	4600	4900
Всего затрат	101500	136000	154800	179400	220500
Суммарные затраты	381500	897000	106800	1060400	181050

Увеличение затрат как и доходов зависит от уровня инфляции и количества продаваемых номеров. Самым затратным и одновременно самым объемным является люкс номера. а одноместный самым мало затратным.

Таблица 12 - Переменные затраты на 2010 – 2014 гг.

Затраты (руб.)	Годы
Предметы гигиены и стирка белья	34944	35000	35120	34900	34750
Заработная плата	1620000	16270000	1630000	1632000	1633000
Реклама	5900	6200	6000	6200	6300
Коммунальные услуги	252000	261000	263000	265000	265500
Суммарные затраты	1912844	1929200	1934120	1938100	1939550

По данным таблицы 12 видно, что увеличение затрат на переменные издержки происходит по всем статьям, рекламы, так как в будущем прогнозируется снижение цен на рекламные услуги.

4.3 Расчет общих издержек

Третьим этапом составим таблицу 13 по данным общих издержек, в которую внесём затраты на постоянные и переменные издержки производства прогноза общих затрат на 2010-2014 год.

Таблица 13 - Прогноз общих затрат на 2010 – 2014 гг.

Затраты (руб.)	Годы
	2010	2011	2012	2013	2014
Постоянные	381500	897000	106800	1060400	1081050
Переменные	1912844	1929200	19341200	1938100	1939550
Суммарные	2294344	3266200	24021200	4098500	4220000

По данным таблицы 13 видно, что динамика суммарных затрат в ООО "Белка-Отель" положительная.

4.4 Расчет планируемой прибыли реализуемого проекта

Четвёртым этапом финансового плана является расчет планируемой прибыли (Табл. 14).

Таблица 14 - Расчет планируемой прибыли 2010 – 1014гг.

Показатели (руб.)	Годы
	2010	2011	2012	2013	2014
Объем реализация услуг	11066000	12447000	15759200	17709000	19777500
Затраты на реализацию	381500	897000	106800	1060400	1081050
Валовая прибыль	10684500	11550000	15652400	16648600	18696450
Расходы на коммерческую деятельность	2520	2760	3000	3360	3480
Расчетная прибыль	10681980	5547240	6359400	6545240	7963520
Переменные производственные затраты	1912844	1929200	1934120	1938100	1939550
Суммарные производственные затраты	2294344	3266200	4021200	4098500	4220000
Чистая прибыль	8387636	2281040	2338200	24446740	3743520

Расчет планируемой прибыли показал, что чистая прибыль до налогообложения положительная и имеет положительную тенденцию к росту.

4.5 Расчет точки без убыточности

Пятым этапом разработки финансового плана является анализ точки критического объема реализации (КОР) или по-другому, точка безубыточности. (Табл. 15).

Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации услуг, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

Таблица 15 - Расчет точки безубыточности на 2010 – 2014 гг.

Показатели (руб.)	Годы
	2010	2011	2012	2013	2014
Валовая прибыль от реализации	9153156	10517800	13825080	15770900	17837950
Объем реализации услуг	11066000	12447000	15759200	17709000	19777500
Доля валовой прибыли	1,2	1,18	1,14	1,12	1,11
Общие постоянные расходы	384020	899760	109800	1063760	1084530
КОР	320017	762508	96316	949786	977054

1) Определим валовую прибыль от реализации:

11 066 000 – 1 912 844 = 9 153 156 рублей, в 2010 году;

12 447 000 – 1 929 200 = 10 517 800 рублей, в 2011 году;

15 759 200 – 1 934 120 = 13 825 080 рублей, в 2012 году;

17 709 000 – 1 938 100 = 15 770 900 рублей, в 2013 году;

19 777 500 – 1 939 550 = 17 837 950 рублей, в 2014 году.

2) Определим долю валовой прибыли:

11 066 000 / 9 153 156 = 1,2

12 447 000 / 10 517 800 = 1,18

15 759 200 / 13 825 080 = 1,14

17 709 000 / 15 770 900 = 1,12

19 777 500 / 17 837 950 = 1,11

3) Определим общие постоянные расходы:

2 520 + 381 500 = 384 020 рублей, в 2010 году;

2 760 + 897 000 = 899 760 рублей, в 2011 году;

3 000 + 106 800 = 109 800 рублей, в 2012 году;

3 360 + 1 060 400 = 1 063 760 рублей, в 2013 году;

3 480 + 1 081 050 = 1 084 530 рублей, в 2014 году;

4) Рассчитаем КОР:

384 020 / 1,2 = 320 017 рублей, в 2010 году;

899 760 / 1,18 = 762 508 рублей, в 2011 году;

109 800 / 1,14 = 96 316 рублей, в 2012 году;

1 063 760 / 1,12 = 949 786 рублей, в 2013 году;

1 084 530 / 1,11 = 977 054 рублей, в 2014 году;

Таким образом, минимальный объем реализации услуг для 2010 года – 320 017 рублей, для 2011 года – 762 508 рублей, для 2012 года – 96 316 рублей, для 2013 года – 949 786, для 2014 года – 977 054 рублей. Следуя полученным показателям, компания будет получать прибыль, а не работать в убыток.

Из прогнозов на 2010 – 2014 гг., можно сделать вывод, что предприятие с внедрением мультимедийной системой "IP-TV" в каждый номер будет работать эффективно и иметь положительный баланс.

Расчет точки безубыточности графическим методом представлен ниже.

Рисунок 15- Определение точки безубыточности графическим методом.

5. Договорные отношения

5.1 Описание системы договорных отношений

Инновационную установку предполагается приобрести и заключить договор на поставку услуг "IP-TV" у компании ООО "Сах.Телеком", г.Южно-Сахалинск. Договор с данной компанией будет заключен в течение 3 дней с момента начала переговоров о приобретении системы "IP-TV".

После подписания договора ООО "Белка-Отель" обязано произвести оплату в размере 100% от стоимости оборудованиям в размере 100 000 руб.

После оплаты компания ООО "Сах.Телеком" установит оборудование настроит и подготовит оборудование к работе.

5.2 Техническое задание

Техническое задание для сотрудников ООО "Белка-Отель" составлено в соответствии с матрицей ответственности.

Таблица 16 – Техническое задание инновационного проекта ООО "Белка-Отель"

Сотрудник	Ответственность
Генеральный директор	1. Провести переговоры с поставщиком2. Дать распоряжение главному бухгалтеру на оплату услуги
Главный бухгалтер	1.Оплатить по стоимости оборудования в сумме 100 000 тыс. руб. через систему "банк-клиент" в течение 3-х дней с момента распоряжения генерального директора2. Принять на учет оборудование, начать начислять амортизацию
Управляющий гостиницей	1. Принять оборудование для его монтажа2. Проследить за процессом монтажа3. Провести руководство и дать четкие инструкции по эксплуатации оборудования техническому персоналу и службы обслуживания.
Технический и обслуживающий персонал	1.Обслуживание оборудования2.Настройка, контроль за оборудованием

5.3 Акт приема и передачи проекта