Анализ основных путей повышения эффективности использования трудовых ресурсов предприятия (стр. 7 из 8)

2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2009 году составила 3112 тыс. р., в том числе постоянные затраты 2126,26 тыс.руб. и переменные затраты 985,74 тыс.руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты не изменятся – 1880,26 тыс.руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

- переменные затраты на 1 рубль выручки = 985,74 / 5150 =0,19 руб.;

- планируемые переменные затраты = 0,19* 5,078,43 = 998,2 тыс. р.;

- затраты на проведение мероприятия 38,06 тыс. р.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 2126,26+998,2+38,06 = 3162,52 тыс. р.

3. Предоставление сотрудникам возможности получения материального стимулирования за собой увеличение производительности труда.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 0,67 %, рентабельность продаж на 0,07%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на % и фондоотдачи на %.

Наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по предоставлению сотрудникам материального стимулирования будет экономически эффективным.

Таким образом, можно сделать вывод, что после внедрения данного мероприятия темп роста выручки от реализации составил 1,26%. Темп роста производительности труда составил 1,25%, и превысил темп роста заработной платы.

Исходя из данных показателей можно рассчитать экономическую эффективность от внедрения мероприятия №2 «Улучшение условий труда». Результаты расчетов представлены в таблице 18.

Таблица 18 – Технико-экономические показатели эффективности мероприятия № 2 «Улучшение условий труда»

№п/п	Наименованиепоказателя	Ед.изм.	До проведения мероприятий	После внедрения мероприятий	Изменения
№п/п	Наименованиепоказателя	Ед.изм.	До проведения мероприятий	После внедрения мероприятий	+/-	%
1	Выручка	Тыс. руб.	5015	5367,13	352,13	7
2	С/с	Тыс. руб.	3112	3179,31	67,31	2
3	Стоимость ОФ	Тыс. руб.	2781.5	2814,8	33,30	1,2
4	Численность работающих	Чел.	10	10	-	-
5	ФОТ	Тыс. руб.	1200	1200	-	-
6	Балансовая прибыль	Тыс. руб.	1903	2187,82	284,82	14,9
7	Рентабельность производства х100	%	0,6	0,7	0,1	х
8	Рентабельность продаж х100%	%	0,3	0,4	0,1	х
9	Производительность труда	Тыс. руб./чел.	501,5	536,7	35,65	7
10	Фондоотдача	руб./ руб.	1,81	1,91	0,1	5,5
11	Средняя заработная плата	Тыс. руб./чел.	120	120	-	-

Расчет технико-экономических показателей

1. Выручка за 2009 год с учетом внедрения мероприятия по улучшению условий труда рабочих увеличится за счет увеличения среднечасовой выручки, по данным экспериментального исследования от данного мероприятия среднечасовая выручка увеличилась на 0,2 тыс.руб. Отсюда выработка после проведения мероприятия составила (2,81+0,2)*1783,1=5367,13 тыс.руб.

2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2008 году составила 3112 тыс. р., в том числе постоянные затраты 2126,26 тыс.руб. и переменные затраты 985,74 тыс.руб.

- переменные затраты на 1 рубль выручки = 2126,26 / 5150 =0,19 руб.;

- планируемые переменные затраты = 0,19* 5367,13 = 1019,75 тыс. р.;

- затраты на проведение мероприятия 33,3 тыс. р.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 2126,26 + 1019,75 + 33,3 = 3179,31 тыс. р.

3. Предоставление сотрудникам возможности улучшения условий труда за собой увеличение производительности труда на 7%.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 14,9%, рентабельность производства на 0,1%, рентабельность продаж на 0,1%, фондоотдача на 5,5%. Кроме того, увеличение выручки опередило увеличение себестоимости на 5%.

Наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по улучшению условий труда экономически эффективным.

Определение экономической эффективности от внедрения мероприятия «Повышение квалификации персонала».

Исходя из данных показателей можно рассчитать экономическую эффективность от внедрения мероприятия №3 «Повышение квалификации персонала». Результаты расчетов представлены в таблице 18.

Таблица 18 – Технико-экономические показатели эффективности мероприятия № 3 «Повышение квалификации персонала»

№п/п	Наименованиепоказателя	Ед.изм.	До проведения мероприятий	После внедрения мероприятий	Изменения
№п/п	Наименованиепоказателя	Ед.изм.	До проведения мероприятий	После внедрения мероприятий	+/-	%
1	Выручка	Тыс. руб.	5015	5456,28	441,28	8,7
2	С/с	Тыс. руб.	3112	3180,95	68,9	2,2
3	Стоимость ОФ	Тыс. руб.	2781.5	2781,5	-	-
4	Численность работающих	Чел.	10	10	-	-
5	ФОТ	Тыс. руб.	1200	1200	-	-
6	Балансовая прибыль	Тыс. руб.	1903	2275,33	372,33	19,5
7	Рентабельность производства х100	%	0,6	0,7	0,1	х
8	Рентабельность продаж х100%	%	0,3	0,4	0,1	х
9	Производительность труда	Тыс. руб./чел	501,5	545,6	44,1	8,7
10	Фондоотдача	руб./ руб.	1,81	1,96	0,15	8,2
11	Средняя заработная плата	Тыс. руб./чел.	120	120	-	-

Расчет технико-экономических показателей

1. Выручка за 2009 год с учетом внедрения мероприятия по предоставлению сотрудникам возможности обучения и повышения квалификации увеличится за счет снижения тудоемкости и увеличения среднечасовой выработки. По экспериментальным данным среднечасовая выработка увеличится на 0,25 тыс. руб. При этом выручка составит (2,81+0,25)*1783,1=5456,28 тыс.руб.

2. Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2007 году составила 3112 тыс. р., в том числе постоянные затраты 2126,26 тыс.руб. и переменные затраты 985,74 тыс.руб.

- переменные затраты на 1 рубль выручки = 985,74 / 5150 =0,19 руб.;

- планируемые переменные затраты = 0,19* 5456,28 = 1036,69 тыс. р.;

- затраты на проведение мероприятия 18 тыс. р.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 2126,26 + 1036,69 + 18 = 3180,95 тыс. р.

3. Предоставление сотрудникам возможности повышения квалификации привело за собой увеличение производительности труда на 8.7%.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 19,5 %, рентабельность производства на 0,1%, рентабельность продаж на 0,1%. Кроме того, увеличение выручки опережает рост себестоимости на 6,5%

Наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по повышению уровня подготовки персонала является экономически эффективным.

Полученные данные по всем мероприятиям сведем в таблицу 19:

Таблица 19 – Технико-экономические показатели эффективности проекта

№ п/п	Наименованиепоказателя	До проведения мероприятий	Мероприятие 1	Мероприятие 2	Мероприятие 3	После внедрения мероприятий	Изменения
№ п/п	Наименованиепоказателя	До проведения мероприятий	Мероприятие 1	Мероприятие 2	Мероприятие 3	После внедрения мероприятий	+/-	%
1.	Выручка (без НДС)	5015	63,43	352,13	441,28	5871,84	856,84	17
2.	Себестоимость	3112	50,52	67,31	68,9	3298,73	186,73	5,6
3.	Стоимость основных производственных фондов	2781.5	-	33,30	-	2814,8	33,3	1,2
4.	Балансовая прибыль	1903	12,91	284,82	372,33	2573,06	670,04	35,2
5.	Рентабельность производства	0,6	0	0,1	0,1	0,8	0,2	х
6.	Рентабельность продаж	0,3	0,07	0,1	0,1	0,57	0,27	х
7.	Производительность труда	501,5	6,3	35,65	44,1	587,5	86,05	17
8.	Фондоотдача	1,81	0,02	0,1	0,15	2,08	0,27	14,9

При обобщении полученных результатов от внедрения мероприятий наблюдаются значительные улучшения:

Рисунок 13 – Динамика изменений основных показателей деятельности фирмы после внедрения проекта

Исходя из произведенных расчетов, можно сделать вывод о том, что внедрение предложенных мероприятий является выгодным для организации, так как ведет к увеличению прибыли и производительности труда. Предложенный проект приводит к увеличению показателей как по каждому мероприятию в отдельности, так и в целом. Увеличение выручки от реализации после внедрения предложенных мероприятий составило 17%. Темп роста выручки опережает темп роста себестоимости на 11,4%. Темп роста производительности труда после внедрения мероприятий составил 17% и превысил темп роста заработной платы. При таких условиях внедрение проекта является приемлемым и выгодным для организации.