Поскольку учет на предприятии автоматизирован, формы приходных и расходных кассовых ордеров распечатываются из бухгалтерской программы.
Проанализируем операции, проходящие по счету 50 “Касса”. Для этого воспользуемся карточкой счета и анализом счета.
| Карточка счета 50 | ||||||||
| за 3 Квартал 2004 г. | ||||||||
| КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР" | ||||||||
| Дата | Документ | Операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | |||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | |||||
| Сальдо на 01.07.04 | ||||||||
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыВасильев Александр Сергеевич<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 2 488,00 | К | 2 488,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыГалкина Мария Михайловна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 435,00 | К | 3 923,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыГуторова Екатерина Алексеевна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 096,00 | К | 5 019,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыДесяткова Наталья Валерьевна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 096,00 | К | 6 115,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыИдрисов Александр Даларисович<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 2 701,00 | К | 8 816,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыКарнаухов Александр Михайлович<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 396,00 | К | 10 212,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыКочарян Валерий Юрьевич<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 961,00 | К | 11 173,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыЛапшин Александр Сергеевич<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 2 836,00 | К | 14 009,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыМосквина Эрика Анатольевна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 831,00 | К | 15 840,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыРомановский Сергей Владимирович<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 2 436,00 | К | 18 276,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыТурикова Тамара Петровна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 357,00 | К | 19 633,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыХудгарян Лилия Арсеновна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 922,00 | К | 20 555,00 | |
| 15.07.04 | Выплата зарплаты 00000004 | Выплата зарплаты Выдано из кассыЯкутин Александр Георгиевич<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 096,00 | К | 21 651,00 | |
| 15.07.04 | Приходный кассовый ордер 00000004 | Поступл.в кассу: Чек № 5756987 от 15.07.04г. Приход:Получение наличных из банкаРГБПолучение наличных из банка | 50.1 | 21 700,00 | 51 | Д | 49,00 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыГалкина Мария Михайловна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 435,00 | К | 1 386,00 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыГуторова Екатерина Алексеевна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 096,00 | К | 2 482,00 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыДесяткова Наталья Валерьевна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 096,00 | К | 3 578,00 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыИдрисов Александр Даларисович<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 3 626,63 | К | 7 204,63 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыКарнаухов Александр Михайлович<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 396,00 | К | 8 600,63 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыКочарян Валерий Юрьевич<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 961,00 | К | 9 561,63 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыЛапшин Александр Сергеевич<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 2 836,00 | К | 12 397,63 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыМосквина Эрика Анатольевна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 831,00 | К | 14 228,63 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыРомановский Сергей Владимирович<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 2 436,00 | К | 16 664,63 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыТурикова Тамара Петровна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 357,00 | К | 18 021,63 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыХудгарян Лилия Арсеновна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 922,00 | К | 18 943,63 | |
| 10.08.04 | Выплата зарплаты 00000005 | Выплата зарплаты Выдано из кассыЯкутин Александр Георгиевич<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 096,00 | К | 20 039,63 | |
| 10.08.04 | Приходный кассовый ордер 00000005 | Поступл.в кассу: Чек № 5756988 от 10.08.04г. Приход:Получение наличных из банкаРГБПолучение наличных из банка | 50.1 | 20 200,00 | 51 | Д | 160,37 | |
| 10.08.04 | Расходный кассовый ордер 00000010 | Выдача из кассы: Возмещение перерасхода Расход:Москвина Эрика АнатольевнаВыдача под авансовый отчет | 71.1 | 50.1 | 10,83 | Д | 149,54 | |
| 10.08.04 | Расходный кассовый ордер 00000011 | Выдача из кассы: По отчет Расход:Карнаухов Александр МихайловичВыдача под авансовый отчет | 71.1 | 50.1 | 100,00 | Д | 49,54 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыГалкина Мария Михайловна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 435,00 | К | 1 385,46 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыГуторова Екатерина Алексеевна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 096,00 | К | 2 481,46 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыДесяткова Наталья Валерьевна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 096,00 | К | 3 577,46 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыКарнаухов Александр Михайлович<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 396,00 | К | 4 973,46 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыКочарян Валерий Юрьевич<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 961,00 | К | 5 934,46 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыЛапшин Александр Сергеевич<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 2 836,00 | К | 8 770,46 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыМосквина Эрика Анатольевна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 831,00 | К | 10 601,46 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыРомановский Сергей Владимирович<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 2 436,00 | К | 13 037,46 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыТурикова Тамара Петровна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 357,00 | К | 14 394,46 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыХудгарян Лилия Арсеновна<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 922,00 | К | 15 316,46 | |
| 10.09.04 | Выплата зарплаты 00000006 | Выплата зарплаты Выдано из кассыЯкутин Александр Георгиевич<...>Выплата зарплаты | 70 | 50.1 | 1 030,07 | К | 16 346,53 | |
| 10.09.04 | Приходный кассовый ордер 00000006 | Поступл.в кассу: Чек № 5756989 Приход:Получение наличных из банкаРГБПолучение наличных из банка | 50.1 | 16 500,00 | 51 | Д | 153,47 | |
| 10.09.04 | Расходный кассовый ордер 00000013 | Выдача из кассы: Возмещение перерасхода Расход:Карнаухов Александр МихайловичВыдача под авансовый отчет | 71.1 | 50.1 | 124,00 | Д | 29,47 | |
| Обороты за период | 58 400,00 | 58 370,53 | ||||||
| Сальдо на 30.09.04 | 29,47 | |||||||
| Анализ счета: 50 | ||||
| за 3 Квартал 2004 г. | ||||
| КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР" | ||||
| Счет | С кред. счетов | В дебет счетов | С кред. счетов | В дебет счетов |
| В валюте | В валюте | |||
| Сальдо на начало периода | ||||
| 51 | 58 400,00 | |||
| 70 | 58 135,70 | |||
| 71 | 234,83 | |||
| Обороты за период | 58 400,00 | 58 370,53 | ||
| Сальдо на конец периода | 29,47 | |||
Анализ показывает, что в ООО “ТД Кондитер” по кассе проходят только операции, связанные с выплатой заработной платы и расчетами с подотчетными лицами, причем последние составляют незначительную долю в общем количестве операций.
2.2. Анализ учета и движения денежных средств на расчетном счете
Проанализируем движение денег по счету 51 “Расчетный счет”. Воспользуемся также карточкой счета и анализом счета.
| Карточка счета 51 | ||||||||
| за 3 Квартал 2004 г. | ||||||||
| КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР" | ||||||||
| Дата | Документ | Операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | |||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | |||||
| Сальдо на 01.07.04 | 84 201,41 | |||||||
| 02.07.04 | Выписка 00000077 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 84 191,41 | |
| 02.07.04 | Выписка 00000077 | Движения по р/с оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 53 220,00 | Д | 30 971,41 | |
| 03.07.04 | Выписка 00000078 | Движения по р/с Интернет-банк за Июль 04г.Договор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 30 471,41 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 30 461,41 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с НС на пр-ве за июнь 04г.Взносы: начислено/уплаченоРГБОтчисления в социальные фонды | 69.11 | 51 | 47,80 | Д | 30 413,61 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с ФФОМС за Июнь 04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.3.1 | 51 | 47,80 | Д | 30 365,81 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с ПФ РФ накопит.часть за июнь 04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.2.3 | 51 | 622,00 | Д | 29 743,81 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с ТФОМС за июнь 04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.3.2 | 51 | 812,60 | Д | 28 931,21 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с ФСС 4% за июнь 04г.Взносы: начислено/уплаченоВсе сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.1 | 51 | 956,00 | Д | 27 975,21 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с НДФЛ за июнь 04г.Налог:начисл./уплач.РГБПлатежи в бюджет | 68.1 | 51 | 2 249,00 | Д | 25 726,21 | |
| 06.07.04 | Выписка 00000079 | Движения по р/с Техн.обслуж-ие за Июль 04г.АСВ ООО Филиал 2Договор №1108-01/ТО на технич.обслуживаниеРГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 4 742,40 | Д | 20 983,81 | |
| 07.07.04 | Выписка 00000080 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 20 973,81 | |
| 07.07.04 | Выписка 00000080 | Движения по р/с Услуги вэб-хостинга за июль 04г.КОНКОРД ОООДоговор 5810-TDРГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 435,60 | Д | 20 538,21 | |
| 07.07.04 | Выписка 00000080 | Движения по р/с ПФ РФ страх.часть за Июнь 04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.2.2 | 51 | 2 724,00 | Д | 17 814,21 | |
| 07.07.04 | Выписка 00000080 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейРайский сад ОО СЗПКДоговор поставки 143 | 51 | 15 731,24 | 62.1 | Д | 33 545,45 | |
| 07.07.04 | Выписка 00000080 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 33 600,38 | 62.1 | Д | 67 145,83 | |
| 08.07.04 | Выписка 00000081 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 40,00 | Д | 67 105,83 | |
| 08.07.04 | Выписка 00000081 | Движения по р/с Арендная плата за август 04гюЗавод слоистых пластиков ОАОДоговор аренды № 42/2003РГБОплата поставщику | 60.2 | 51 | 35 229,33 | Д | 31 876,50 | |
| 08.07.04 | Выписка 00000081 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейТРЕЙДКОМДоговор на поставку кондитерских иизделий | 51 | 145 737,80 | 62.1 | Д | 177 614,30 | |
| 08.07.04 | Выписка 00000081 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 100 080,62 | Д | 77 533,68 | |
| 09.07.04 | Выписка 00000082 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 77 513,68 | |
| 09.07.04 | Выписка 00000082 | Движения по р/с Установ.платаСТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАДДоп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /СРГБОплата поставщику | 60.2 | 51 | 1 062,00 | Д | 76 451,68 | |
| 09.07.04 | Выписка 00000082 | Движения по р/с Услуги доступа в ИнтернетСТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАДДог.083-УС/С (Предоставление доступа в ИНтернет)РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 6 767,57 | Д | 69 684,11 | |
| 09.07.04 | Выписка 00000082 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 33 168,63 | 62.1 | Д | 102 852,74 | |
| 12.07.04 | Выписка 00000083 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 102 842,74 | |
| 12.07.04 | Выписка 00000083 | Движения по р/с Предоплата установ.платыСТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАДДоп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /СРГБОплата поставщику | 60.2 | 51 | 29 857,49 | Д | 72 985,25 | |
| 14.07.04 | Выписка 00000084 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 72 965,25 | |
| 14.07.04 | Выписка 00000084 | Движения по р/с Оплата за гарант.ослуж-иеЛоза 1С: Франчайзинг ОООДоговор 130 от 21.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 1 947,00 | Д | 71 018,25 | |
| 14.07.04 | Выписка 00000084 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 30 000,00 | Д | 41 018,25 | |
| 15.07.04 | Приходный кассовый ордер 00000004 | Поступл.в кассу: Чек № 5756987 от 15.07.04г. Приход:Получение наличных из банкаРГБПолучение наличных из банка | 50.1 | 51 | 21 700,00 | Д | 19 318,25 | |
| 15.07.04 | Выписка 00000085 | Движения по р/с Комиссия за выдачу наличн.денегДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 41,65 | Д | 19 276,60 | |
| 15.07.04 | Выписка 00000085 | Движения по р/с Комиссия за удостоверение 1-ой подписиБанк "РГБ"Основной договорРГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 236,00 | Д | 19 040,60 | |
| 16.07.04 | Выписка 00000086 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 33 119,68 | 62.1 | Д | 52 160,28 | |
| 20.07.04 | Выписка 00000087 | Движения по р/с НДС за 2 кв.2004г.Налог:начисл./уплач.РГБПлатежи в бюджет | 68.2 | 51 | 22 414,00 | Д | 29 746,28 | |
| 21.07.04 | Выписка 00000088 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 29 736,28 | |
| 21.07.04 | Выписка 00000088 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБПрочие выплаты | 76.5 | 51 | 22 110,00 | Д | 7 626,28 | |
| 22.07.04 | Выписка 00000089 | Движения по р/с комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 7 606,28 | |
| 22.07.04 | Выписка 00000089 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 78 854,00 | К | 71 247,72 | |
| 22.07.04 | Выписка 00000089 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейТРЕЙДКОМДоговор на поставку кондитерских иизделий | 51 | 79 953,74 | 62.1 | Д | 8 706,02 | |
| 22.07.04 | Выписка 00000089 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 80 313,60 | 62.1 | Д | 89 019,62 | |
| 22.07.04 | Выписка 00000089 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейТРЕЙДКОМДоговор на поставку кондитерских иизделий | 51 | 46,26 | 62.2 | Д | 89 065,88 | |
| 23.07.04 | Выписка 00000090 | Движения по р/с Доплата НДС за 2 кв.2004г.Налог:начисл./уплач.РГБПлатежи в бюджет | 68.2 | 51 | 7 330,00 | Д | 81 735,88 | |
| 28.07.04 | Выписка 00000091 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейРайский сад ОО СЗПКДоговор поставки 143 | 51 | 29 132,01 | 62.1 | Д | 110 867,89 | |
| 29.07.04 | Выписка 00000092 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 110 857,89 | |
| 29.07.04 | Выписка 00000092 | Движения по р/с Обслуж-ие счета за Июль 04г.Договор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 110 357,89 | |
| 29.07.04 | Выписка 00000092 | Движения по р/с Налог на имущество за 2 кв.04г.Налог:начисл./уплач.РГБПлатежи в бюджет | 68.8 | 51 | 115,00 | Д | 110 242,89 | |
| 29.07.04 | Выписка 00000092 | Движения по р/с Услуги вэб-хостинга за авг.04г.КОНКОРД ОООДоговор 5810-TDРГБОплата поставщику | 60.2 | 51 | 436,31 | Д | 109 806,58 | |
| 30.07.04 | Выписка 00000093 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 109 796,58 | |
| 30.07.04 | Выписка 00000093 | Движения по р/с Арендная плата за сент.04г.Завод слоистых пластиков ОАОДоговор аренды № 42/2003РГБОплата поставщику | 60.2 | 51 | 35 229,33 | Д | 74 567,25 | |
| 30.07.04 | Выписка 00000093 | Движения по р/с Возврат денежных средствРГБПрочие поступленияСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г. | 51 | 22 110,00 | 76.5 | Д | 96 677,25 | |
| 02.08.04 | Выписка 00000094 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБПрочие выплаты | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 96 667,25 | |
| 02.08.04 | Выписка 00000094 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 50 000,00 | Д | 46 667,25 | |
| 04.08.04 | Выписка 00000095 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБПрочие выплаты | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 46 657,25 | |
| 04.08.04 | Выписка 00000095 | Движения по р/с Интернет-банк за Авг.04г.Договор банк.обслуживанияРГБПрочие выплаты | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 46 157,25 | |
| 04.08.04 | Выписка 00000095 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 22 110,00 | Д | 24 047,25 | |
| 04.08.04 | Выписка 00000095 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПрочие поступленияЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 81 912,92 | 62.1 | Д | 105 960,17 | |
| 09.08.04 | Выписка 00000096 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБПрочие выплаты | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 105 950,17 | |
| 09.08.04 | Выписка 00000096 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 50 000,00 | Д | 55 950,17 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБПрочие выплаты | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 55 930,17 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с Комиссия за выдачу денегДоговор банк.обслуживанияРГБПрочие выплаты | 91.2 | 51 | 40,09 | Д | 55 890,08 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с ФФОМС за Июль 04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.3.1 | 51 | 36,75 | Д | 55 853,33 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с НС за Июль 04г.Взносы: начислено/уплаченоРГБОтчисления в социальные фонды | 69.11 | 51 | 36,75 | Д | 55 816,58 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с ПФ РФ накопит.часть за Июль 04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.2.3 | 51 | 511,45 | Д | 55 305,13 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с ТФОМС за Июль 04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.3.2 | 51 | 624,67 | Д | 54 680,46 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с ФСС за Июль 04г.Взносы: начислено/уплаченоВсе сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.1 | 51 | 734,91 | Д | 53 945,55 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с ПФ РФ страх.часть 04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.2.2 | 51 | 2 060,73 | Д | 51 884,82 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с НДФЛ за Июль 04г.Налог:начисл./уплач.РГБПлатежи в бюджет | 68.1 | 51 | 2 180,00 | Д | 49 704,82 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с Доступ в Интернет за Июль 04г.СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАДДог.083-УС/С (Предоставление доступа в ИНтернет)РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 2 734,18 | Д | 46 970,64 | |
| 10.08.04 | Выписка 00000097 | Движения по р/с Услуги связи за Июль 04г.СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАДДоп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /СРГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 7 009,32 | Д | 39 961,32 | |
| 10.08.04 | Приходный кассовый ордер 00000005 | Поступл.в кассу: Чек № 5756988 от 10.08.04г. Приход:Получение наличных из банкаРГБПолучение наличных из банка | 50.1 | 51 | 20 200,00 | Д | 19 761,32 | |
| 16.08.04 | Выписка 00000098 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 79 534,73 | 62.1 | Д | 99 296,05 | |
| 17.08.04 | Выписка 00000099 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейРайский сад ОО СЗПКДоговор поставки 143 | 51 | 46 052,80 | 62.1 | Д | 145 348,85 | |
| 18.08.04 | Выписка 00000100 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБПрочие выплаты | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 145 338,85 | |
| 18.08.04 | Выписка 00000100 | Движения по р/с Техн.обслуж-ие за Авг.04г.АСВ ООО Филиал 2Договор №1108-01/ТО на технич.обслуживаниеРГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 4 742,40 | Д | 140 596,45 | |
| 20.08.04 | Выписка 00000101 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейРайский сад ОО СЗПКДоговор поставки 143 | 51 | 25 946,43 | 62.1 | Д | 166 542,88 | |
| 23.08.04 | Выписка 00000102 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБПрочие выплаты | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 166 532,88 | |
| 23.08.04 | Выписка 00000102 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 10 000,00 | Д | 156 532,88 | |
| 25.08.04 | Выписка 00000103 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБПрочие выплаты | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 156 512,88 | |
| 25.08.04 | Выписка 00000103 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 87 080,00 | Д | 69 432,88 | |
| 26.08.04 | Выписка 00000104 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 48 384,60 | 62.1 | Д | 117 817,48 | |
| 27.08.04 | Выписка 00000105 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 117 807,48 | |
| 27.08.04 | Выписка 00000105 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 40 000,00 | Д | 77 807,48 | |
| 30.08.04 | Выписка 00000106 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 40,00 | Д | 77 767,48 | |
| 30.08.04 | Выписка 00000106 | Движения по р/с Комиссия за обслуживание счета в авг.04г.Договор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 77 267,48 | |
| 30.08.04 | Выписка 00000106 | Движения по р/с Доплата по ар.плате за июнь, июль 04г.Завод слоистых пластиков ОАОДоговор аренды № 42/2003РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 3 000,00 | Д | 74 267,48 | |
| 31.08.04 | Выписка 00000107 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 74 257,48 | |
| 31.08.04 | Выписка 00000107 | Движения по р/с Предоплата аренд.платы за Окт.04г.Завод слоистых пластиков ОАОДоговор аренды № 42/2003РГБОплата поставщику | 60.2 | 51 | 36 145,29 | Д | 38 112,19 | |
| 01.09.04 | Выписка 00000108 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 19 247,04 | 62.1 | Д | 57 359,23 | |
| 01.09.04 | Бухгалтерская справка 00000007 | Корректировка, вследствие ошибочно проведенного до СторноЗавод слоистых пластиков ОАОЗатраты по междуг.разговорамРГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | -239,78 | Д | 57 599,01 | |
| 01.09.04 | Бухгалтерская справка 00000007 | Корректировка, вследствие ошибочно проведенного до ИсправлениеСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 239,78 | Д | 57 359,23 | |
| 02.09.04 | Выписка 00000109 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейРайский сад ОО СЗПКДоговор поставки 143 | 51 | 17 610,40 | 62.1 | Д | 74 969,63 | |
| 06.09.04 | Выписка 00000110 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 74 959,63 | |
| 06.09.04 | Выписка 00000110 | Движения по р/с Интернет-банк за Сент04г.Договор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 74 459,63 | |
| 06.09.04 | Выписка 00000110 | Движения по р/с Оплата за Сент.04г.АСВ ООО Филиал 2Договор №1108-01/ТО на технич.обслуживаниеРГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 4 742,40 | Д | 69 717,23 | |
| 08.09.04 | Выписка 00000111 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 33 023,98 | 62.1 | Д | 102 741,21 | |
| 09.09.04 | Выписка 00000112 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейСыч Ю.Н ЧПДоговор купли-продажи | 51 | 164 026,90 | 62.1 | Д | 266 768,11 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 107 740,00 | Д | 159 028,11 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с ПФ РФ страх.часть за авг.04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.2.2 | 51 | 1 898,18 | Д | 157 129,93 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с НЗ и НС за авг.04г.Взносы: начислено/уплаченоРГБОтчисления в социальные фонды | 69.11 | 51 | 34,35 | Д | 157 095,58 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с ФФОМС за авг.04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.3.1 | 51 | 34,35 | Д | 157 061,23 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с ТФОМС за авг.04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.3.2 | 51 | 583,87 | Д | 156 477,36 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с ФСС за авг.04г.Взносы: начислено/уплаченоВсе сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.1 | 51 | 686,91 | Д | 155 790,45 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с НДФЛ за авг.04г.Налог:начисл./уплач.РГБПлатежи в бюджет | 68.1 | 51 | 1 628,00 | Д | 154 162,45 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с ПФ РФ накопит.часть за авг.04г.Налог:начисл./уплач.Все сотрудникиРГБОтчисления в социальные фонды | 69.2.3 | 51 | 506,00 | Д | 153 656,45 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 30,00 | Д | 153 626,45 | |
| 10.09.04 | Выписка 00000113 | Движения по р/с Комиссия за выдачу нал.денегДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 40,00 | Д | 153 586,45 | |
| 10.09.04 | Приходный кассовый ордер 00000006 | Поступл.в кассу: Чек № 5756989 Приход:Получение наличных из банкаРГБПолучение наличных из банка | 50.1 | 51 | 16 500,00 | Д | 137 086,45 | |
| 13.09.04 | Выписка 00000114 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 137 076,45 | |
| 13.09.04 | Выписка 00000114 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 59 251,50 | Д | 77 824,95 | |
| 13.09.04 | Выписка 00000114 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 76 105,70 | 62.1 | Д | 153 930,65 | |
| 14.09.04 | Выписка 00000115 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 153 920,65 | |
| 14.09.04 | Выписка 00000115 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 50 000,00 | Д | 103 920,65 | |
| 15.09.04 | Выписка 00000116 | Движения по р/с оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 50 000,00 | Д | 53 920,65 | |
| 15.09.04 | Выписка 00000116 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 53 910,65 | |
| 16.09.04 | Выписка 00000117 | Движения по р/с Доплата НДС за 2 кв.04г.Налог:начисл./уплач.РГБПлатежи в бюджет | 68.2 | 51 | 36,00 | Д | 53 874,65 | |
| 16.09.04 | Выписка 00000117 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейРайский сад ОО СЗПКДоговор поставки 143 | 51 | 61 159,42 | 62.1 | Д | 115 034,07 | |
| 17.09.04 | Выписка 00000118 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 20,00 | Д | 115 014,07 | |
| 17.09.04 | Выписка 00000118 | Движения по р/с Оплата за товарКОНКОРД ОООДоговор 5810-TDРГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 438,28 | Д | 114 575,79 | |
| 17.09.04 | Выписка 00000118 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 100 000,00 | Д | 14 575,79 | |
| 20.09.04 | Выписка 00000119 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейСыч Ю.Н ЧПДоговор купли-продажи | 51 | 199 021,55 | 62.1 | Д | 213 597,34 | |
| 21.09.04 | Выписка 00000120 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 60,00 | Д | 213 537,34 | |
| 21.09.04 | Выписка 00000120 | Движения по р/с услуги Интернет за Авг.04г.СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАДДог.083-УС/С (Предоставление доступа в ИНтернет)РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 3 571,31 | Д | 209 966,03 | |
| 21.09.04 | Выписка 00000120 | Движения по р/с Телеф.связь за авг.04г.СТАРТЕЛЕКОМ СЕВЕРО-ЗАПАДДоп.соглашение № 1 к Дог.083-УС /СРГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 8 641,71 | Д | 201 324,32 | |
| 21.09.04 | Выписка 00000120 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 196 513,81 | Д | 4 810,51 | |
| 21.09.04 | Выписка 00000120 | Движения по р/с оплата за товарРГБПоступления от покупателейРайский сад ОО СЗПКДоговор поставки 143 | 51 | 32 253,42 | 62.1 | Д | 37 063,93 | |
| 24.09.04 | Выписка 00000121 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 37 053,93 | |
| 24.09.04 | Выписка 00000121 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 17 000,00 | Д | 20 053,93 | |
| 27.09.04 | Выписка 00000122 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 10,00 | Д | 20 043,93 | |
| 27.09.04 | Выписка 00000122 | Движения по р/с оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 15 000,00 | Д | 5 043,93 | |
| 28.09.04 | Выписка 00000123 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 5,00 | Д | 5 038,93 | |
| 28.09.04 | Выписка 00000123 | Движения по р/с Оплата за товарРГБПоступления от покупателейЛытасов ЧПДоговор поставки конд.изд-ий 03 | 51 | 77 222,64 | 62.1 | Д | 82 261,57 | |
| 28.09.04 | Выписка 00000123 | Движения по р/с Договор займа от 20.09.04г.РГБПрочие поступленияТРЕЙДКОМДоговор займа № 136/Б | 51 | 157 000,00 | 67.3 | Д | 239 261,57 | |
| 28.09.04 | Выписка 00000123 | Движения по р/с оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 157 000,00 | Д | 82 261,57 | |
| 29.09.04 | Выписка 00000124 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 5,00 | Д | 82 256,57 | |
| 29.09.04 | Выписка 00000124 | Движения по р/с оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 270 000,00 | К | 187 743,43 | |
| 29.09.04 | Выписка 00000124 | Движения по р/с Договор займаРГБПрочие поступленияТРЕЙДКОМДоговор займа № 136/Б | 51 | 270 000,00 | 67.3 | Д | 82 256,57 | |
| 29.09.04 | Выписка 00000124 | Движения по р/с Комисия за обслуж-ие счета за сент.04г.Договор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 500,00 | Д | 81 756,57 | |
| 30.09.04 | Выписка 00000125 | Движения по р/с Договор займаРГБПрочие поступленияТРЕЙДКОМДоговор займа № 136/Б | 51 | 73 000,00 | 67.3 | Д | 154 756,57 | |
| 30.09.04 | Выписка 00000125 | Движения по р/с Оплата за товарСтройтек ОООДоговор поставки №15 от 05.01.04г.РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 385 000,00 | К | 230 243,43 | |
| 30.09.04 | Выписка 00000125 | Движения по р/с Аренда оргтехникиСТРОЙТЕК ОООДоговор аренды оргтехники № 7РГБОплата поставщику | 60.1 | 51 | 18 000,00 | К | 248 243,43 | |
| 30.09.04 | Выписка 00000125 | Движения по р/с Оплата по накл.76от 27.09.04г.РГБПоступления от покупателейТРЕЙДКОМДоговор на поставку кондитерских иизделий | 51 | 250 000,00 | 62.1 | Д | 1 756,57 | |
| 30.09.04 | Выписка 00000125 | Движения по р/с Комиссия за проведение платежейДоговор банк.обслуживанияРГБуслуги банка | 91.2 | 51 | 15,00 | Д | 1 741,57 | |
| Обороты за период | 2 184 415,87 | 2 266 875,71 | ||||||
| Сальдо на 30.09.04 | 1 741,57 | |||||||
| Анализ счета: 51 | ||||
| за 3 Квартал 2004 г. | ||||
| КПП 782601001 ООО "ТД КОНДИТЕР" | ||||
| Счет | С кред. счетов | В дебет счетов | С кред. счетов | В дебет счетов |
| В валюте | В валюте | |||
| Сальдо на начало периода | 84 201,41 | |||
| 50 | 58 400,00 | |||
| 60 | 2 133 817,85 | |||
| 62 | 1 662 305,87 | |||
| 67 | 500 000,00 | |||
| 68 | 35 952,00 | |||
| 69 | 12 959,12 | |||
| 76 | 22 110,00 | 22 110,00 | ||
| 91 | 3 636,74 | |||
| Обороты за период | 2 184 415,87 | 2 266 875,71 | ||
| Сальдо на конец периода | 1 741,57 | |||
Таким образом, большая часть денежных средств проходит по счетам 60 “Расчеты с поставщиками” и 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”, что характерно для торгового предприятия.