Финансирование шло за счет субвенций краевого бюджета, размер их определен исходя из единого подхода к предоставлению социальных услуг гражданам, тем самым исключено неравенство финансовых возможностей разных муниципальных образований. Источниками формирования имущества УСЗН, в том числе финансовых средств, являются:
- имущество, закрепленное собственником или уполномоченным им органом в установленном порядке;
- имущество, приобретенное за счет бюджетных средств, выделяемых учреждению по смете;
- бюджетные ассигнования и другие поступления;
- средства, поступающие в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан в РФ»;
- внебюджетные средства;
- амортизационные отчисления;
- безвозмездные и благотворительные взносы, пожертвования организаций, учреждений, граждан;
- иные источники, предусмотренные действующим законодательством РФ.
Имущество, отраженное в балансе, закреплено за УСЗН на праве оперативного управления распоряжением Комитета по управлению государственным имуществом. Государственное имущество, закрепленное за УСЗН, не подлежит изъятию, передачи другим организациям и использованию в целях, противоречащих задачам и интересам учреждения.
В Калманском районе реализуется весь комплекс мер социальной поддержки населения.
Приоритетами социальной защиты населения в долгосрочном аспекте выступают:
1. Обеспечение комплексного характера социальной защиты;
2. Совершенствование механизма проставления социальных трансфертных выплат;
3. Осуществление программ на федеральном уровне применительно к социально-экономическим условиям области;
4. Увеличение адресности социальных выплат;
5. Соблюдение прав граждан.
Анализ основных показателей деятельности
Таблица 2.2
Анализ основных показателей деятельности УСЗН
| Наименование показателя | Значение показателя | Изменение, (+,–) | Цепной темп роста, % | ||||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | |
| 1) Выручка от реализации, тыс.руб. | 750,7 | 877,1 | 1041,3 | 126,4 | 164,2 | 116,8 | 118,7 |
| 2) Численность работников, чел. | 129 | 135 | 139 | 6 | 4 | 104,7 | 103,0 |
| а) Фонд оплаты труда, тыс.руб. | 367,65 | 433,35 | 625,5 | 65,7 | 192,15 | 117,9 | 144,3 |
| б) Среднемесячная заработная плата, руб. | 2850 | 3210 | 4500 | 360 | 1290 | 112,6 | 140,2 |
| 3) Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб. | 20135 | 10115 | 10258 | -10020 | 143 | 50,2 | 101,4 |
| 4) Среднегодовые остатки оборотных средств, тыс.руб. | 9854 | 14515 | 12340 | 4661 | -2175 | 147,3 | 85,0 |
| 5) Производительность труда, тыс.руб./чел. | 5,82 | 6,50 | 7,49 | 0,68 | 0,99 | 111,6 | 115,3 |
| 6) Фондоотдача, руб./руб. | 26,82 | 11,53 | 9,85 | -15,29 | -1,68 | 43,0 | 85,4 |
| 7) Фондоемкость, руб./руб. | 0,04 | 0,09 | 0,10 | 0,05 | 0,01 | 232,6 | 117,1 |
| 8) Коэффициент оборачиваемости | 0,08 | 0,06 | 0,08 | -0,02 | 0,02 | 79,3 | 139,6 |
| 8) Себестоимость продукции, тыс.руб. | 3297,2 | 3917,7 | 4029 | 620,5 | 111,3 | 118,8 | 102,8 |
| 9) Прибыль от реализации, тыс.руб. | -2546,5 | -3040,6 | -2987,7 | -494,1 | 52,9 | 119,4 | 98,3 |
| 10) Рентабельность продаж, % | -339,217 | -346,665 | -286,92 | -7,45 | 59,74 | 102,2 | 82,8 |
А теперь рассмотрим все показатели и их изменение более подробно. Выручка в 2008-2009 гг. увеличивалась по сравнению с 2007 г. В 2008 г. на 16,8%, а в 2009 г. на 18,7%. В 2008 г. основные средства снизились на 49,76%, а в 2009 г. стоимость основных средств увеличилась на 1,41% и составила 10258 тыс. руб., против 10115 тыс. руб. в 2007 г. Это обусловлено закупкой нового компьютерного оборудования. Динамика выручки, основных фондов представлена на рис. 2.2.
Оборотные же средства УСЗН в 2008 г. увеличились на 47,3% и составили 14515 тыс.руб по сравнению с 9854 тыс.руб. в 2007 г. В 2009 г. оборотные средства УСЗН опять понизились на 14,98% и составили 12340 тыс.руб., что является положительным моментом, так как позволяют ускорить их оборачиваемость.
Динамика выручки, оборотных средств фондов и коэффициента оборачиваемости представлена на рис. 2.3.
Численность работников УСЗН все время росла с 2007г. по 2009г. включительно. Увеличилась производительность труда: в 2008 г. на 11,64% по сравнению с 2007 г., а в 2009 г. выросла еще на 15,3%. Так при незначительном увеличении численности работников, произошло увеличение выручки от реализации, поднялась производительность. Динамику численности, выручки, и производительности труда можно проследить на рис. 2.4.
Ниже в таблице 2.4. представлен полный отчет о движении основных средств, где отражается стоимость основных средств УСЗН, в том числе, зданий, сооружений, передаточных устройств, машин и оборудования, транспортных средств и т.д. так же в там отражена динамика стоимости основных средств за период с 2007 по 2009 годы в разрезе по показателям.
По данным этой таблицы можно видеть, что в 2009 год был богат приобретениями. Увеличилось число строений, оборудования, транспортные средства, производственный инструмент и т.д. То есть наблюдается увеличение темпов роста основных средств данной организации.
Таблица 2.4
Отчет о движении основных средств за 2007-2009 гг.
| Наименование показателя | 2007 (тыс. руб.) | 2008 (тыс. руб.) | 2009 (тыс. руб.) | |||||||||
| бюджет | внебюджет | всего | % | бюджет | внебюджет | всего | % | бюджет | внебюджет | всего | % | |
| Здания (010) | 9717,9 | 9718 | 9717,9 | 9718 | 0 | 18659 | 18659 | 92,0 | ||||
| из них жилые здания | 7214,5 | 7215 | 7144,5 | 7145 | -0,97 | 13718 | 13718 | 92,0 | ||||
| Сооружения (011) | 37,3 | 37,3 | 37,3 | 37,3 | 0 | 71,7 | 71,7 | 92,2 | ||||
| Передаточные устройства (012) | ||||||||||||
| Машины и оборудование (013) | 188,9 | 115,8 | 304,7 | 213,4 | 156,9 | 370,3 | 22 | 573,2 | 493,4 | 1067 | 188,0 | |
| Транспортные средства (015) | 4,8 | 4,8 | 47,7 | 20 | 67,7 | 1310 | 127,8 | 66,4 | 194,2 | 186,9 | ||
| Инструмент производственный (010) | 10,2 | 5,8 | 16 | 10 | 10,9 | 20,9 | 31 | 26,7 | 20,3 | 47 | 124,9 | |
| Библиотечный фонд (018) | 33,5 | 1 | 34,5 | 31,8 | 11,7 | 43,5 | 26 | 79,4 | 17,3 | 96,7 | 122,3 | |
| Всего | 9992,6 | 122,6 | 10115 | 10058 | 199,5 | 10258 | 1,4 | 19538 | 597,4 | 20135 | 96,3 | |
УСЗН Калманского муниципального района получает доход от аренды помещений, от платной деятельности и добровольных пожертвований и целевых взносов физических лиц. Изменение доходов от предпринимательской деятельности УСЗН отражена в табл. 2.5.
Таблица 2.5
Динамика доходов от предпринимательской деятельности УСЗН (с учетом деятельности МУ КЦСОН) за период с 2007 по 2009 год
| Наименование показателя | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | |||
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | |
| Аренда | 203,6 | 27,12 | 342,9 | 39,10 | 630,4 | 60,54 |
| Поступления от платной деятельности | 371,2 | 49,44 | 343,6 | 39,18 | 356,7 | 34,26 |
| Добровольные пожертвования и взносы | 175,9 | 23,44 | 190,6 | 21,72 | 54,2 | 5,20 |
| Всего | 750,7 | 100 | 877,1 | 100 | 1041,3 | 100 |
Учреждение самостоятельно распоряжается денежными средствами, полученными по смете расходов и уточненному бюджету, утвержденному Администрацией Алтайского края. В данной смете и уточненном бюджете отражается утвержденный для финансирования этой организации в начале отчетного периода объем бюджетных денежных средств. По окончании отчетного периода составляется отчет об исполнении сметы доходов и расходов по бюджетным средствам (форма №2) и баланс исполнения сметы доходов и расходов (форма №1).
Внебюджетные средства учитываются в уточненной смете доходов и расходов от предпринимательской и прочей, приносящей доход, деятельности на текущий период, которая согласовывается также с Администрацией Алтайского края. По истечению отчетного периода составляется отчет об исполнении сметы доходов и расходов по внебюджетным источникам (форма №4) и баланс исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным источникам (форма 1-1).
Контроль за использованием по назначению и сохранностью имущества осуществляет Комитет по управлению государственным имуществом Алтайского края в установленном порядке.
Объем бюджетных средств в рублевом эквиваленте за последние 3 года имеет тенденцию к росту. Общий объем финансирования, утвержденный на 2008 год, почти на 19 % превышает объем бюджетных средств, утвержденных к финансированию в 2007 году, а объем, утвержденный на 2009 год уже на 3 %.