Смета затрат в условиях изменения цены реализации
| Показатели | Сод. собак | Сод. кошек | Дрессировка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Объём реализации | 7124400 | 2600437,50 | 1463375 | 1550200,00 | 1077712,5 | 13816125,00 |
| Общ. переменные издерж | 3410087,45 | 1008965,37 | 192308,12 | 247858,12 | 170635,41 | 5029854,47 |
| Совокупные издержки | 4564883,65 | 1666663,87 | 937954,67 | 993504,67 | 690676,08 | 8853682,94 |
| Прибыль от реализации | 2559516,35 | 933773,63 | 525420,33 | 556695,33 | 387036,42 | 4962442,06 |
| Налог на прибыль | 614283,925 | 224105,67 | 126100,88 | 133606,88 | 92888,74 | 1190986,09 |
| Чистая прибыль | 1945232,43 | 709667,96 | 399319,45 | 423088,45 | 294147,68 | 3771455,97 |
| Валовая выручка | 3714312,55 | 1591472,13 | 1271066,9 | 1302341,88 | 907077,09 | 8786270,53 |
| Объём реализ в шт | 30000 | 18750 | 6250 | 5000 | 3750 | |
| Цена реализации | 237,48 | 138,69 | 234,14 | 310,04 | 287,39 | |
| Т.Б. шт. | 9327 | 7749 | 3666 | 2863 | 2150 | |
| Т.Б. руб. | 2215007,47 | 1074667,79 | 858460,35 | 887555,95 | 617868,47 |
Таблица 16
Калькуляция себестоимости в условиях изменения объема реализации (уменьшение на 15%)
| Показатели издержки | Сод, собак | Сод, кошек | Дресси-ровка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: | |
| Сырьё и материалы | 3120000 | 843750 | 5000 | 60550 | 40000 | 4069300 | |
| Топливо и энергия | 35830,49 | 20406,77 | 23135,58 | 23135,58 | 16135,58 | 118644,00 | |
| З/пл. произв. рабочих | 201791,24 | 114927,46 | 130295,67 | 130295,67 | 90872,88 | 668182,92 | |
| Отчисл. на соц. нужды | 52465,72 | 29881,14 | 33876,87 | 33876,87 | 23626,95 | 173727,55 | |
| З/пл. с отчислениями | 254256,96 | 144808,60 | 164172,54 | 164172,54 | 114499,82 | 841910,47 | |
| Амортизация | 6734,60 | 3835,60 | 4348,50 | 4348,50 | 3032,80 | 22300,00 | |
| Аренда помещения | 869760,00 | 495360,00 | 561600,00 | 561600,00 | 391680,00 | 2880000,00 | |
| З/пл. управл. перс с отчисл | 132476,67 | 75450,29 | 85539,57 | 85539,57 | 59658,37 | 438664,46 | |
| Ремонт | 30200,00 | 17200,00 | 19500,00 | 19500,00 | 13600,00 | 100000,00 | |
| Общехоз. расходы | 115624,93 | 65852,61 | 74658,48 | 74658,48 | 52069,51 | 382864,01 | |
| Постоянные издержки | 1154796,20 | 657698,50 | 745646,55 | 745646,55 | 520040,67 | 3823828,47 | |
| Переменные издержки | 3410087,45 | 1008965,37 | 192308,12 | 247858,12 | 170635,41 | 5029854,47 | |
| Полная себестоимость | 4564883,65 | 1666663,87 | 937954,67 | 993504,67 | 690676,08 | 8853682,94 | |
Таблица 17
Смета затрат в условиях изменения объёма реализации
| Показатели | Сод. собак | Сод. кошек | Дрессировка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Объём реализации | 5265750 | 1922122,80 | 1081726,8 | 1145800,00 | 796681,20 | 10212080,80 |
| Общ. переменные издерж | 3410087,45 | 1008965,37 | 192308,12 | 247858,12 | 170635,41 | 5029854,47 |
| Совокупные издержки | 4564883,65 | 1666663,87 | 937954,67 | 993504,67 | 690676,08 | 8853682,94 |
| Прибыль от реализации | 700866,352 | 255458,93 | 143772,13 | 152295,33 | 106005,12 | 1358397,86 |
| Налог на прибыль | 168207,925 | 61310,14 | 34505,31 | 36550,88 | 25441,23 | 326015,49 |
| Чистая прибыль | 532658,428 | 194148,79 | 109266,82 | 115744,45 | 80563,89 | 1032382,37 |
| Валовая выручка | 1855662,55 | 913157,43 | 889418,68 | 897941,88 | 626045,79 | 5182226,33 |
| Объём реализ в шт | 25500 | 15938 | 5313 | 4250 | 3188 | |
| Цена реализации | 206,50 | 120,60 | 203,60 | 269,60 | 249,90 | |
| Т.Б. шт. | 15869 | 11479 | 4454 | 3529 | 2648 | |
| Т.Б. руб. | 3276925,58 | 1384402,33 | 906868,58 | 951466,73 | 661783,26 |
Таблица 18 Калькуляция себестоимости в условиях увеличения объёма реализации (на 15%)
| Показатели издержки | Сод. собак | Сод. кошек | Дрессировка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Сырьё и материалы | 3120000 | 843750 | 5000 | 60550 | 40000 | 4069300 |
| Топливо и энергия | 35830,49 | 20406,77 | 23135,58 | 23135,58 | 16135,58 | 118644,00 |
| З/пл. произв. рабочих | 201791,24 | 114927,46 | 130295,67 | 130295,67 | 90872,88 | 668182,92 |
| Отчисл. на соц. нужды | 52465,72 | 29881,14 | 33876,87 | 33876,87 | 23626,95 | 173727,55 |
| З/пл. с отчислениями | 254256,96 | 144808,60 | 164172,54 | 164172,54 | 114499,82 | 841910,47 |
| Амортизация | 6734,60 | 3835,60 | 4348,50 | 4348,50 | 3032,80 | 22300,00 |
| Аренда помещения | 869760,00 | 495360,00 | 561600,00 | 561600,00 | 391680,00 | 2880000,00 |
| З/пл. управл. перс с отчис | 132476,67 | 75450,29 | 85539,57 | 85539,57 | 59658,37 | 438664,46 |
| Ремонт | 30200,00 | 17200,00 | 19500,00 | 19500,00 | 13600,00 | 100000,00 |
| Общехоз. расходы | 115624,93 | 65852,61 | 74658,48 | 74658,48 | 52069,51 | 382864,01 |
| Постоянные издержки | 1154796,20 | 657698,50 | 745646,55 | 745646,55 | 520040,67 | 3823828,47 |
| Переменные издержки | 3410087,45 | 1008965,37 | 192308,12 | 247858,12 | 170635,41 | 5029854,47 |
| Полная себестоимость | 4564883,65 | 1666663,87 | 937954,67 | 993504,67 | 690676,08 | 8853682,94 |
Таблица 19 Смета затрат в условиях изменения объёма реализации
| Показатели | Сод. собак | Сод. кошек | Дрессировка | Лечение | Пар-диз. | ИТОГО: |
| Объём реализации | 7124250 | 2600497,80 | 1463476,8 | 1550200,00 | 1077818,7 | 13816243,30 |
| Общ. переменные издерж | 3410087,45 | 1008965,37 | 192308,12 | 247858,12 | 170635,41 | 5029854,47 |
| Совокупные издержки | 4564883,65 | 1666663,87 | 937954,67 | 993504,67 | 690676,08 | 8853682,94 |
| Прибыль от реализации | 2559366,35 | 933833,93 | 525522,13 | 556695,33 | 387142,62 | 4962560,36 |
| Налог на прибыль | 614247,925 | 224120,14 | 126125,31 | 133606,88 | 92914,23 | 1191014,49 |
| Чистая прибыль | 1945118,43 | 709713,79 | 399396,82 | 423088,45 | 294228,39 | 3771545,87 |
| Валовая выручка | 3714162,55 | 1591532,43 | 1271168,7 | 1302341,88 | 907183,29 | 8786388,83 |
| Объём реализ в шт | 34500 | 21563 | 7188 | 5750 | 4313 | |
| Цена реализации | 206,50 | 120,60 | 203,60 | 269,60 | 249,90 | |
| Т.Б. шт. | 10727 | 8911 | 4216 | 3292 | 2472 | |
| Т.Б. руб. | 2215050,28 | 1074651,99 | 858451,32 | 887555,95 | 617857,02 |