Управление денежными потоками 3 (стр. 6 из 6)
В тысячах рублей
| Имущество | На 01.01.97 | На 01.01.98 | На 01.01.99 |
| 1. Всего имуществов т.ч. собственные средстваиз них собственные оборотные средства (млн. руб.)(-) нехватка | 1500,4 1262,0 -71,5 | 1547,7 1261,3 -219,6 | 1778,6 1250,8 -353,8 |
| 2. Заемные средстваиз них:- долгосрочные займы;- краткосрочные займы;- кредиторская задолженность | 165,2 1,7 3,9 159,5 | 286,4 1,7 1,2 283,5 | 527,9 1,7 1,1 525,2 |
Таблица 3 Анализ источников притока и оттока денежных средств
В тысячах рублей
| Показатели | 1995 | 1996 | 1997 |
| Остаток денежных средств на начало года | 14923 | 17025 | 12821 |
| Поступило денежных средств всего, в том числе: | 41729922 | 62790282 | 62182246 |
| выручка от реализации продукции | 25052210 | 33855254 | 35720503 |
| выручка от реализации основных средств | 4867 | 442766 | - |
| бюджетные ассигнования | 55700 | 22944 | - |
| проценты по финансовым вложениям | 8399 | 32314 | - |
| прочие поступления | 16606746 | 28337104 | 26461743 |
| Направлено денежных средств всего, в том числе | 41387389 | 62792150 | 61904433 |
| на оплату товаров | 20333721 | 23394023 | 23500467 |
| на оплату труда | 1163026 | 2898278 | 3239590 |
| отчисления на социальные нужды | - | 1326156 | 1306675 |
| на выдачу подотчетных сумм | - | 1693212 | 1069786 |
| на оплату машин и транспортных средств | 93726 | 421863 | 168473 |
| на финансовые вложения | - | 595000 | - |
| на расчеты с бюджетом | 3014834 | 5605738 | 5576500 |
| сдано в банк из кассы | 16585537 | 25762616 | 26544393 |
| прочие выплаты | 196537 | 1095264 | 498549 |
| Остаток денежных средств на конец периода | 340603 | 15257 | 290634 |
Таблица 4 Чистая прибыль и размер денежных средств по текущей деятельности
В тысячах рублей
| Показатель | 1 кв 1996 | 2 кв 1996 | 3 кв 1996 | 4 кв 1996 | 1 кв 1997 | 2 кв 1997 | 3 кв 1997 | 4 кв 1997 |
| Чистая прибыль | 729957 | 757072 | 1864078 | 2596138 | 726084 | 1085008 | 1744580 | 1931192 |
| Денежные средства | 1080638 | 1278252 | 1843502 | 2644336 | 1003717 | 1573901 | 2173618 | 2492227 |
| ЧП в % от ДС | 67,5 | 59,2 | 101,1 | 98,2 | 72,3 | 68,9 | 80,3 | 77,5 |
Таблица 5 Основные показатели состояния денежных средств
| 1 квартал 1996 | 2 квартал 1996 | 3 квартал 1996 | 4 квартал 1996 | 1 квартал 1997 | 2 квартал 1997 | 3 квартал 1997 | 4 квартал 1997 | 1 квартал 1998 | 2 квартал 1998 | |
| ДСо | 259164 | 257748 | 109859 | 171514 | 195795 | 72396 | 89006 | 52193 | 50594 | 41005 |
| ПФЦ | 9,86 | 0,88 | 1,86 | 2,83 | 3,39 | 2,26 | 2,08 | 1,04 | 1,29 | 1,14 |
| Каб. | 0,47 | 0,19 | 0,10 | 0,19 | 0,24 | 0,57 | 0,08 | 0,03 | 0,06 | 0,05 |
| Тоб | 1,48 | 1,6 | 2,61 | 1,6 | 1,94 | 3,66 | 1,96 | 1,21 | 1,97 | 1,99 |
| ЧП | 729957 | 757072 | 1864078 | 2596138 | 726084 | 1085008 | 1744580 | 1931192 | 1970334 | 2169451 |
| ДСт | 1080638 | 1278252 | 1843502 | 2644336 | 1003717 | 1573901 | 2173618 | 2492227 | 2422997 | 2635473 |
Таблица 3
| АКТИВЫ | ПАССИВЫ |
| 1. НЕМОБИЛЬНЫЕ СРЕДСТВА | |
| 1.1.Основные средства и нематериальные активы | 1. Уставный и добавочный капитал2. Нераспределенная прибыль, фонд накопления3. Долгосрочные кредиты и займы (как исключение) |
| 1.2. Капитальные вложения | 1.Уставный и добавочный капитал2. Долгосрочные кредиты и займы3. Фонды накопления и нераспределенная прибыль |
| 1.3. Долгосрочные финансовые вложения | 1.Уставный и добавочный капитал2. Фонды накопления и нераспределенная прибыль3. Долгосрочные кредиты и займы |
| 2. МОБИЛЬНЫЕ СРЕДСТВА | |
| 2.1. Запасы и затраты | 1. Уставный и добавочный капитал (остаток)2. Резервный капитал3. Фонды накопления и нераспределенная прибыль (остаток)4. Устойчивые пассивы5. Долгосрочные кредиты и займы6. Краткосрочные кредиты и займы7. Кредиторы8. Фонды потребления и резервы |
| 2.2 Дебиторы | 1. Задолженность по коммерческому кредиту2. Краткосрочные кредиты и займы |
| 2.3. Краткосрочные финансовые вложения | 1. Резервный капитал2. Кредиторы3. Фонды потребления и резервы |
| 2.4. Денежные средства | 1. Резервный капитал2. Фонды накопления и нераспределенная прибыль3. Кредиты и займы4. Кредиторы5. Фонды потребления и резервы |
Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
| Наименование операции по счетам | 50 | 51 | 52 | Проч. | Всего |
| Остаток денежных средств на начало периода | |||||
| + | Поток денежных средств по основной деятельности | ||||
| ПОСТУПЛЕНИЯ· Поступления от реализации продукции, работ и услуг (62) | |||||
| · Авансы, полученные от покупателей (64) | |||||
| · Расчеты с подотчетными лицами (71) | |||||
| · Прочие поступления (67, 68, 69, 70, 80, 81) | |||||
| расход · Оплата за сырье и материалы (60) | |||||
| · Заработная плата рабочих и служащих (70) | |||||
| · Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (67, 68) | |||||
| · Прочие расходы (20, 23, 25, 26, 71, 80, 81) | |||||
| + | Поток денежных средств по инвестиционной деятельности | ||||
| ПОСТУПЛЕНИЯ· Реализация долгосрочных активов (08, 47, 48) | |||||
| расход· Долгосрочные вложения и инвестиции (04, 06, 08, 58) | |||||
| + | Поток денежных средств по финансовой деятельности | ||||
| ПОСТУПЛЕНИЯ· Поступление кредитов и займов (90. 92, 94, 95) | |||||
| · Эмиссия акций (75) | |||||
| РАСХОД· Возврат кредитов и займов (90, 92, 94, 95) | |||||
| · Выкуп акции (75) | |||||
| = | СОВОКУПНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ПО ВСЕМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | ||||
| Остаток денежных средств на конец периода |
Таблица 2 Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
| + | Основная деятельность | Сумма |
| – | Прибыль (за вычетом налогов)Использование прибыли (соц. сфера) | Чистая прибыль = Прибыль отчетного года за вычетом налога на прибыль |
| + | Амортизационные отчисления | Амортизационные отчислений, прибавляются к сумме чистой прибыли т.к. они не вызывали оттока денежных средств |
| + | Изменение суммы текущих активов· Дебиторская задолженность· Запасы· Прочие текущие активы | Увеличение суммы текущих активов означает, что денежные средства уменьшаются за счет роста запасов и дебиторской задолженности |
| + | Изменение суммы текущих обязательств (за исключением банковских кредитов)· Кредиторская задолженность· Прочие текущие обязательства | Увеличение текущих обязательств вызывает увеличение денежных за счет предоставления отсрочки оплаты от кредиторов, получения авансов от покупателей |
| + | Инвестиционная деятельность | |
| – | Изменение суммы долгосрочных активов· Основные средства и нематериальные активы· Незавершенные капитальные вложения· Долгосрочные финансовые вложения· Прочие внеоборотные активы | Увеличение суммы долгосрочных активов, означает уменьшение денежных средств за счет инвестирования в активы долгосрочного использованияРеализация долгосрочных активов увеличивает денежные средства |
| + | Финансовая деятельность | |
| + | Изменение суммы задолженности· Краткосрочных кредитов и займов· Долгосрочных кредитов и займов | Увеличение (уменьшение) задолженности указывает на увеличение (уменьшение) денежных средств за счет привлечения (погашения) кредитов |
| + | Изменение величины собственных средств· Уставного капитала· Целевых поступлений | Увеличение собственного капитала за счет размещения дополнительных акций означает увеличение денежных средств Выкуп акций и выплата дивидендов приводят к их уменьшению |
| = | Суммарное изменение денежных средств | Сальдо должно быть равным увеличению (уменьшению) остатка денежных средств между двумя отчетными периодами |
| Показатель | За отчетный год(2005 г.) | За аналогичный период предыдущего года | |
| Наименование | код | ||
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | 100 | 28 | 18 |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | |||
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | 110 | 22345 | 21913 |
| из них погашение дебиторской задолженности | 111 | 75 | 71 |
| Полученные бюджетные субсидии | 120 | 794 | 818 |
| Полученное страховое возмещение | 130 | 127 | 473 |
| Прочие поступления | 140 | 2761 | 5760 |
| Денежные средства, направленные: | |||
| на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | 150 | (11647) | (12591) |
| на оплату труда | 160 | (4563) | (4268) |
| на выплату дивидендов, процентов | 170 | (4742) | |
| на расчеты по налогам и сборам | 180 | (2545) | (2020) |
| на командировочные расходы | 182 | ( ) | |
| на обучение кадров | 183 | ( ) | |
| на прочие расходы | 184 | (7794) | (6149) |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности (стр.110+120+130+140+150+160+170+180+182+183+184) | 200 | -447 | -806 |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||
| Выручка от продажи объектов основных средств и иного аналогичного имущества | 210 | - | - |
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | 220 | - | - |
| Полученные дивиденды | 230 | - | - |
| Полученные проценты | 240 | - | - |
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям (без суммы процентов) | 250 | - | - |
| Прочие поступления | 260 | - | - |
| Приобретение дочерних организаций | 280 | ( ) | - |
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | 290 | ( ) | - |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | 300 | ( ) | ( ) |
| Займы, предоставленные другим организациям | 310 | ( ) | ( ) |
| Прочие расходы | 320 | ( ) | ( ) |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности (стр.210+220+230+240+250+260+280+290+300+310+320) | 340 | - | ( ) |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ( ) | ||
| Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | 350 | - | - |
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | 360 | 15647 | |
| из них банками | 365 | - | - |
| Прочие поступления | 370 | - | - |
| Погашений займов и кредитов (без процентов) | 380 | (14856) | - |
| Погашение обязательств по финансовой аренде | 390 | ( ) | - |
| Прочие расходы | 400 | ( ) | ( ) |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности (стр.350+360+370+380+390+400) | 410 | 791 | ( ) |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов (стр.200+340+410) | 420 | 344 | ( ) |
| Остаток денежных средств на конец отчетного года (стр.100+420) | 430 | 372 | - |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | 440 | - | - |
| СПРАВОЧНО. | - | ||
| Получено наличными денежными средствами | 450 | 25459 | 13058 |
| в том числе по текущей деятельности | 460 | 25459 | 13058 |
| Выплачено наличными денежными средствами | 470 | 25459 | 13058 |
| в том числе по текущей деятельности | 475 | 25459 | 13058 |
| Получено векселей | 480 | - | - |
| Выплачено векселями | 490 | - | - |
| Доходы (дисконт) по векселям | 500 | - | - |
