Функционально-стоимостный анализ процесса закупки запчастей (стр. 2 из 3)

- закупленная продукция.

Контроль осуществляется на основании СТП СМК "Закупки", НД РБ по сертификации, НД РБ по таможенному оформлению.

Механизмами обеспечения процесса являются:

- сотрудники предприятия: генеральный директор, главный менеджер отдела продаж запасных частей, менеджер отдела продаж запасных частей, менеджер по сертификации, сервис-менеджер, декларант, менеджер склада;

- инфраструктура, включая комплекс помещений с необходимым оборудованием, а также обеспечение ИТ, связью и прочее.

В ходе декомпозиции выделим шесть подпроцессов:

- планирование закупки;

- выявление возможных поставщиков;

- оценка поставщиков;

- контракты на закупку;

- доставка и таможенное оформление продукции;

- верификация закупленной продукции.

Диаграмма декомпозиции приведена на рисунке 2.2.

В ходе дальнейшей декомпозиции построим три диаграммы, уточняющие некоторые из выделенных процессов:

- планирование закупок (рисунок 2.3);

- оценка поставщиков (рисунок 2.4);

- контракты на закупку (рисунок 2.5).

Рисунок 2.1 – Контекстная диаграмма процесса закупки для целей ФСА

Рисунок 2.2 – Диаграмма декомпозиции процесса закупки для целей ФСА

Рисунок 2.3 – Диаграмма декомпозиции процесса планирования закупки

Рисунок 2.4 – Диаграмма декомпозиции процесса оценки поставщиков

Рисунок 2.5 – Диаграмма декомпозиции процесса контрактов на закупку

Дерево функций процесса закупки запчастей для целей ФСА приведено на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 – Дерево функций процесса закупки для целей ФСА

3. Функционально-стоимостный анализ процесса закупки запчастей

Выполним функционально-стоимостный анализ процесса за один год.

Согласно функциональной модели процесса для целей ФСА выделены шесть основных функций процесса:

- планирование закупки;

- выявление возможных поставщиков;

- оценка поставщиков;

- контракты на закупку;

- доставка и таможенное оформление продукции;

- верификация закупленной продукции.

Согласно данным предыдущих периодов определим исходные данные для оценки ресурсов процесса.

Количество документов, оформляемых в ходе выполнения выделенных функций, приведено в таблице 3.1.

Таблица 3.1 – Количество документов, оформляемых при выполнении функции за год

Функция	Документ	Кол-во в год
1 Планирование закупки
11 Разработка годовых планов закупки	Годовые планы закупки (по типам номенклатуры)	6
12 Подготовка текущих заявок	Заявки текущих закупок	120
13 Определение номенклатуры закупаемой продукции	Номенклатура продукции (по типам)	6
2 Выявление возможных поставщиков	Информация о поставщиках	100
3 Оценка поставщиков
31 Оценивание поставщиков	Отчеты о выборе поставщикаПротокол оценки поставщика	12100
32 Ведение реестра поставщиков	Реестр поставщиков (запись в реестре)	200
4 Контракты на закупку
41 Определение конкретного поставщика	Данные выбранного поставщика	60
42 Заключение контракта	Контракты на поставку	40
43 Сертификация продукции	Сертификаты соответствия	80
44 Формирование заказов поставщику	Заказы поставщику	120
5 Доставка и таможенное оформление продукции	Таможенные декларации	120
6 Верификация закупаемой продукции	Протоколы верификации	120

Основным механизмом, обеспечивающим процесс, являются сотрудники ФНД. Расходы на годовую заработную плату сотрудников, включая все отчисления, приведены в таблице 3.2. Годовой фонд рабочего времени составляет 1980 часов.

Таблица 3.2 – Заработная плата сотрудников предприятия, млн. руб. / год

Должность	Заработная плата, млн. руб. / год
генеральный директор	60
главный менеджер отдела продаж запасных частей	30
менеджер отдела продаж запасных частей	20
менеджер по сертификации	20
сервис-менеджер	15
декларант	15
менеджер склада	20

Другим механизмом обеспечения процесса является инфраструктура, включая комплекс помещений с необходимым оборудованием, а также обеспечение ИТ, связью и прочее. Затраты на содержание инфраструктуры в расчете на одного сотрудника приведены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Затраты на содержание инфраструктуры в расчете на одного сотрудника, млн. руб. / год

Статья затрат	Сумма затрат, млн. руб. / год
Аренда	2,5
Обеспечение ИТ	2
Обеспечение связью	1,5
Обеспечение расходными материалами	1,4
Прочие затраты	2,6
Итого	10

Проведем расчет стоимости процесса исходя из приведенных выше данных, а также данных о нормативах времени, затрачиваемом на выполнение каждой функции. Результаты расчета приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 – Расчет стоимости процесса, млн. руб. / год

Функции	Ответственный исполнитель	Документ	Кол-во в год	Время на выполнение функции, ч.	Объем работы, ч.	Кол-во часов, затрачиваемое одним сотрудником	Необходимое кол-во сотрудников	Заработная плата одного сотрудника	Общий фонд заработной платы	Затраты на содержание в расчете на одного сотрудника, млн. руб. / год	Общий фонд затрат на содержание, млн. руб. / год	Всего затраты на сотрудников	Затраты с учетом объема работ при 1980 часах в год
1 Планирование закупки	156	156	2,79
11 Разработка годовых планов закупки	Гл. менеджер ОПЗЧ	Годовые планы закупки (по типам номенклатуры)	6	8	48	48	1	30	30	10	10	40	0,97
12 Подготовка текущих заявок	Менеджер ОПЗЧ	Заявки текущих закупок	120	0,5	60	60	1	30	30	10	10	40	1,21
13 Определение номенклатуры закупаемой продукции	Сервис-менеджер	Номенклатура продукции (по типам)	6	8	48	48	1	15	15	10	10	25	0,61
2 Выявление возможных поставщиков	Менеджер ОПЗЧ	Информация о поставщиках	100	1	100	100	1	20	20	10	10	30	1,52
3 Оценка поставщиков	114	114	1,75
31 Оценивание поставщиков	Менеджер ОПЗЧ	Отчеты о выборе поставщика	12	2	24	24	1	20	20	10	10	30	0,36
Менеджер ОПЗЧ	Протокол оценки поставщика	100	0,5	50	50	1	20	20	11	11	31	0,78
32 Ведение реестра поставщиков	Реестр поставщиков (запись в реестре)	200	0,2	40	40	1	20	20	10	10	30	0,61
4 Контракты на закупку	0,4	192	192	7,68
41 Определение конкретного поставщика	Генеральный директор	Данные выбранного поставщика	60	0,2	12	12	1	60	60	9	9	69	3,84
42 Заключение контракта	Генеральный директор	Контракты на поставку	40	1	40	40	1	60	60	10	10	70	1,41
43 Сертификация продукции	Менеджер по сертификации	Сертификаты соответствия	80	1	80	80	1	20	20	10	10	30	1,21
44 Формирование заказов поставщику	Гл. менеджер ОПЗЧ	Заказы поставщику	120	0,5	60	60	1	30	30	10	10	40	1,21
5 Доставка и таможенное оформление продукции	Декларант	Таможенные декларации	120	1	120	120	1	15	15	9	9	24	1,45
6 Верификация закупаемой продукции	Менеджер склада	Протоколы верификации	120	1	120	120	1	20	20	10	10	30	1,82
Итого	802	802	17,01

Исходя из данных таблицы 3.4 итоговая стоимость процесса составляет 17,01 млн. руб. / год, а входящих в него основных функций:

- планирование закупки – 2,79;

- выявление возможных поставщиков – 1,52;

- оценка поставщиков – 1,75;

- контракты на закупку – 7,68;

- доставка и таможенное оформление продукции – 1,45;

- верификация закупленной продукции – 1,82.

Значимость функций оценивается исходя из экспертных оценок.

Она производилась методом попарных сравнений. Экспертам предлагалось сравнить по степени важности друг с другом попарно все функции одного класса.

После того, как были получены опросные листы от всех экспертов, было проведено исследование с целью определения уровня достоверности полученных оценок. Согласованность оценок определялась по критерию с². Оценки оказались согласованными с надежностью 0,95. Функции были ранжированы по количеству набранных по строкам баллов. Затем путем деления количества баллов по каждой функции на сумму баллов по всем функциям была определена их относительная значимость.

Результаты экспертной оценки представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 – Результаты экспертной оценки значимости функций