Из таблицы видно что:
1. Выручка за 2008 год увеличилась относительно 2006 года на 59 062 тыс. руб., а выручка за 2008 год увеличилась относительно 2007 года на 21 842 тыс. руб.
2. Себестоимость за 2008 год возросла относительно 2006 года на 25 307 тыс. руб., а себестоимость за 2008 год возросла относительно 2007 года на 4 552 тыс. руб;
3. Валовая прибыль за 2008 год увеличилась относительно 2006 года на 33 755 тыс. руб., а валовая прибыль за 2008 год увеличилась относительно 2007 года на 17 290 тыс. руб.;
4. Средняя численность рабочих за 2008 год уменьшилась относительно 2006 года на 10 человека, а средняя численность рабочих за 2008 год уменьшилась относительно 2007 года на 8 человек;
5. Фонд оплаты труда за 2008 год увеличился относительно 2006 года на 9 541 тыс. руб., а фонд оплаты труда за 2008 год увеличился относительно 2007 года на 5 990 тыс.руб.;
6. Стоимость основных фондов за 2008 год увеличилась относительно 2006 года на 16 770 тыс. руб., а стоимость основных фондов за 2008 год увеличилась относительно 2007 года на 13 390 тыс. руб.;
7. Валовая рентабельность за 2008 год уменьшилась относительно 2006 года на 0,05, а валовая рентабельность за 2008 год уменьшилась относительно 2007 года на 0,04.
Объяснить динамику показателей можно следующим образом:
ОАО «Галантус» с 2006 года используются Зеркальные лампы ДнаЗ/Reflux. Это увеличило объемы производства, поэтому увеличилась прибыль организации и повысилось качество продукции, что привело к увеличению себестоимости. А также к увеличению себестоимости продукции привело повышение цен на электроэнергию, что увеличило затраты организации. (Таблица 2, график 1)
Очень важным условием увеличения выручки также является увеличение площадей посадки цветочных культур, увеличение количества посадочного материала и расширение ассортимента.
Также с 2006 года в ОАО «Галантус» сотрудничает с фирмой ООО НПФ «ФИТО». В тепличных комплексах ОАО «Галантус» была установлена система капельного оборудования и микроклимата. Это одно из перспективных направлений совершенствования технологии полива в промышленных теплицах, которое заключается в применении капельного орошения, имеющего ряд преимуществ перед традиционными способами полива (шланговый полив, дождевание и.т.д).
Преимущества использования оборудования:
· получение высоких и устойчивых результатов с повышенным качеством продукции,
· уменьшение энергоемкости на единицу продукции,
· повышение производительности труда за счет исключения трудоемких процессов (пропаривание, обработка, замена грунта и др.), связанных с использованием почвы,
· наличие условий для оптимизации водного, воздушного режимов и минерального питания на основе программирования с использованием микропроцессорной техники,
· автоматизация и перевод на базу электроники рабочих процессов, что сводит до минимума расход труда, воды, удобрений,
· более легкая борьба с болезнями и вредителями растений,
· значительное улучшение условий для работающих в теплицах.
Данное оборудование позволило увеличить производительность и эффективность труда.
К увеличению себестоимости продукции также привело увеличение энергозатрат организации. (таблица 2, график 1)
Чтобы объяснить изменение средней численности рабочих необходимо рассмотреть её более детально
2.2 Анализ численного и возрастного состава работников ОАО «Галантус»
Проанализируем общий численный состав работающих это поможет, помимо других критериев, помочь понять размеры и мощь организации. Именно по этому анализ структуры численного состава работающих в ОАО «Галантус» представляет собой особый интерес. Учет численности работников дает возможность выяснить их распределение на разных участках предприятиях, а также изменения этого распределения.
Таблица 3
Динамика и структура персонала ОАО «Галантус» 2006 - 2008гг
| Категории занятых по подразделениям организации | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | Изменения 2008 г. к% | ||||
| Кол-во чел. | Уд. вес, % | Кол-во чел. | Уд. вес, % | Кол-во чел. | Уд. вес, % | 2007 | 2006 | |
| Персонал администрации | 15 | 8,87 | 16 | 9,58 | 16 | 10,06 | 0,48 | 1,19 |
| Персонал по уходу за цветами (цветоводы) | 95 | 56,21 | 90 | 53,89 | 90 | 56,6 | 2,71 | 0,39 |
| Персонал магазина «Цветы» | 4 | 2,36 | 6 | 3,59 | 6 | 3,77 | 0,18 | 1,41 |
| Персонал отдела реализации | 4 | 2,36 | 5 | 2,99 | 3 | 1,88 | -1,11 | -0,48 |
| Персонал котельной | 17 | 10,05 | 18 | 10,77 | 18 | 11,32 | 0,55 | 1,27 |
| Персонал гаража | 5 | 2,95 | 4 | 2,39 | 5 | 3,14 | 0,75 | 0,19 |
| Персонал стройцеха | 7 | 4,14 | 8 | 4,79 | 6 | 3,77 | -1,02 | -0,37 |
| Персонал склада импортного посадочного материала | 3 | 1,77 | 4 | 2,39 | 4 | 2,51 | 0,12 | 0,74 |
| Персонал охраны | 10 | 5,91 | 7 | 4,19 | 7 | 4,4 | 0,21 | -1,51 |
| Персонал столовой | 2 | 1,18 | 2 | 1,19 | 2 | 1,25 | 0,06 | 0,07 |
| Персонал мебельного цеха | 7 | 4,14 | 7 | 4,19 | 2 | 1,25 | -2,94 | -2,89 |
| Весь персонал организации | 169 | 100 | 167 | 100 | 159 | 100 | ||
Данные таблицы свидетельствуют о том, что в анализируемом периоде наибольший удельный вес в общей численности работников составляли цветоводы 53-56%. Удельный вес персонала по уходу за цветами в 2007г увеличился на 2,71% по отношению к 2008г, а в 2006г увеличился на 0,39%. Персонал котельной составлял в среднем 10-11 % в общей численности работников. Наименьший удельный вес в персонале занимают работники столовой и складские рабочие, их процент составляет 1,18-1,25% и 1,77-2,51% соответственно.
Удельный вес персонала мебельного цеха в 2007г уменьшился на 2,94% относительно 2008г, а в 2006г на 2,89%. Уменьшение численности работников связано с тем, что снизился спрос на данную продукцию (плетеную мебель). А так как персонал работает по сдельной схеме оплаты труда, соответственно резко снизился их доход, и выручка организации от производства данной продукции.
Анализ движения численного состава работников ОАО «Галантус» должен дополнить анализ персонала в целом, чтобы выявить основные тенденции его развития. Для характеристики оборота рабочей силы исчисляют два коэффициента: по приему и увольнению работников. Они определяются как отношение числа принятых (уволенных) работников в отчетном периоде к среднесписочной численности работников.
Коэффициент общего оборота рабочей силы представляет собой сумму коэффициентов по приему и увольнению работников или отношение числа принятых и уволенных в отчетном периоде к общей среднесписочной численности работников.
Таблица 4. Движение численного состава работников ОАО «Галантус» 2006-2008 гг.
| Подразделения | Годы | Отклонение | |||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2008 к 2007 | 2008 к 2006 | |
| Среднесписочная численность работников за год, чел. | 169 | 167 | 159 | -8 | -10 |
| Принято всего, чел. | 67 | 75 | 81 | 6 | 14 |
| - по срочному трудовому договору | 22 | 20 | 23 | 3 | 1 |
| - по бессрочному трудовому договору | 45 | 55 | 58 | 3 | 13 |
| Уволенно всего, чел. | 58 | 61 | 65 | 4 | 7 |
| - по личному желанию | 23 | 17 | 24 | 7 | 1 |
| - за прогул и другие нарушения дисциплины | - | - | - | - | - |
| Коэффициент оборота по приёму | 0,39 | 0,44 | 0,5 | 0,06 | 0,11 |
| Коэффициент оборота по увольнению | 0,34 | 0,36 | 0,4 | 0,04 | 0,06 |
| Общий коэффициент оборота | 0,73 | 0,8 | 0,9 | 0,1 | 0,17 |
Формулы для расчёта:
Коэффициент оборота по приёму = Число принятых всего человек Среднесписочная численность работников за год
Коэффициент оборота по увольнению = Число уволенных всего человек Среднесписочная численность работников за год
Общий коэффициент оборота = Коэффициент оборота по приёму + Коэффициент оборота по увольнению
Например
Коэффициент оборота по приёму за 2006г = 67 человек 169 человек = 0,39
Коэффициент оборота по увольнению за 2006г = 58 человек 169 человек = 0,34
Общий коэффициент оборота за 2006 г = 0,39 + 0,34 = 0,73
Коэффициенты по приёму и увольнению рабоников с каждым годом увеличиваются. В 2008г коэффициент оборота по приёму по сравнению с 2007г увеличился на 0,04 , по сравнению с 2006г на 0,06. Общий коэффициент оборота за 2008 увеличился относительно 2007г на 0,1, по сравнению с 2006г на 0,17.
Из таблицы видно, что велика доля принятых работников по срочному трудовому договору. Это обосновывается тем, что ОАО «Галантус» часто требуются люди на период сезонных работ, на период праздников (восьмое марта), на время исполнения обязанностей отсутствующего работника (на время отпуска), когда объём работ резко увеличивается. Организация специализируется на цветоводстве и на период посадки и срезки цветочной продукции увеличивается потребность в работниках, так как растёт объём работ. Организация в этом случает принимает людей по срочному трудовому договору на срок не более двух месяцев. Следовательно растёт текучесть работников.
Из данных анализа видно, что все коэффициенты достаточно высокие, что говорит о не достаточно эффективной работе кадровой политике проводимой ОАО «Галантус».