Управление проектом (стр. 2 из 17)
| Чистая дисконтированная стоимость | тыс. долл. |
| Внутренняя норма рентабельности | % |
| Период возврата инвестиций а) динамичный | лет |
| б) статичный | лет |
2.3.6 Эффективность текущей деятельности ОАО «Станкопринадлежности» (в год освоения производственной мощности)
| Величина прибыли а) балансовая | тыс. долл. |
| б) чистая | тыс. долл. |
| Рентабельность продукции по балансовой прибыли | % |
| Рентабельность капитала по чистой прибыли | % |
2.4 Выводы. резюме
Проект эффективен для банка и инвесторов, поскольку является высокотехнологичным производством с высокой нормой рентабельности, точка безубыточности достигается при 11,56% использования производственной мощности, период возврата кредита – 4,75 лет.
3. характеристика предприятия и стратегия его развития
3.1 Общая характеристика предприятия
Общую характеристику предприятия ОАО«Станкопринадлежности» содержит «Паспорт предприятия», который представлен в таблице 3.1.
Таблица 3.1. Паспорт предприятия
| Отрасль | Машиностроительная промышленность |
| Наименование предприятия | Открытое акционерное общество «ОАО Станкопринадлежности» |
| Юридический адрес | Г. Минск, Мясникова 13 |
| Форма собственности | Акционерная, головное предприятие ЗАО «Инвестиции в будущее» |
| Дата регистрации | проект новый |
| Размер уставного фонда | тыс.долл. |
| Размер земельного участка | 5141 |
| Учредители предприятия | Кислый Владимир Петрович |
| Распределение уставного фонда:а) государственные организацииб) юридические лица;в) физические лица | 0%8020 |
| Директор | Рослик Е.П. |
| Главный бухгалтер | Сырица Е.Г. |
| Телефоны: | 80163419700 |
3.2. ОСНОВНЫЕ ПРОГНОЗНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия, используемые при расчёте разделов проекта, приведены в таблицах 2.2, 2.3, 2,4.
Таблица 3.2. Прогнозы по проекту
| №п/п | Наименование показателей | Годы расчетного периода проекта | |||||||
| Строительство | Эксплуатация предприятия | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 1 | Строительство предприятия | ||||||||
| 2 | Эксплуатация предприятия | ||||||||
| 3 | Ликвидация предприятия | В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости | |||||||
| 4 | Подготовка к ликвидации | Косметический ремонт зданий и оборудования (5% от первоначальной стоимости);Благоустройство земельного участка 20% от стоимости подготовки участка к застройке | |||||||
| 5 | Использование производственной мощности, % | - | - | 50 | 75 | 100 | 100 | 100 | |
Таблица 3.3. Параметры проекта
| Основные сведенияпо проекту | Показатели | Основные сведенияпо проекту | Показатели |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Горизонт расчёта (лет) | 7 | Вид принятой в проекте расчётной единицы | долл. США |
| Шаг расчёта: | Инфляция, процентов за год | 0,0% | |
| -для первого года | год | Ставка платы за кредит, реальная | 10% |
| -для второго года | год | Дата начала реализации проекта | 11.2009г. |
| -для последующих периодов | год | Расчёты выполнены по состоянию на | 11.2009г. |
Вариант инфляции. Инфляция принята по оптимистическому варианту. Цены на продукцию, топливно-энергетические ресурсы и заработная плата меняться не будут в течение ближайших лет в долларовом исчислении. Поскольку все расчёты проведены в долларах США, такая модель обеспечит стабильность затрат и результатов проекта.
Таблица 3.4. Налоговое окружение
| №п/п | Виды налогов и сборов, и их отнесение на местный и республиканский бюджет | Ставка в процентах или сумма выплат налога по годам реализации проекта |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Косвенные налоги из выручки от реализации | - |
| 1.1 | Ставка налога на добавленную стоимость, % | 18% |
| 1.2 | Отчисления в республиканский и в местный бюджет по единому нормативу, % | 3% |
| 2. | Налоги, относимые на себестоимость | - |
| 2.1 | Начисления на оплату труда, % | 35% |
| 2.2 | Плата за землю, тыс долл./га | |
| Алгоритм расчета платы за землю | ||
| 2.3 | Экологический налог | - |
| 3. | Налоги и сборы, относимые на прибыль | - |
| 3.1 | Ставка налога на недвижимость | 1% |
| 3.2 | 3.1. Ставка налога на прибыль базовая3.2.Льгота для высокотехнологичных предприятий 3.3. Ставка налога на прибыль с учетом льгот | 24%Ч.0224% |
| 3.3 | Ставка транспортного сбора | 4,0% |
| 3.4 | Ставка отчисления в местный бюджет на содержание инфраструктуры | 1,5% |
| Алгоритм расчета отчислений на содержание инфраструктуры | ||
| 3.5 | Ставка отчисления в инновационный фонд, от чистой прибыли (только для предприятий с долей госсобственности) | 0,25% |
4. Описание продукции ОАО «Станкомаш»
Рассматриваемый проект предполагает экологически чистое производство высокоточного внутришлифовального станка 3К228А.
Целевой функцией проекта принято ресурсосбережение.
Строительство предприятия предполагает экономию ресурсов в двух сферах:
во-первых, непосредственно на предприятии;
во-вторых, у организаций, использующих продукцию повышенного технического уровня.
Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.
Полезный эффект у производителя. ОАО «Станкопринадлежности» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка в 9 ниже массы аналога.
Полезный эффект у потребителя. Производительность станка в 1,05 раза выше, чем у аналога.Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.
Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество по сравнению с первоклассными производителями % (рассчитывается в разделе «Маркетинг»).
Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.
Проект позволяет (не позволяет) отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».
5. Производственные мощности и площади
Производственные мощности выбраны исходя из программы выпуска продукции на третий год производства. Технология производства предусматривает использование серийно выпускаемого металлорежущего и транспортного оборудования.
Расчет значения количества технологического, вспомогательного, подъемно-транспортного оборудования, мощности, установленного электрооборудования и необходимых площадей для оборудования и транспортных средств сведен в табл.5.2.
5.1 Расчет количества технологического оборудования и площадок
Расчет величины станочного парка производится по группам оборудования на основании исходных данных приложения *01 методического пособия по формуле:
, (5.1)где Нст.i – норматив затрат станочного времени по i-й группе оборудования, станко-часов;
N – годовой объем производства продукции, шт., 1350;
Fн – номинальный фонд времени работы оборудования;
km– коэффициент, времени техобслуживания оборудования;
kв – коэффициент выполнения норм времени.
Номинальный фонд времени работы оборудования Fн принимается исходя из двухсменного режима работы, (Fн=4100 часов).
Планируемые коэффициенты времени техобслуживания 0,9 и выполнения норм времени 1,5 принимаются одинаковыми для всех групп оборудования.
Расчетное количество станков i-й группы mр.i округляется в большую сторону до целого числа и называется принятым количеством оборудования mпр.i.
Процент загрузки оборудования по i-й группе в процентах рассчитывается по каждой группе по формуле
. (5.2)Расчет количества площадок сборки и испытаний производится укрупнено от принятого количества технологического оборудования по нормативу приложения *04 методического пособия и сводится в т.5.2.2. Одновременно рассчитывается нормо-часы на сборку и испытание при производстве одного станка. Нормо-часы определяютсяпо проценту, приведенному в приложении *04 методического пособия от суммы станко-часов на одно изделие (табл.5.2.2, стр.1, графа 3).
5.2 Расчет параметров оборудования и транспорта предприятия
Расчет количества вспомогательного оборудования цеха производится укрупненно по нормативу от принятого количества технологического оборудования 20% и сводится в табл.5.2.2.
Расчет количества транспорта производится укрупнено по нормативу, заданному в процентах от количества технологического оборудования и сводится в табл. 5.2.2. Расчет выполняется дифференцированно для цеха и служб управления предприятием. При этом транспорт делятся на две группы:
- подъемные средства (краны, тельферы);
- транспортные средства (автомобили, электрокары, перегружатели, автопогрузчики).
Расчет мощности установленного электрооборудования производится по нормативам, приведенным в табл.5.2.2. При расчете установленная мощность единицы оборудования умножается на принятое количество единиц оборудования или транспортных средств.