Планирование труда и зарплаты на производстве (стр. 2 из 3)
Стоим.сах = 19,60*58,1=1138,76 тыс. руб.
Кол-во марг. =
Стоим.марг. = 58,0*29,0=1682 тыс. руб.
Кол-во мака =
Стоим.мака = 120,0*6,8=816 тыс. руб.
Таблица 2 – Расчет транспортно-заготовительных расходов
| Вид сырья | Кол-во, т Сумма, тыс. руб. | Норма накл. расх, руб. | Сумма накл. расх, тыс. руб. |
| Мука | 967,7 | 135 | 130,63 |
| Прочее, тыс руб. | 24521,75 | 0,31 | 7601,74 |
| Всего | х | х | 7732,37 |
Сумма накл. расх. =
Сумма накл. расх. =
Сумма накл. расх. =
Таблица 3 – Расчет количества и стоимости электроэнергии на технологические нужды
| Наименование изделия | Выработка годовая, т | Норма расхода, кВт/ч | Потребность в электроэн. | Тариф за 1 кВ/ч, руб. | Стоим. Тыс. руб. |
| Булочки с маком | 1332,5 | 60 | 79950 | 2,04 | 163,1 |
Потребность = Нрасх* Вгод;
Потребность = 60*1332,5=79950 тыс. руб.
Стоимость =
Стоимость =
Таблица 4 – Расчет потребности и стоимости топлива на технологические нужды
| Вид продукции | Выработка годовая, т | Норма расхода условного | Потр. в услов. топливе | Вид топлива | Коэф.перевода усл. В нат. топлива | Потребление в нат. топливе | Тариф за 1 руб. | Стоим. Топлива, тыс. руб. |
| Булочки с маком | 1332,5 | 200 | 266,5 | газ | 1,17 | 311,81 | 3,03 | 944,78 |
Потребность в условном топливе =
Потребность в условном топливе =
Потребность в натур. топливе = Потр. усл. т*1,17
Потребность в натур. топливе = 266,5*1,17=311,81 тыс. руб.
Стоимость = Потребн.нат. топлива*Тариф
Стоимость = 311,81*3,03=944,78 тыс. руб.
Таблица 5 – Расчет численности рабочих основного производства и бригадной тарифной ставки
| Наименование профессии | Разряд | Кол-во раб. в смену | Кол-во смен | Явочный состав | Подменный состав | Штатный состав | Тариф. ставка | Сумма дневн. Тариф. Ставки, руб |
| Пекарь-мастер | 6 | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 | 412,9 | 825,8 |
| Оператор БХМ | 4 | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 | 324 | 648 |
| Работник растворн. узла | 3 | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 | 297,9 | 595,8 |
| Тестовод | 4 | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 | 321 | 648 |
| Оператор ТРМ | 3 | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 | 297,9 | 595,8 |
| Формовщик | 3 | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 | 297,9 | 595,8 |
| Укладчик | 2 | 1 | 2 | 2 | 2 | 4 | 297,9 | 559,2 |
| Итого | х | 7 | х | 14 | 14 | 28 | х | 4468,4 |
Явочный состав = Кол-во в смену * Кол-во смен;
Штатный состав = Явочн. Состав + подмена;
Сумма дн. Тариф. ставки = Тарифн. ставка * явочн. состав;
412,9*2=825,8 руб.
324*2=648 руб.
297,9*2=595,8 руб.
324*2=648 руб.
297,9*2=595,8 руб.
297,9*2=595,8 руб.
279,6*2=559,2 руб.
Таблица 6 – планирование фонда оплаты труда рабочих основного производства
| Наименование изделия | Выработка в год, т | Сдельная расценка, руб. | ФЗП по сдельн. рас. тыс руб. | Доплата 90% | Основная зарплата, тыс. руб. | Дополн.зарпл. 12% от основной | Годовой фонд оплаты труда |
| Булочки с маком | 1332,5 | 388,55 | 517,74 | 465,9 | 983,64 | 118,03 | 1101,67 |
Расчет сдельной расценки за 1 год
1) Рсд =
Рсд =
2) ФЗП =
ФЗП =
3) Доплата от фонда ЗП, тыс. руб.
Доплата = ФЗП*0,9;
Доплата = 517,74*0,9=465,9 тыс. руб.
4) Основная зарплата = ФЗП+доплата;
Основная зарплата = 517,74*465,9=983,64 тыс. руб.
5) Дополн. зарплата = Основн. Зарплата*0,12;
Дополн. зарплата = 983,64*0,12=118,03 тыс руб.
6) Годовой фонд = Основн. зарплата+Дополн. зарплата;
Годовой фонд = 983,64*118,03=1101,67 тыс. руб.
7) Зарпл. ср =
Таблица 7 – Калькуляция на булочки с маком т=0,1 кг.
| №п/п | Статьи затрат | Сумма, тыс. руб. | Структура, % |
| 1 | Основное сырье (мука) | 20515,24 | 47,7 |
| 2 | Прочее сырье | 4006,51 | 9,3 |
| 3 | Транспортно-заготовочные расходы | 7732,37 | 18,0 |
| 4 | Электроэнергия на техн. нужды | 163,1 | 0,3 |
| 5 | Топливо на техн. нужды | 944,78 | 2,2 |
| 6 | Основная з/п рабочих | 983,64 | 2,3 |
| 7 | Дополнит з/п рабочих | 118,03 | 0,3 |
| 8 | Единый социальный налог 26% | 286,43 | 0,7 |
| 9 | Общепроизводственные расходы (300–400%) | 3442,74 | 8,0 |
| 10 | Общехозяйственные расходы (400–500%) | 4426,38 | 10,3 |
| 11 | Итого производственной себестоимости | 42661,79 | 99,2 |
| 12 | Коммерческие расходы (0,8–1,5%) | 341,29 | 0,8 |
| 13 | Итого полная себестоимость | 43003,08 | 100 |
Единый социальный налог
Есн =
=286,43 тыс. руб.Общехоз. расходы =
;Общехоз. расходы =
Общепроиз. расходы =
;Общепроиз. расходы =
Коммерч. расходы =
;Коммерч. расходы =
Полн.себест. = Произ.себест.+Комеоч.расх;
Полн.себест. = 42661,79+341,29=43003,08 тыс. руб.
Структура =
Структура =
Структура остальных затрат ведется аналогично.
Расчет цены
1) Расчет себестоимости
С=
;С=
2) Устанавливаем плановый уровень прибыли 20%
3) Сумма прибыли
П =
;П =
4) Оптовая цена
ОЦ = Себ+П;
ОЦ = 32,3+6,46=38,76 тыс. руб.
5) НДС (10%)
НДС =
НДС =
6) Сводная отпускная цена
– за 1 т, тыс. руб. ОЦ+НДС=38,76+3,88=42,64
– за 1 шт., руб. (ОЦ+НДС)*т=(38,76+3,88)*0,1=4,26
7) Расчет розничной цены
Розн.цена = Сво. ОтпЦ за 1 шт.*нак. торговой орган. (1,25)
Розн.цена = 4,26*1,25=5,33 тыс. руб.
8) Расчет товарной продукции
ТП = Вгод*ОЦ
ТП = 1332,5*38,76=51647,7 тыс. руб.
Таблица 8 – Производственная программа в натуральном стоимостном измерении
| Наименование изделия | Масса, кг | Выраб. суточн, т | Годовой фонд времени, дн | Выраб. годовая, т | Оптовая цена, тыс. руб | Товарная под-ия, тыс. руб | Отпускн. Цена за 1т, тыс. руб | Тов.прод-Ия в отп. Ценах, тыс. руб |
| Булочки с маком | 0,1 | 4,1 | 325 | 1332,5 | 38,76 | 51647,7 | 42,64 | 56817,8 |
Товарная продукция в отпускных ценах = ОтпЦ(1т)* Вгод
ТП в ОтпЦ = 42,64*1332,5= 56817,8 тыс. руб.
Таблица 9 – Расчет прибыли, рентабельности и затрат на 1 руб. товарной продукции
| Наименование изделия | Товарн. прод-ия в опт. ценах, тыс. руб. | Полная себ., тыс. руб. | Прибыль, тыс. руб. | Затраты на 1 руб. | Рентабельность, % |
| Булочки с маком | 51647,7 | 43003,08 | 8644,62 | 0,83 | 20 |
1) Расчет прибыли
Пр = ТП-Полн.себ
Пр = 51647,7–43003,08=8644,62 тыс. руб.
2) Затраты на 1 руб.
З =
;З =
