Разработка бизнес-плана для своего предприятия (стр. 5 из 5)
Таблица 2.16. Представленные риски (по итогам опроса всех восьми экспертов)
| Простые риски | Эксперты | Vi средняя вероятность (1+2+3)/3 | Балл Wi * Vi | ||
| Удаленность от инженерных сетей | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Отношение местных властей | 25 | 25 | 0 | 24 | 2 |
| Наличие альтернативных источников сырья | 50 | 50 | 25 | 32 | 7 |
| Удаленность от транспортных узлов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Платежеспособность заказчика | 25 | 25 | 0 | 6 | 1 |
| Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | 50 | 75 | 75 | 49 | 17.1 |
| Несвоевременная поставка комплектующих | 75 | 100 | 100 | 12 | 4 |
| Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих | 0 | 25 | 0 | 1 | 0.6 |
| Недобросовестность подрядчика | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неустойчивость спроса | 0 | 0 | 25 | 1 | 0.6 |
| Появление альтернативного продукта | 50 | 75 | 25 | 11 | 5.2 |
| Снижение цен конкурентами | 100 | 75 | 50 | 49 | 17.1 |
| Увеличение производства у конкурентов | 75 | 100 | 75 | 49 | 17.1 |
| Рост налогов | 50 | 75 | 50 | 12 | 3.1 |
| Рост цен на сырье материалы перевозки | 25 | 0 | 0 | 66 | 9.4 |
| Трудности с набором квалифицированной силы | 75 | 50 | 75 | 0 | 0 |
| Угроза забастовки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Недостаточный уровень зарплаты | 25 | 0 | 0 | 6 | 1.347 |
| Квалификация кадров | 50 | 0 | 25 | 0 | 0 |
| Изношенность оборудования | 0 | 0 | 0 | 12 | 5.43 |
| Нестабильность качества сырья и материалов | 25 | 25 | 25 | 8 | 2.6 |
| Отсутствие резерва мощности | 25 | 0 | 0 | 24 | 13.6 |
| Вероятность залповых выбросов | 75 | 75 | 75 | 41 | 8.2 |
| Выбросы в атмосферу и сбросу в воду | 50 | 50 | 25 | 38 | 14.7 |
| Близость населенного пункта | 75 | 50 | 50 | 50 | 18 |
| Вредность производства | 100 | 100 | 100 | 42 | 14.1 |
| Складирование отходов | 75 | 100 | 100 | 25 | 9 |
Для рисков, балл которых Wi*Vi>10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия:
Таблица 2.17. Мероприятия противодействия
| Простой риск | Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска |
| Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | Заем средств в банке в стабильной валюте |
| Несвоевременная поставка комплектующих | - |
| Увеличение производства у конкурентов | Увеличение рекламной кампании |
| Отсутствие резерва мощности | Заключение договор об аренде производственной линии |
| Выбросы в атмосферу и сбросу в воду | Приобретение фильтров |
| Близость населенного пункта | - |
| Вредность производства | Снижение вредности внедрением технологий |
2.8 Финансовый план
Таблица 2.18. Расчет себестоимости производства единицы продукции
| № п/п | Статьи затрат | Сумматыс руб. |
| 1 | Сырье и основные материалы | 4900 |
| 2 | Комплектующие и полуфабрикаты | 3000 |
| 3 | Топливо и энергия на технологические нужды | 99 |
| 4 | Зарплата произв. рабочих | 700 |
| 5 | Отчисления на производственные нужды | 3000 |
| 6 | Амортизация и аренда оборудования | 1000 |
| Итого прямых затрат | 9699 | |
| 7 | Цеховые расходы | 150 |
| 8 | Общезаводские расходы | 300 |
| 9 | Потери от брака | 118 |
| 10 | Прочие производственные расходы | 262 |
| 11 | Внепроизводственные расходы | 131 |
| Итого косвенных расходов | 961 | |
| 12 | Плановая себестоимость | 9699 |
| 13 | Отчисления во внебюджетные фонды | 155 |
| 14 | Полная себестоимость | 373.3 |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 9699 + 716 + 651 = 11066 тыс рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 9699 ( 12 из таблицы 8 ) - 4900 ( 1 из таблицы 8 ) - 3000 ( 2 из таблицы 8 ) - 99 ( 3 из таблицы 8 ) = 2000 тыс руб.
Рис. 1. График безубыточности
При цене 11066 рублей безубыточность достигается при производстве 5700 штук дисков.
Расчет коэффициентов финансовой оценки:
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 7192,8 / 26633 = 2,7
Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 7192,8 / 10280 = 7,0
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 7192,8 / 33772 =2,1
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 4675,3 / 26630 = 1,8
Расчет срока окупаемости:
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле
Предположим банковский процент = 20 % тогда
К1 года = 1 / (1 + 0.2) = 0.83
К2 года = 1 / (1 + 0.2) * (1 + 0.2) = 0.694
К3года = 1 / (1+ 0.2 ) * (1+ 0.2) * (1 + 0.2) = 0.578
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 11066 * 0.83 = 9184.78 млн. руб.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 9184.78 * 0.694 = 6378.31 млн. руб.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 6378.31 * 0.578 =3691.16 млн. руб.
Необходимо инвестиций 26 630 млн. руб. Доходы за 2 года = 9184.78 + 6378.31 =15563.1 млн. руб. Остаток инвестиций 26 630 - 15563.1 = 11067 млн. руб. 11067 / 11460 = 0.96 3-го года.
Следовательно, срок окупаемости проекта 2 года 11 месяцев.
Заключение
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность нашего предприятия, на сегодняшний день, в данном городе будет активен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры товаров.
Бизнес-план - неотъемлемая часть внутрифирменного планирования, один из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии. Бизнес – план нашего предприятия составлен весьма успешно.
Список использованной литературы
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая (от 05.08.2000 № 117-ФЗ) (ред. от 07.07.2003 г.).
2. Постановление Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1 "О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы" (с изменениями от 9 июля, 8 августа 2003 г.)
3. Трудовой Кодекс Российской Федерации (от 30.12.2001 № 197-ФЗ) (ред. от 30.06.2003 г.).
4. Федеральный закон № 181-ФЗ от 17 июля 1999 г. "Об основах охраны труда в Российской федерации" (в ред. от 10.01.2003).
5. Анискин Ю.П. Организация и управление малым бизнесом: Учебное пособие. – М., 2001. – 152 с.
6. Бизнес-план. Методические материалы. / Р.Г. Маниловский, Л.С. Юлкина, Н.А. Колесникова. – М., 2002. – 254 с.
7. Бизнес-план: Отчественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Под общ. ред. В.М. Попова. – М., 1998. – 263 с.
8. Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И.М. Степнова. – М., 2001. – 240 с.: ил.
9. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. – М., 2000. – 672 с.: ил.
10. Бизнес-планирование. Учебник для вузов / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, С.Ю. Муртузалиева. – М., 2000 – 670 с.
11. Бляхман Л.С. Экономика фирмы: Учебное пособие. – СПб., 2000
12. Бринк И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. / И.Ю. Бринк, Н.А. Савельева. – Ростов-на-Дону, 2002. – 378 с.
13. Бусыгин А.В. Предпринимательство: Учебник для вузов. – М., 2001. – 639 с.
14. Вичурский Д.И. Предпринимательство: развитие, государственное регулирование, перспективы: Учебное пособие. – М., 2002. – 331 с.
15. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. / Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. – М., 2002.
16. Грибалев Н.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению / Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. – СПб., 1994. – 158 с.
17. Грибов В.Д. Основы бизнеса: Учебное пособие. – М., 2002. – 159 с.
18. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М., 2002. – 528 с.
19. Игошин И.В. Менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999, 217 с.
20. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы предприятий: Учебное пособие. – М., 2002. – 352 с.
21. Энциклопедия малого бизнеса или, как вести свое дело. / Пер. с англ. Г.Г. Долуда, С.Г. Долуда. – М., 1994. – 286 с.