Разработка предложений по совершенствованию логистической системы в целях повышения финансовых результатов предприятия на примере ЗАО "Рос&Нефть" (стр. 5 из 16)
MC=MR=P(1.7)
Соотношение предельных издержек и предельного дохода - это своего рода сигнальная система, которая информирует предпринимателя о том, достигнут ли оптимум производства, или можно ожидать дальнейшего роста прибыли.
2. Исследование логистической системы ЗАО «Рос&Нефть» и ее влияния на финансовые результаты фирмы
2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности фирмы
Полное фирменное название: Общество с ограниченной ответственностью «Рос&Нефть»; сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Рос&Нефть».
Юридический адрес: РФ, 236039, г. Калининград, ул.Б.Хмельницкого,86.
Единственным Учредителем является Общества является:
- Закрытое акционерное общество «Рос&Нефть» , зарегистрированное 13 мая 1994 года. Св-во № 3152-МНР (ОГРН 1023901642753 от 30.09.2002 г.).
Размер уставного капитала составляет 100 000 (Сто тысяч) рублей.
Доля ЗАО «Рос&Нефть» составляет – 100%.
Виды деятельности:
- розничная торговля моторным топливом, товарами народного потреблени,
- оптовая торговля топливом;
- услуги общепита.
Основные направления в деятельности предприятия.
Общество создано с целью участия в формировании товарного рынка, содействия наиболее полному удовлетворению потребностей населения в товарах, услугах, а также извлечения прибыли.
Розничная торговля осуществляется через сеть автозаправочных станций. Девять АЗС, расположенных как в черте города Калининграда, так и по области (Советск, АПП Гусев-Голдап, Мамоново), предоставляют следующий спектр услуг физическим и юридическим лицам:
- торговля моторным топливом: АИ-98; АИ -95; АИ- 92; АИ – 80; ДТ;
- торговля сопутствующими товарами и товарами народного потребления, осуществляемая через магазины, расположенные на АЗС;
- услуги общепита, осуществляемые через кафе при АЗС.
На рис. 2.1 приведена структура социально-экономической системы компании.
Рисунок 2.1 – Организационно-производственная структура управления ЗАО «Рос&Нефть»
Данный тип организационной структуры относится к наиболее распространенному линейно-функциональному построению организации, традиционно используемым многими предприятиями разных отраслей народного хозяйства. Линейное управление предполагает распределение должностных обязанностей таким образом, чтобы каждый служащий был максимально нацелен на выполнение производственных задач предприятия. В числе преимуществ линейной организации – ответственность, установленные обязательства, четкое распределение обязанностей и полномочий; оперативный процесс принятия решений; проекта в понимании и использовании, возможность поддерживать необходимую дисциплину.
Преимущественно линейные полномочия в ЗАО «Рос&Нефть» позволили сформировать стабильную и прочную организацию.
В числе недостатков линейного построения предприятия – негибкость, жесткость, неприспособленность к дальнейшему росту организации, что и будет подтверждено в ходе дальнейшего анализа.
Линейное управление подкрепляется специальными функциональными вспомогательными службами, созданными на ресурсной основе (отдел кадров, бухгалтерия, планово-финансовый отдел, отдел логистики, отдел сертификации продукции). Среди недостатков линейно - функционального построения – разногласия между линейными и функциональными служащими. Линейные служащие часто противодействуют работе функциональных экспертов; возникающие разногласия выражаются в неправильном толковании полученной от экспертов информации, которая передается линейными служащими непосредственным исполнителям. Имеет место недостаточная компетентность отдельных руководителей, келейность при принятии решений, кастовый подбор кадров. Линейные полномочия снижают эффективность управления у руководителей в силу большой перегрузки информацией, огромного потока документации, множественность контактов с подчиненными. При такой структурной организации системы управления в ЗАО «РосНефть» возможности руководства по рационализации логистической системы крайне ограничены.Необходимо усиление уровня функционального управления логистической деятельности компании с выделением в ее структуре соответствующего подразделения.
По объему реализации топлива ЗАО «Рос&Нефть» занимает 3-ю позицию после ООО «Сургутнефегаз-Калининград» и ЗАО «ЛукОйл-Калининградморнефть», которые являются основными конкурентами компании. Доля на рынке нефтепродуктов составляет 15-17%.
Торговля нефтепродуктами осуществляется как за наличный расчет, так и с использованием собственных топливных карт, что позволяет обслуживать не только физических, но и юридических лиц.
В дальнейшем (2006 г.) предполагается обслуживать клиентов, владельцев международных пластиковых карт.
Среди крупнейших клиентов, владельцев топливной карты «Рос&Нефть» можно выделить следующих:
1) ГУ ЦБРФ
2) ОСБ №8626
3) МДМ
4) Бауцентр
5) Страховая компания «Айни»
6) Администрация морского порта
7) Управление ГосНаркоКонтроля
8) Управление инкассации
9) СпецАвтоТранс
10) Спутник Райзен
11) Балттранс
Таблица 2.1 - Карты, эмитированные компаниями, представленными на рынке г. Калининграда и области за 2005г.
| Название компании | Количество эмитированных карт |
| ОАО "Лукойл-Интер-Кард" (вместе с "Хелп-Кириши") | 10 000 |
| ОАО "СургутНефтеГаз" | 7300 |
| ЗАО "Рос&Нефть" | 6657 |
| ООО ТФ "Идель" | 2300 |
| "БалтНефть" | 6 |
На рис. 2.2 представлена доля компаний на региональном рынке нефтепродуктов.
Рисунок 2.2 – Рынок розничной торговли нефтепродуктами предприятиями Калининградской области
Таким образом, лидером в данном сегменте рынка является ОАО "Лукойл-Интер-Кард", второе место - ОАО "СургутНефтеГаз", третье - ЗАО «Рос&Нефть , четвертое - ООО ТФ "Идель", пятое-"БалтНефть".
Оптовая торговля составляет 10 % от общей реализации нефтепродуктов.
Основные поставщики нефтепродуктов на региональный рынок:
- ЗАО «Рос&Нефть» - удельный вес -70%;
- ООО «ТД Юкос» филиал – удельный вес- 20%
- ЗАО «ТД Калининград» удельный вес.-8 %.
Основные потребители нефтепродуктов:
- ЗАО «Авианефть»- удельный вес-70%;
- ООО «Питерснаб» - удельный вес.- 12%.
Основными направлениями развития деятельности предприятия являются расширение сети АЗС до 10-12, расширение спектра дополнительных видов услуг на уже существующих АЗС.
Анализ технико-экономических и финансовых показателей деятельности предприятия.
Компания «Рос&Нефть» вышла на проектную мощность только в 2005 г., поэтому данные о деятельности предприятия анализируются по итогам деятельности за 2005 г. с поквартальной разбивкой технико-экономических и финансовых показателей.
Таблица 2.2 - Основные технико-экономические показатели ЗАО «Рос&Нефть» в 2005 г. | Показатели | 1кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | 4 кв. к 1 кв. | |
| Абсолютное отклонение,(+,-) | Темп роста, % | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Выручка, тыс.руб. | 249 477 | 356 168 | 362 969 | 381643 | 132166 | 153,0 |
| 2.Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | 228018 | 329097 | 334952 | 350171 | 122153 | 153,6 |
| 3. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 21 459 | 27 071 | 28 017 | 31472 | 10013 | 146,7 |
| 4. Балансовая прибыль, тыс. руб. | -349 | 2 | 1449 | 2399 | 2748 | - |
| 5. Среднегодовая стоимость имущества, тыс.руб. | аренда | аренда | аренда | аренда | х | х |
| 6. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. | 7509,0 | 13790,5 | 13365,5 | 14989,0 | 7480,0 | 199,6 |
| 7. Среднесписочная численность персонала, чел. | 215 | 224 | 220 | 225 | 10 | 104,7 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 8. Фонд заработной платы. т. р. | 7 339 | 7 272 | 7 379 | 7598 | 259 | 103,5 |
| 9. Производительность труда. тыс.руб./чел. | 1 160 | 1 590 | 1 650 | 1696 | 536 | 146,2 |
| 10.Среднемесячная заработная плата 1-го работника, тыс. руб. /чел. | 11,4 | 10,8 | 11,2 | 11,3 | -0,1 | 99,1 |
| 11.Рентабельность продаж % | 8,6 | 7,6 | 7,7 | 8,2 | -0,4 | 95,3 |
| 12.Рентабельность реализованной продукции, % | 9,4 | 8,2 | 8,4 | 9,0 | -0,4 | 95,7 |
За истекший год доходы предприятия возросли на 132 166 тыс. руб. с 249477 до 381643 тыс. руб. или на 153,0%. Прибыль реализованной продукции увеличилась на 10013 тыс. руб. с 21459 до 31472 тыс. руб. или на 146,7%.
Однако себестоимость реализованной продукции росла более высокими темпами (153,6%), чем выручка и прибыль от реализации, что следует признать отрицательной тенденцией.
Убыточность по показателю балансовой прибыли по итогам работы предприятия в первом квартале (-349 тыс. руб.) в течение года была ликвидирована и по результатам работы в четвертом квартале была получена прибыль в сумме 2399 тыс. руб.
В течение года наблюдается постепенный рост производительности труда промышленно-производственного персонала – с 1160 в первом квартале до 1696 тыс. руб./чел. в четвертом.
Численность персонала фирмы на протяжении года существенно не изменялась, так же как и среднемесячная заработная плата одного среднесписочного работника.
Показатели рентабельности продаж и рентабельности реализованной продукции по итогам четвертого квартала оказалась ниже по сравнению с первым кварталом, но выше, чем во втором и третьем кварталах.
В нижеприведенной табл. 2.3 содержаться аналитические данные, полученные из бухгалтерского баланса.