Содержание
Введение
1 Планирование объемов производства и реализации продукции
1.1 Планирование производственной мощности и производственной программы цеха (потока)
1.2 Планирование объемов товарной и реализованной продукции
2 Планирование материально-технического обеспечения
3 Планирование численности работающих и фондов заработной платы
3.1 Планирование численности работающих
3.2 Планирование фондов заработной платы
4 Составление плановой калькуляции и расчет цены изделия
5 Планирование технико-экономических показателей деятельности цеха (потока)
Заключение
Литература
Введение
В условиях рыночной экономики планирование деятельности фирмы является важной предпосылкой свободного предпринимательства. В мире ограниченных производственных ресурсов планирование их рационального использования служит основой экономической свободы товаропроизводителей, эффективности их финансово-хозяйственной деятельности.
Сущность внутрифирменного планирования заключается в научном обосновании целей развития и форм хозяйственной деятельности, выборе наилучших способов их осуществления на основе выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров, установлении таких показателей их производства и продаж, которые при оптимальном использовании ресурсов приведут к достижению ожидаемых количественных и качественных результатов.
Цель курсовой работы – закрепление знаний, полученных в процессе изучения дисциплины «Внутрифирменное планирование», определение важности процесса планирования для успешной деятельности предприятия.
Задачи написания данной работы: спланировать объемы производства и реализации продукции предприятия, его материально-технического обеспечения; рассчитать плановую численность работающих и плановый фонд оплаты труда; составление плановой калькуляции; расчет технико-экономических показателей.
1 Планирование объемов производства и реализации продукции
1.1 Планирование производственной мощности и производственной программы цеха (потока)
Составляем баланс рабочего времени на 2008 год для цеха (таблица 1.1) и табель-календарь рабочего времени на планируемый год (таблица 1.2).
Баланса рабочего времени и табель-календарь рабочего времени составляем с учетом режим работы потока: пятидневная рабочая неделя и двухсменный режим работы. На предприятии также практикуется единовременный уход рабочих в отпуск в июле – 21 календарный день (с 7 по 27 июля), что составляет 15 рабочих дней. Если праздничный день совпадает с выходным днем – учитывать его следует только один раз (или как праздничный, или как выходной).
Таблица 1.1 – Баланс рабочего времени
| № п/п | Показатели | По кварталам планового года, дней | Всего, дней | |||
| I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | |||
| 1 | Календарный фонд рабочего времени, дней | 91 | 91 | 92 | 92 | 366 |
| 2 | Количество нерабочих дней, всего:в том числе:- праздничных- выходных | 28226 | 28226 | 26026 | 28127 | 1105105 |
| 3 | Режимный фонд рабочего времени (стр.1 – стр.2), дней | 63 | 63 | 66 | 64 | 256 |
| 4 | Отпуска всего, днейв том числе:- очередные отпуска- дополнительные отпуска | --- | --- | 1515- | --- | 1515- |
| 5 | Полезный фонд рабочего времени (стр.3 – стр.4), дней | 63 | 63 | 51 | 64 | 241 |
Таблица 1.2 – Табель-календарь на 2008 год
| Месяцы | Дни | Рабочее время, час | |||||||
| кален-дар-ные | выход-ные | празд-ничные | очеред-ного отпуска | всего рабо-чих дней(гр.2-гр.3-гр.4-гр.5) | В том числе | ||||
| пол-ные рабо-чие дни | сок-ращенные | в пол-ные рабо-чие дни(гр.7*8) | в сокра-щенные рабочие дни(гр.8*7) | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| ЯнварьФевральМарт | 312931 | 8810 | 2-- | --- | 212121 | 212120 | --1 | 168168160 | --7 |
| Итого за I кв. | 91 | 26 | 2 | - | 63 | 62 | 1 | 496 | 7 |
| АпрельМайИюнь | 303130 | 899 | -2- | --- | 222021 | 211921 | 11- | 168152168 | 77- |
| Итого за II кв. | 91 | 26 | 2 | - | 63 | 61 | 2 | 488 | 14 |
| ИюльАвгустСентябрь | 313130 | 8108 | --- | 15-- | 82122 | 82122 | --- | 64168176 | --- |
| Итого за III кв. | 92 | 26 | - | 15 | 51 | 51 | - | 408 | - |
| ОктябрьНоябрьДекабрь | 313031 | 8109 | --1 | --- | 232021 | 232020 | --1 | 184160160 | --7 |
| Итого за IV кв. | 92 | 27 | 1 | - | 64 | 63 | 1 | 504 | 7 |
| Всего за год | 366 | 105 | 5 | 15 | 241 | 237 | 4 | 1 896 | 28 |
Далее рассчитываем годовую производственную мощность цеха, которая представляет собой максимально возможный годовой выпуск продукции при наиболее прогрессивных условиях производства.
Для этого рассчитаем объем выпуска изделий в одну смену при восьмичасовом рабочем дне по формуле:
Рсм8 = (К * Тсм8) / tпл, где
К – явочное количество рабочих в потоке, чел.;
Тсм8 – продолжительность смены при полном рабочем дне (8 часов);
tпл – норма времени на пошив единицы изделия, час.
Рсм8 = (20 * 8) / 0,33 = 485 изд.
Производственная мощность швейного цеха рассчитывается по формуле:
ПМ= Рсм * Драб * n, где
Драб – количество рабочих дней в году (количество полных рабочих дней + количество сокращенных рабочих дней в году);
n – число смен работы потока.
ПМ= 485* 241 * 2 = 233 770 изд.
Далее рассчитываем производственную программу цеха (она меньше производственной мощности потока). Для этого определим объем выпуска изделий в одну смену при семичасовом рабочем дне по формуле:
Рсм7 = (К * Тсм7) / tпл, где
Тсм7 – продолжительность смены при сокращенном рабочем дне (7 часов).
Рсм7 = (20 * 7) / 0,33 = 424 изд.
Производственная программа рассчитывается по формуле:
ПП = Рсм8 * Драб8 * n + Рсм7 * Драб7 * n, где
Драб8 – количество полных рабочих дней в году, дн.;
Драб7 – количество сокращенных рабочих дней в году, дн.
ПП = 485 * 237 * 2 + 424 * 4 * 2 = 229 890 + 3 392 = 233 282 изд.
Годовую производственную программу цеха распределяем по кварталам планируемого года. Производственная программа в i-том квартале:
ППi = Рсм8 * Драб8i * n + Рсм7 * Драб7i * n, где
Драб8i – количество полных рабочих дней в i-том квартале, дн.;
Драб7i – количество сокращенных рабочих дней в i-том квартале, дн.
ППI = 485 * 62 * 2 + 424 * 1 * 2 = 60 140 + 848 = 60 988 изд.
ППII = 485 * 61 * 2 + 424 * 2 * 2 = 59170 + 1 696 = 60 866 изд.
ППIII = 485 * 51 * 2 + 424 * 0 * 2 = 49 470 + 0 = 49 470 изд.
ППIV = 485 * 63 * 2 + 424 * 1 * 2 = 61 110 + 848 = 61 958 изд.
1.2 Планирование объемов товарной и реализованной продукции
Рассчитываем коэффициент сортности по формуле:
К сорт = m1 * b1 + m2 * b2, где
m1, m2 – удельный вес продукции первого (95%) и второго (5%) сорта в общем объеме выпуска;
b1, b2 – переводные коэффициенты для продукции первого и второго сорта.
b1 = Ц1 / Ц1
b2 = Ц2 / Ц1, где
Ц1, Ц2 – отпускная цена продукции первого и второго сорта в рублях (на продукцию второго сорта – скидка 10%).
b1 = 1, b2 = 1 – (10/100) = 0,9
К сорт = 0,95 * 1 + 0,05 * 0,9 = 0,995
Далее рассчитаем объем товарной продукции в отпускных ценах предприятия:
ТП = ПП * К сорт * Ц1
ТП = 233 282 * 0,995 * 79 175 = 18 377 751 838 руб.
в том числе по кварталам:
ТП I = 60 988 * 0,995 * 79 175 = 4 804 581 276 руб.
ТП II = 60 866 * 0,995 * 79 175 = 4 794 970 222 руб.
ТП III = 49 470 * 0,995 * 79 175 = 3 897 203 314 руб.
ТП IV = 61 958 * 0,995 * 79 175 = 4 880 997 026 руб.
Определим объем реализованной продукции по формуле:
РП = ТП + (ОС н – ОС к)
ОС н =%осн * ТП / 100
ОС к =%оск * ТП / 100, где
ОС н, ОС к – остатки готовой продукции на складах предприятия на начало и конец планируемого периода;
%осн,%оск – остатки готовой продукции на складах предприятия на начало (5%) и конец (5%) планируемого периода, в% от объема товарной продукции.
ОС н = 5 * 18 377 751 838 / 100 = 918 887 592 руб.
ОС к = 5 * 18 377 751 838 / 100 = 918 887 592 руб.
РП = 18 377 751 838 + (918 887 592 - 918 887 592) = 18 377 751 838 руб.
РП I = 4 804 581 276
РП II = 4 794 970 222
РП III = 3 897 203 314
РП IV = 4 880 997 026
Таблица 1.3 – Объем товарной и реализованной продукции в 2008 году с разбивкой по кварталам
| Показатели | Единица измерения | План на год | в том числе по кварталам | |||
| I | II | III | IV | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Производственная программа в натуральном выражении | изд. | 233 282 | 60 988 | 60 866 | 49 470 | 61 958 |
| Объем товарной продукции | млн.руб. | 18 378 | 4 805 | 4 795 | 3 897 | 4 881 |
| Объем реализованной продукции | млн.руб. | 18 378 | 4 805 | 4 795 | 3 897 | 4 881 |
2 Составление плана материально-технического обеспечения
Основной задачей разработки плана материально-технического снабжения является определение потребностей предприятия в материально-технических ресурсах на основе использования прогрессивных норм и нормативов.
Для составления плана материально-технического обеспечения составляется номенклатура материалов (основных, вспомогательных, фурнитуры), необходимых для производства данного вида изделия, уточняются плановые нормы расхода материалов. Поэтому определяем плановые нормы расхода материалов: основных, вспомогательных, фурнитуры. Норма расхода основного материала представляет собой фондовую норму расхода ткани на одно изделие (результаты расчетов сводим в таблицу 2.1):
Нф = Нтехн * (1 + Р / 100), где
Нтехн – техническая норма расхода ткани на изделие, кв.м.;
Р – процент маломерных остатков ткани при раскрое,%.
Нф = 0,9 * (1 + 5 / 100) = 0,945 кв.м.
Нормы расхода вспомогательных материалов и фурнитуры:
бейка 1,0 – 1,5 м.; кружево – 0,25 кв.м.