Таблица 2.2.1
Основные результаты деятельности КСУП «Тепличное» за 2003 – 2005 гг.
| Показатели | Значение показателя, млн. руб. | Динамика, %2004 г. к 2003г | Динамика, %2005 г. к 2004г | ||
| 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | |||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1.Объем производства продукции:- - в сопоставимых ценах | 4924 | 4976 | 6505 | 101,1 | 130,7 |
| 2.Выручка от реализации продукции | 5438 | 6157 | 8670 | 113,2 | 140,8 |
| 3.Прибыль от реализации продукции | 1289 | 1419 | 2007 | 110,1 | 141,4 |
| 5.Балансовая прибыль | 1478 | 1582 | 1791 | 107,0 | 113,2 |
| 4. Рентабельность продукции, % | 31,1 | 31,1 | 31,5 | 100,0 | 101,3 |
| 6.Среднесписочная численность работников основной деятельности, человек | 398 | 426 | 401 | 107,0 | 94,1 |
| 7.Производительность труда:- в сопоставимых ценах | 12,4 | 11,7 | 16,2 | 94,4 | 138,6 |
| 8.Фонд заработной платы работников основной деятельности | 1241,2 | 1475,4 | 2538,0 | 118,9 | 172,0 |
| 9.Среднегодовая заработная плата одного работника основной деятельности | 3,12 | 3,46 | 6,29 | 111,1 | 181,8 |
| 10.Стоимость основных фондов на конец года | 31268 | 41368 | 38558 | 132,3 | 93,2 |
| 11.Фондоотдача | 0,17 | 0,15 | 0,22 | 88,2 | 146,7 |
| 12.Фондоёмкость | 5,75 | 6,72 | 4,45 | 116,9 | 66,2 |
| 14.Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,016 | 0,015 | 0,018 | 93,8 | 120,0 |
| 15.Коэффициент быстрой ликвидности | 0,034 | 0,013 | 0,028 | 38,2 | 215,4 |
| 16.Коэффициент текущей ликвидности | 3,62 | 4,12 | 4,66 | 113,8 | 113,1 |
| 17.Коэффициент финансовой независимости (доля собственного капитала) | 0,89 | 0,49 | 0,89 | 55,1 | 181,6 |
| 18.Коэффициент текущей задолженности | 0,11 | 0,08 | 0,06 | 72,7 | 75,0 |
| 19.Коэффициент финансового риска | 0,12 | 0,09 | 0,10 | 75,0 | 111,1 |
| 20.Полная себестоимость товарной продукции, млн. руб. | 4149 | 4556 | 6363 | 109,8 | 139,7 |
| 21.Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп. | 0,84 | 0,92 | 0,98 | 109,5 | 106,5 |
| 22.Материальные затраты | 1858 | 2450 | 2980 | 114,1 | 121,6 |
| 23.Материалоемкость продукции, коп. | 0,377 | 0,492 | 0,458 | 130,5 | 93,1 |
За анализируемый период объем производства значительно вырос, в 2004 году на 1,1%, а в 2005 году на 30,7%, что свидетельствует о том, что предприятие расширяется. В результате также выросли в 2005 году выручка на 40,8%, прибыль от реализации на 41,4%, балансовая прибыль на 13,2%.
При всем этом численность работников в 2005 году сократилась на 6%, что говорит об увеличении эффективности работы, т.е. росте производительности труда, что и видно в таблице.
За счет резкого увеличения объемов реализации и прибыли, сокращения численности работников у предприятия появилась возможность повысить заработную плату. В итоге фонд заработной платы работников основной деятельности вырос на 72%, а среднегодовая заработная плата увеличилась на 81,8%.
Стоимость основных производственных фондов в 2005 году сократилась на 6,8%.
Коэффициенты ликвидности показывают, что платежеспособность предприятия анализируемый период повышается [24, с. 564].
Коэффициент финансовой независимости показывает долю собственного капитала в балансе пассива. В нашем случае в 2005 году этот коэффициент значительно вырос и равен 0,89, что говорит о низкой зависимости предприятия от инвесторов и кредиторов.
Также сокращается коэффициент текущей задолженности, т.е. снижается краткосрочная задолженность предприятия.
Коэффициент финансового риска по-прежнему остается на низком уровне.
В связи с увеличением объемов производства увеличивается и полная себестоимость товарной продукции, в 2005 году на 39,7%. Также незначительно выросли материальные затраты и затраты на 1 рубль товарной продукции.
Таким образом, все проанализируемые показатели работы предприятия показывают, что деятельность КСУП «Тепличное» за анализируемый период эффективна.
Одним из важнейших факторов повышения эффективности производства является обеспеченность основными фондами в необходимом объеме и структуре и более полное их использование.
Анализ движения основных фондов предприятия и его динамики проведем на основании данных баланса КСУП «Тепличное» и приложений к нему за 2003-2005 г.г. (см. приложение ). Исходные данные для анализа сведем в таблицу 2.2.2.
Таблица 2.2.2
Динамика движения основных средств КСУП «Тепличное» за период 2003-2005 г.г.
| Показатели | Значение показателя за: | Динамика, % | |||
| 2003 год | 2004 год | 2005 год | 2004г. к 2003г | 2005г. к 2004г | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1.Остаток основных средств на начало года | 23678 | 31268 | 41368 | 131,971 | 132,3 |
| 2.Поступление основных средств за год | 7614 | 10212 | 383 | 134,121 | 3,75 |
| 3.Выбытие основных средств за год | 44 | 92 | 3193 | 209,091 | 3470,6 |
| 4.Чистое поступление за год | 7570 | 10120 | -2804 | 133,686 | - |
| 5.Остаток основных средств на конец года | 31268 | 41368 | 38558 | 132,301 | 93,2 |
| 6. Коэффициент обновления | 0,244 | 0,247 | 0,010 | 101,230 | 4,05 |
| 7. Коэффициент выбытия | 0,002 | 0,003 | 0,077 | 150,000 | 2566,7 |
Данные о движении основных средств КСУП «Тепличное» в 2003-2005 г.г., приведенные в таблице 2.2.2, свидетельствуют о продвижении на предприятии деятельности, направленной на обновление основных средств, что выражается в увеличении коэффициента обновления в 2004 г. по сравнению с 2003 г. Коэффициент выбытия основных средств увеличивается. Небольшое сокращение основных средств в 2005 году объясняется большой суммой выбытия. Выводится из работы устаревшее и полностью изношенное оборудование после внедрения в работу нового.
Сохранение данных тенденций в будущем будет позитивно отражаться на объемах и качестве выполняемых работ, а, следовательно, на финансовом состоянии предприятия.
Динамика состава основных средств КСУП «Тепличное» за 2003-2005 г.г. представлена в табл. 2.2.3.
Данные табл. 2.2.3 свидетельствуют о повышении стоимости всех видов основных средств КСУП «Тепличное» (кроме других видов основных средств), что объясняется не только вводом в действие новых основных средств, но и переоценкой их стоимости.
Динамика состава основных средств КСУП «Тепличное» в 2003-2005 г.г.
Показатели | Значение показателя на конец года, млн. руб. | Динамика, % | ||||
| 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2004г. к 2003г | 2005 г. к 2004 г. | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1. Здания | 5581 | 5596 | 5598 | 100,269 | 100,04 | |
| 2. Сооружения | 22379 | 31734 | 28663 | 141,803 | 90,3 | |
| 3. Передаточные устройства | 1566 | 2003 | 2009 | 127,905 | 100,3 | |
| 4. Машины и оборудование | 1140 | 1291 | 1454 | 113,246 | 112,6 | |
| 5. Транспортные средства | 476 | 654 | 715 | 137,395 | 109,3 | |
| 6.Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности | 41 | 42 | 55 | 102,439 | 130,9 | |
| 7. Другие виды основных средств | 65 | 48 | 64 | 73,846 | 133,3 | |
| Итого основных средств | 31248 | 41368 | 38558 | 132,386 | 93,2 | |
| Из них производственные | 30093 | 40057 | 38110 | 133,111 | 95,1 | |
Динамика структуры основных средств КСУП «Тепличное» за 2003-2005 г.г. представлена в табл. 2.2.4.
Динамика структуры основных средств КСУП «Тепличное»
Показатели | Значение показателя, % | Динамика, % | |||
| 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2004г. к 2003г | 2005г. к 2004г | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Здания | 7,86 | 3,53 | 14,5 | 75,756 | 107,2 |
| 2. Сооружения | 71,62 | 76,71 | 74,3 | 107,107 | 96,9 |
| 3. Передаточные устройства | 5,01 | 4,84 | 5,3 | 96,607 | 109,5 |
| 4. Машины и оборудование | 3,65 | 3,12 | 3,8 | 85,479 | 121,8 |
| 5. Транспортные средства | 1,52 | 1,58 | 1,8 | 103,947 | 113,9 |
| 6. Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности | 0,13 | 0,10 | 0,1 | 76,923 | 100,0 |
| 7. Другие виды основных средств | 0,21 | 0,12 | 0,2 | 57,143 | 1,67 |
| Итого основных средств | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Анализируя показатели структуры основных средств КСУП «Тепличное», приведённые в табл. 2.2.4, можно отметить следующее: на протяжении 2003-2005 г.г. структура основных средств предприятия медленно улучшается, поскольку доля сооружений постоянно повышается.
Для анализа эффективности использования основных средств КСУП «Тепличное» в динамике рассчитаем показатели их использования (таблица 2.2.5).
Таблица 2.2.5
Динамика показателей использования основных фондов КСУП «Тепличное» за 2003-2005г.г.
Показатели | Значение показателя за: | Темп роста, % | |||
| 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2004г. к 2003г. | 2005г. к 2004 г. | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Стоимость основных фондов на конец года, млн. руб. | 31268 | 41368 | 38558 | 132,301 | 93,2 |
| 2. Среднесписочная численность персонала, чел. | 398 | 426 | 401 | 107,035 | 94,1 |
| 3. Выручка от реализации продукции, работ, услуг, млн. руб. | 5438 | 6157 | 8670 | 113,222 | 140,8 |
| 4. Фондоотдача, млн.руб. /млн.руб. | 0,17 | 0,15 | 0,22 | 88,235 | 146,7 |
| 5. Фондоёмкость, млн. руб./ млн. руб. | 5,75 | 6,72 | 4,42 | 116,870 | 65,8 |
| 6.Фондовооружённость, млн. руб./ чел. | 78,56 | 97,12 | 96,15 | 123,625 | 99,0 |
Динамика показателей использования основных фондов КСУП «Тепличное» в 2003-2005 г.г., приведенные в таблице 2.2.5, позволяет сделать следующие выводы: