Оценка и разработка мероприятий по совершенствованию системы управления персоналом компании на п (стр. 8 из 14)

Рисунок 7 - Фонд заработной платы в ЗАО «АСК» в 2006-2008 гг.

Перерасход составил 129675,8 тыс. руб., он образовался за счет отклонения фактического фонда от планового по всем категориям работающих в организации. Наибольшее отклонение по фонду заработной платы в 2006 г. наблюдается по категории «руководители», план перевыполнен на 68,0%. В 2007 г. в организации наметился отрицательный сдвиг в плане по фонду заработной платы в 2007 г.- экономия составила 90008,29 тыс.руб. а в 2008 перерасход – 39368,6 тыс.руб. Можно отметить перевыполнение плана в 2007 г. по категории «специалисты» на 24,% это свидетельствует о нерациональном распределении средств. Важное значение имеет изучение состава и структуры фонда заработной платы по элементам выплат. Это связано с тем, что для большинства категорий работников, кроме основного оклада, предусмотрены доплаты, надбавки, премии и дополнительные выплаты к основному окладу.

Анализ использования фонда заработной платы по его составу, то есть по основной и дополнительной заработной плате, проводится по данным таблицы 2.8. Из данных таблицы 2.7 следует, что в 2006 г. план по фонду заработной платы по основной заработной плате недовыполнен на 29,5%, а по дополнительной недовыполнен на 30,8%. Таким образом, динамика по основной заработной плате выше, чем по дополнительной, что является положительной тенденцией в целом по структуре фонда заработной платы.

Таблица 2.7 - Фонд заработной платы ЗАО «АСК» в 2006-2008 гг. по его составу

Показатель	Сумма фонда заработной платы				Отклонение (+/-)		Выпол-нение плана, %
	план		факт
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	По сумме	По уд. весу
1	2	3	4	5	6	7	8
2006 г.
Основная з/п персонала	2942,1	66,6	3268,9	66,6	1326,8	-	168
Дополнительная з/п, в том числе:	973,9	33,4	1639,4	33,4	655,5	-	168
- премии	973,9	33,4	1639,4	33,4	655,5	-	168
2007 г.
Основная з/п персонала	3234,4	66,6	1787,1	66	-447,3	-0,6	80
Дополнительная з/п, в том числе:	1120, 6	33,4	920,6	34	-200	0,6	82
- премии	1120,6	33,4	920,6	34	-200	0.6	82
2008г.
Основная з/п штатного персонала	3496,5	66,6	3045,1	67	-451,4	0,4	87,1
Дополнительная з/п, в том числе:	1753,5	33,4	1499,8	33	-253,7	-0,4	85.5
- премии	1753,5	33,4	1499,8	33	-253,7	-0,4	85,5

Структура фонда заработной платы за исследуемый период существенно не изменилась, на предприятии существует повременно-премиальная система оплаты труда, премия составляет 50% от оклада.

В 2006 г. по всем категориям персонала наблюдался рост основной заработной платы персонала, перерасход составил 68% от плана, также увеличение фонда оплаты труда произошло за счет увеличения дополнительной заработной платы.

В 2007 г. план по основной заработной плате выполнен только на 80%, а план по дополнительной заработной плате - на 82%. Снижение удельного веса и динамики основной заработной платы при одновременном росте величины дополнительной заработной платы свидетельствует о наличии негативных тенденций в существующей на предприятии системе оплаты труда. Потеря основной заработной платой своей значимости является неблагоприятным и недопустимым фактором, влияющим в первую очередь на качество труда.

В 2008 г. в организации заработной платы на предприятии наметились улучшения. План по основной заработной плате превышен на 87,1% а по дополнительной на 85,5%. Снижение доли премии в 2008 г. на 1,6%, повлекло за собой снижение доли дополнительной заработной платы в структуре фонда оплаты труда на 0,4%.

Таким образом, использование фонда заработной платы характеризуется наличием относительной экономии фонда в 2006-2007 гг. за счет сокращения работников предприятия и относительного перерасхода фонда в 2007 г. за счет повышения среднего уровня заработной платы.

Делая выводы о полноте и эффективности расходования фонда заработной платы, необходимо отметить, что:

- наблюдаемый период 2006-2007 гг. абсолютный прирост фонда оплаты труда стал следствием увеличения размера дополнительной заработной платы, тогда как удельный вес основного оклада снизился;

- значительное влияние на размер среднего основного оклада и ряда других выплат оказало изменение структуры персонала.

На основании проведенного анализа состояния трудовых ресурсов и использования фонда заработной платы в ЗАО «АСК» можно сделать следующие выводы. В 2006-2008 гг. произошло незначительное изменение структуры персонала предприятия, в результате чего повысился уровень квалификации и уменьшилось число работников за счет проводимой политики по автоматизации рабочих мест и аттестации персонала руководством предприятия с целью сокращения неквалифицированных работников. Кроме того, на предприятии наблюдались небольшой уровень текучести кадров, по отрицательным причинам, это говорит о том, что кадровая служба завода при приеме на работу сотрудников не очень тщательно подходит к подбору персонала. На мой взгляд главным образом надо пересмотреть политику подбора и отбора новых работников, возможно осуществлять более тщательный наем персонала. За счет увеличения работающих в 2006 и 2008 гг. получен относительный перерасход фонда заработной платы. Однако, перерасход ФОТ не сопровождался соответствующим повышением производительности труда работников. За счет наблюдаемого роста среднего уровня заработной платы в 2008 г. получен относительный перерасход фонда оплаты труда. И хотя экономия превышает перерасход и в абсолютной сумме бюджет, подобную экономию, полученную за счет качества выполнения работ, нельзя назвать оправданной. Кроме того, нельзя при характеристике эффективности расходования средств объединять относительный перерасход и экономию фонда заработной платы, полученные за счет влияния разных факторов.

В ситуации ЗАО «АСК» использование фонда оплаты труда требует снижения уровня выплат премий до обоснованной их величины. А так как одним из мотивов повышения уровня дополнительной заработной платы в 2007 и 2008 гг. явилась попытка компенсировать персоналу наблюдаемое снижение уровня основной заработной платы, необходимо принять меры по повышению ее значимости в системе оплаты труда, что предполагает, прежде всего, широкую нормативную и методическую работу по улучшению условий оплаты труда работников предприятия. Своевременное выявление тенденций и резервов повышения качества труда и эффективности использования средств возможно лишь при проведении постоянной аналитической работы на предприятии при непосредственном участии в этой работе специализированных служб. Полученные результаты анализа в первую очередь должны использоваться при разработке и составлении сметы расходов организации на планируемый период.

2.3 Управления персоналом в системе менеджмента качества на ЗАО «АСК»

Современная система управления качеством на предприятии ЗАО «АСК» базируется на стандартизации. Управление качеством продукции (услуг) осуществляется на основе международных, государственных, отраслевых стандартов и стандартов предприятия ЗАО «АСК». При этом международные стандарты играют особую роль, так как служат основой расширения внешнеэкономических связей ЗАО «АСК», способствуют повышения конкурентоспособности предприятия на внутреннем и внешнем рынках.

На предприятии ЗАО «АСК» выделим фундаментальные сущностные характеристики системы менеджмента качества, такие как:

- ориентация всей деятельности предприятия на потребителей, от удовлетворения требований и ожиданий которых зависит успех предприятия в рыночной экономике;

- взгляд на производственные отношения между работниками как на отношения потребителя с поставщиком;