Смекни!
smekni.com

Организация и совершенствование стимулирования труда в учреждении (стр. 10 из 27)

В таблицах 25, 26, 27 указаны сведения по дебиторской и кредиторской задолженности, обозначены причины образования задолженностей.

Таблица 25

Сведения о кредиторской задолженности по бюджету за 2006 год

Номер счета бюджетного учета Сумма, руб. Причина образования задолженности
30201000 0.00
30203000 0.00
30204000 0.00
30208000 5768,42 с/ф за декабрь 2006 года
30206000 25537,32 с/ф за декабрь 2006 года
30218000 834,90 Отсутствие денежных средств для оплаты
30222000 0,01 Не истек срок исковой давности для списания задолженности
30301000 0.00
30302000 0.00
30306000 0.00
Всего задолженности 32140,65

Просроченная кредиторская задолженность 834,90 руб.

Таблица 26

Сведения по дебиторской задолженности по внебюджету за 2006 год.

Номер счета бюджетного учета Сумма, руб. Причина образования задолженности
20604000 2099,87 Текущая задолженность по договорам
20609000 20279,17 Текущая задолженность по договорам
Всего задолженности 22379,04

Таблица 27

Сведения по кредиторской задолженности по внебюджету за 2006 год

Номер счета бюдж. учета Сумма, руб. Причина образования задолженности
30201000 2774,54 Задолженность за декабрь 2006 г
30203000 0.00
30204000 6591,09 Задолженность за декабрь 2006 г
30206000 4735,56 Задолженность за декабрь 2006 г
30208000 7151,56 Задолженность за декабрь 2006 г
30209000 1083533,44 Текущая задолженность по договорам
30222000 3248,34 Текущая задолженность по договорам
30301000 774,54 Текущая задолженность
30302000 7739,19 Задолженность за декабрь 2006 г
30303000 14424,70 Текущая задолженность
30305000 3143,96 Текущая задолженность
30306000 1,86 Задолженность за декабрь 2006 г
Всего задолженности 1341118,78

Просроченной кредиторской задолженности нет.

Дебиторская и кредиторская задолженность анализируются комплексно во взаимосвязи друг с другом. Показательным для сравнительного анализа дебиторской и кредиторской задолженности является специальный коэффициент, характеризующий соотношение кредиторской и дебиторской задолженности. Он рассчитывается как отношение остатков кредиторской задолженности к остаткам дебиторской задолженности на начало и конец изучаемого периода и показывает, какая доля обязательств учреждения может быть погашена при поступлении отвлеченных в дебиторскую задолженность ресурсов учреждения. Для МУК ВЦ «Галерея» этот коэффициент, его изменение и факторы, оказавшие на него влияние, отражены в таблице 28. Из таблицы 28 видно, что к концу 2006 года обеспеченность кредиторской задолженности задолженностью учреждению снизилась, но при этом по бюджетным средствам она снизилась, а по внебюджетным средствам незначительно увеличилась (на 0,2). Кредиторская задолженность к концу 2006 г уменьшилась на 238106,29 руб., а дебиторская задолженностьснизиласьна2557,8руб.


Таблица 28

Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности за 2006 год

Показатели На начало года, руб. На конец года, руб. Абсолютное отклонение
Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности: 11,1 9,4 - 1,7
по бюджетным средствам 12,0 1,4 - 10,6
по внебюджетным средствам 11,0 11,2 0,2
1. Кредиторская задолженность, всего (руб.) 1404365,72 1166259,43 - 238106,29
по бюджетным средствам 271048,12 32140,65 - 238907,47
по внебюджетным средствам 1133317,60 1134118,78 801,18
Расчеты с поставщиками и подрядчиками, всего 1257607,95 1140175,18 - 117432,77
по бюджетным средствам 169313,96 32140,65 - 137173,31
по внебюджетным средствам 1088293,99 1108034,53 19740,54
В том числе:
расчеты по заработной плате 219325,33 2774,54 - 216550,79
по бюджетным средствам 143182,09 - - 143182,09
по внебюджетным средствам 76143,24 2774,54 - 73368,7
расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг связи 7827,88 6591,09 - 1236,79
по бюджетным средствам 2864,59 - - 2864,59
по внебюджетным средствам 4963,29 6591,09 1627,80
расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг 26192,66 30272,88 4080,22
по бюджетным средствам 22432,37 25537,32 3104,95
по внебюджетным средствам 3760,29 4735,56 975,27
расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг по содержанию имущества 7151,56 12919,98
по бюджетным средствам - 5768,42 5768,42
по внебюджетным средствам 7151,56 7151,56 -
расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг по внебюджетным средствам 993027,27 1083533,44 90506,17
расчеты по прочим расходам по бюджетным средствам 834,90 834,90 -
расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов 3248,35 3248,35 -
по бюджетным средствам 0,01 0,01 -
по внебюджетным средствам 3248,34 3248,34 -
Расчеты по платежам в бюджеты 146757,77 26084,25 - 120673,52
по бюджетным средствам 101734,16 - - 101734,16
по внебюджетным средствам 45023,61 26084,25 - 18939,36
В том числе:
расчеты по налогу на доходы физических лиц 83363,58 774,54 - 82589,04
по бюджетным средствам 35002,54 - - 35002,54
по внебюджетным средствам 48361,04 774,54 - 47586,50
расчеты по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное в страхование в РФ 61924,29 7739,19 - 54185,10
по бюджетным средствам 66611,61 - - 66611,61
по внебюджетным средствам - 4687,32 7739,19 12426,51
расчеты по прочим платежам в бюджет по внебюджетным средствам 1022,96 3143,96 2121,00
расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 446,94 1,86 - 445,08
по бюджетным средствам 120,01 - -120,01
по внебюджетным средствам 326,93 1,86 - 325,07
Прочие расчеты с кредиторами по бюджетным средствам - - -
В том числе:
Внутренние расчеты между главными распорядителями и получателями средств по бюджетным средствам - - -
2,Дебиторская задолженность, всего ( руб.) 126084,84 123526,98 - 2557,86
по бюджетным средствам 22681,00 22681,00 -
по внебюджетным средствам 103403,84 100845,98 - 2557,86
Расчеты по выданным авансам 24936,90 22379,04 - 2557,86
по бюджетным средствам - - -
по внебюджетным средствам 24936,90 22379,04 - 2557,86
В том числе:
расчеты по выданным авансам за услуги связи 3097,73 2099,87 -997,86
по бюджетным средствам - - -
по внебюджетным средствам 3097,73 2099,87 - 997,86
расчеты по выданным авансам за прочие услуги по внебюджетным средствам 21839,17 20279,17 - 1560,00
расчеты по выданным авансам за приобретение материальных запасов по бюджетным средствам - - -
Расчеты по недостачам основных средств 96990,42 96990,42 -
по бюджетным средствам 22681,00 22681,00 -
по внебюджетным средствам 74309,42 74309,42 -
Расчеты с прочими дебиторами по внебюджетным средствам 4157,52 4157,52 -
В том числе расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам 4157,52 4157,52 -
по внебюджетным средствам 4157,52 4157,52 -

Оценка финансового состояния проводится на основе данных баланса оценочными показателями по 3 направлениям: