Результат работы определяется по формуле:
П13=П9.1+П10-П11-П12=639000-127800-156515=354685
Показатель 14.
Расходы на один сеанс
П12/4.1 =156515/740=211,5
Показатель 15.
Расходы на одного зрителя
П12/П7.1=150515/66=2371,44
2. 3 План эксплуатации сельской стационарной киноустановки
План эксплуатации является основным в кинотеатре, так как определяет всю его производственно-хозяйственную деятельность. Этот план можно сравнить с производственной программой промышленного предприятия. При его разработке необходимо исходить из задачи улучшения кинообслуживания населения и увеличения доходов от кино при наименьших расходах киносети. Это может быть достигнуто путём установления рационального режима работы, увеличения заполняемости залов, строгого соблюдения режима экономии и бережливости в расходовании средств на проведение киносеансов и другие.
План содержит эксплуатационные ( в основном – натуральные) и финансовые (стоимостные) показатели.
К эксплуатационным плановым показателям относятся: число мест в зрительном зале (вместимость), количество рабочих дней (экранодней), число киносеансов, пропускная способность, уровень заполняемости зрительного зала (процент загрузки) и количество зрителей (кинопосещений).
Финансовыми показателями плана эксплуатации кинотеатраявляются: средняя цена одного кинопосещения, валовой сбор денежных средств от продажи билетов на киносеансы, налог с доходов от демонстрации кинофильмов, прокатная плата, эксплуатационные расходы, эксплуатационная прибыль или эксплуатационный убыток.
План эксплуатации кинотеатра составляется на год(с распределением по кварталам) по определённой форме.
| № п/п | Наименование показателей | На год |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Количество мест в зрительном зале (вместимость) | 120 |
| 2 | Количество рабочих дней кинотеатра (экранодней) | 204 |
| 3 | Среднее число киносеансов в день | |
| 3.1 | Всего | 3,63 |
| 3.2 | Взрослые | 3,38 |
| 3.3 | Детские | 0,25 |
| 4 | Количество киносеансов в год | |
| 4.1 | Всего | 740 |
| 4.2 | Взрослые | 690 |
| 4.3 | Детские | 50 |
| 5 | Пропускная способность киноустановки | |
| 5.1 | Всего | 88800 |
| 5.2 | Взрослые | 82800 |
| 5.3 | Детские | 6000 |
| 6. | Средний процент загрузки зала | |
| 6.1 | Всего | 0,25 |
| 6.2 | Взрослые | 0,23 |
| 6.3 | Детские | 0,02 |
| 7 | Количество зрителей(посещений) на 1 киносеансе | |
| 7.1 | Взрослые | 30 |
| 7.2 | Детские | 36 |
| 8 | Средняя цена кинопосещения на сеансах | |
| 8.1 | Всего | 5840,22 |
| 8.2 | Взрослые | |
| 8.3 | Детские | |
| 9 | Валовой сбор от сеансов | |
| 9.1 | Всего | 639000 |
| 9.2 | Взрослые | 621000 |
| 9.3 | Детские | 18000 |
| 10 | Прочие доходы | Не учитываются |
| 11 | Прокатная плата | 127800 |
| 12 | Эксплуатационные расходы | 156515 |
| 13 | Результат работы(эксплуатационная прибыль или убыток) | 354685 |
| 14 | Расходы на 1 киносеанс | 211,5 |
| 15 | Расходы на 1 зрителя | 2371,44 |
| 16. | Количество зрителей в год | |
| 16.1 | Всего | 22500 |
| 16.2 | Взрослые | 20700 |
| 16.3 | Детские | 1800 |
3. Планирование численности работников сельской стационарной киноустановки и годового фонда заработной платы
3.1 Исходные данные для расчёта
| 1.Количество сеансов в день всего, в том числе | |
| Взрослых | 3,38 |
| Детских | 0,25 |
| 2. количество рабочих дней киноустановки в месяц | 17 экранодней |
| 3. тип киноаппаратуры – КН-22 | |
| 4. количество рабочих постов в киноаппаратной | 2 |
| 5. затраты рабочего времени на: | |
| А.Подготовку киноаппаратуры к работе | 0,5 часа на 1 пост в день |
| Б.Изготовление и размещение кинорекламы | 1,5 часа в день |
| В.Проверку фильмокопий | 1 час в день |
| Г.Получение и отправка фильмокопий, сдача выручки | 2 часа в день |
| Д.Продажа кинобилетов | 0,5 часа на 1 киносеанс в день |
| Е.Составление и сдача отчётов за месяц | 8 часов в месяц |
| Ж.Условная продолжительность киносеанса | 2 часа |
| 6. месячная норма рабочего времени на 1 работника | 164 часа в месяц |
3.2 Оопределение штатной численности работников киноустановки
Планируем месячный фонд рабочего времени для данной киноустановки.
А) на подготовку киноаппаратуры к работе:
0,5*2*17= 17
б) на подготовку размещение кинорекламы
1,5*17=25,5
в) на проверку фильмокопий
1*17=17
г) на получение и отправку фильмокопий, сдачу выручки
2*17=34
д) продажа кинобилетов
0,5*1*3,36=1,68
е) составление и сдача отчётов за месяц
ж) условная продолжительность киносеанса
3,63*17*2=123,42
Месячный фонд рабочего времени киноустановки составит:
17+25,5+17+34+1,68+8+123,42=226,6
Рассчитываем численность персонала с учётом месячной нормы времени на 1го работника:
226,6/164=1,5
3.3Штатное расписание киноустановки
| Киномеханик (штатных единиц) | 1,5 |
| Месячный оклад | 4400 |
| Месячный фонд заработной платы (рубли) | 6600 |
3.4Годовой фонд заработной платы и годовые взносы
Годовой фонд заработной платы составит:
6600*12=79200
Суммы страховых взносов:
Сумма страховых взносов равен годовой фонд заработной платы умножить на
34%*79200=26928
4. Планирование эксплуатационных расходов сельской стационарной киноустановки
4.1Исходные данные для расхода
1. Киноустановка арендует помещение в сельском клубе. Арендная плата составляет 3% от годового валового сбора.
2. первоначальная стоимость оборудования (комплект на 2 поста) составляет 34300 рублей
3. стоимость поставки одной кинопрограммы 28 рублей
4. количество кинопрограмм за год - 204 кинопрограммы
5. расход электроэнергии на 1 киносеанс в год – 1,6 киловатт/часа , стоимость электроэнергии за 1 киловатт/час – 2 рубля 40 копеек
4.2 Расчёт эксплуатационных расходов по статьям сметы
Статья 1: заработная плата на год из раздела III.4
79200
Статья 2: годовая сумма страховых взносов из раздела III.4
26928
Статья 3: аренда помещения
Составляет 3% от суммы валового сбора за год из раздела II.3
639000*3%/100%=19170
Статья 4: амортизация
Норма амортизации составляет 8,1% (от первоначальной стоимости оборудования)
34300*8,1%/100%=2778,3
Статья 5: охрана труда и техника безопасности
Нормы расходы составляют 0,6% от годовой суммы валового сбора
639000*0,6%/100%=3834
Статья 6: доставка кинофильмов.
Стоимость одной доставки 23 рубля в течение года общее количество доставок кинопрограмм 204
23*204=4692
Статья 7: реклама
Расходы по данной статье составляют 1,85% от суммы годового валового сбор.
639000*1,85%/100%=11821,5
Статья 8: служебные разъезды
Расходы по статье составляют 0,9% от суммы годового валового сбора.
639000*0,9%/100%=5751
Статья 9: противопожарные мероприятия
В условиях курсового проекта по статье выделяется 600 рублей в год.
Статья 10: расходы на малоценный и быстро изнашивающийся инвентарь
В условиях курсового проекта расходы составляют 100 рублей.
Статья 11: текущий ремонт киноаппаратуры.
Расходы по статье планируются из расчёта 4,2 рубля на 1 киносеанс в год.
4,2*204 = 856,8
Статья 12: электроэнергия.
Расходы планируются путём умножения тарифа за 1 киловатт час (2,4 рубля) на годовой расход электроэнергии
На 1 киносеанс расходуется 1,6 киловатт часа.
2,4*1,6*204=783,36
Итого расходы по смете за год составят: 156515
4.3Смета эксплутационных расходов в сельской стационарной киноустановки
| № п/п | Наименование статей. | Сумма руб. на год |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 статья | Заработная плата на год | 79200 |
| 2 статья | Годовая сумма страховых взносов | 26928 |
| 3 статья | Аренда помещения | 19170 |
| 4 статья | Амортизация | 2778,3 |
| 5 статья | охрана труда и техника безопасности | 3834 |
| 6 статья | Доставка кинофильмов. | 4692 |
| 7 статья | Реклама | 11821,5 |
| 8 статья | служебные разъезды | 5751 |
| 9 статья | противопожарные мероприятия | 600 |
| 10 статья | Расходы на малоценный и быстро изнашивающийся инвентарь | 100 |
| 11 статья | Текущий ремонт киноаппаратуры. | 856,8 |
| 12 статья | Электроэнергия | 783,36 |
| Итого по статьям | 156515 | |
Сумма эксплуатационных расходов это показатель плана эксплуатации сельского стационара раздел II.3. Поставить сумму расхода в план и досчитать показатели плана: Эксплуатационную прибыли (убыток), расходы на 1 киносеанс, расходы на 1 зрителя.
5. Сводный план эксплуатации киносети района
5.1 Укрупнённый расчёт показателя сводного плана
Городская киносеть
Исходные данные для расчёта.
Расчёт по киноустановкам с ограниченным режимом работы.
1. Списочное количество киноустановок -7
2. среднесписочное количество киноустановок – 8,17
3. общее количество зрительских мест – 2042,5
4. среднее количество рабочих мест 1 киноустановки в год – 210 экранодней
5. среднее количество сеансов в день 1 киноустановки всего – 2для взрослых – 2для детей – -
6. средняя цена кинопосещения – 49 рублей
7. средний процент заполнения зрительно зала – 23%