Таблица 18
Исходные данные, их динамика
| Показатель | Ед. измер. | Усл. обозн. | На 1.10.2004 | На 1.10.2005 | На 1.10.2006 |
| Нефинансовые активы | Тыс. руб. | НФА | 486 329 | 520 365 | 566 793 |
| Валюта баланса | Тыс. руб. | ВБ | 866 835 | 957 837 | 1 009 525 |
| Сумма оборотных средств в виде запасов и затрат | Тыс. руб. | ОС | 247 468 | 289 689 | 371 620 |
| Сумма срочных обязательств п/п | Тыс. руб. | ОП | 270 351 | 327 197 | 482 582 |
| Сумма денежных средств, расчеты и прочие активы | Тыс. руб. | ДСА | 194 337 | 208 132 | 240 886 |
| Сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений | Тыс. руб. | ДСФ | 12 686 | 17 127 | 37 319 |
| Сумма дебиторской задолженности | Тыс. руб. | ΣД | 181 651 | 191 005 | 203 567 |
| Сумма кредиторской задолженности | Тыс. руб. | ΣК | 129 334 | 180 393 | 221 748 |
| Сумма собственных оборотных средств п/п | Тыс. руб. | СОС | -26 466 | -40 163 | -112 157 |
| Сумма собственных и приравненных к ним долгосрочных заемных средств | Тыс. руб. | СОСдз | -19 284 | -32 484 | -97 221 |
| Сумма собственных долгосрочных и краткосрочных заемных средств | Тыс. руб. | СОСдзк | 50 482 | 50 792 | 116 926 |
| Запасы и затраты | Тыс. руб. | ЗЗ | 35 368 | 67 891 | 119 167 |
| Сумма источников собственных средств | Тыс. руб. | Исос | 589 302 | 622 961 | 512 007 |
| Долгосрочный заемный капитал | Тыс. руб. | ДЗ | 7 182 | 7 679 | 14 936 |
| Чистая прибыль | Тыс. руб. | ПЧ | 18 747 | 64 731 | -42 470 |
| Выручка от реализации | Тыс. руб. | ВР | 261 222 | 393 396 | 479 013 |
| амортизация | Тыс. руб. | А | 196589 | 309069 | 314202 |
| Сумма ОС и внеоборотных активов | Тыс. руб. | ОСВ | 615 768 | 663 124 | 624 164 |
| Сумма всех обязательств п/п | Тыс. руб. | ОВ | 277 533 | 334 876 | 497 518 |
| Прибыль до налогообложения | Тыс. руб. | ПД | 28 473 | 81 125 | -29 334 |
| Валовая прибыль | Тыс. руб. | ВП | 29 865 | 77 885 | 61 881 |
| Себестоимость продукции, работ, услуг | Тыс. руб. | З | 231 357 | 315 511 | 417 132 |
| Сумма средней величины валюты баланса | Тыс. руб. | ВБср | 850955 | 949705 | 947809,5 |
| Сумма средней величины оборотных средств | Тыс. руб. | Оср | 269695 | 298501 | 351557,5 |
| Сумма средней величины источников собственных средств | Тыс. руб. | Исос ср | 579222 | 596019 | 535170 |
На основании приведенных данных рассчитаем показатели финансового состояния предприятия (показатели К2, К3, К4, К5 в таблице не рассчитаны, т.к. были приведены в подразделе пункте 2.4.1. «Основные фонды» и считались на основе данных 2004 и 2005 г., поэтому они не являются сопоставимыми с остальными показателями таблицы 19). В седьмом столбце таблицы приведены критерии, которым должны удовлетворять финансовые показатели, чтобы финансовое состояние объекта считалось нормальным.
Таблица 19
Сводные показатели (финансовые коэффициенты)
| Показатель | Усл. Обозн | На 1.10.2004 | На 1.10.2005 | На 1.10.2006 | Нормативное значение | |
| Оценка имущественного положения | Коэффициент реальной стоимости имущества | К1 | 0,561 | 0,543 | 0,561 | ≥0,5 |
| Коэффициент износа ОС (накопления амортизации) | К2 | |||||
| Коэффициент обновления ОС | К3 | |||||
| Коэффициент выбытия | К4 | |||||
| Коэффициент накопления всего амортизируемого имущества | К5 | ≥ 0,25 | ||||
| Оценка платежеспособности п/п и ликвидности его баланса | Коэффициент текущей ликвидности | К6 | 0,915 | 0,885 | 0,77 | 1£К6£2 |
| Коэффициент критической ликвидности | К7 | 0,719 | 0,636 | 0,499 | ≥0,8 | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | К8 | 0,047 | 0,052 | 0,077 | ≥0,2 | |
| Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности | К9 | 1,405 | 1,059 | 0,918 | ||
| Финансовая устойчивость предприятия | Излишек или недостаток суммы собственных оборотных средств | К10 | -61834 | -108054 | -231324 | |
| Излишек или недостаток суммы собственных и приравненных к ним долгосрочных заемных средств | К11 | -54652 | -100375 | -216388 | ||
| Излишек или недостаток величины основных источников формирования запасов и затрат | К12 | 15114 | -17099 | -2241 | ||
| Продолжение таблицы 19 | ||||||
| Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками финансирования | К13 | (-0,748) | (-0,591) | (-0,941) | ≥0,6 | |
| Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными и приравненными к ним долгосрочными заемными средствами | К14 | (-0,545) | (-0,478) | (-0,816) | ≥1 | |
| Коэффициент финансовой устойчивости | К15 | 0,688 | 0,658 | 0,522 | ≥0,75[1] | |
| Коэффициент способности самофинансирования | К16 | 0,824 | 0,95 | 0,567 | ||
| Оценка рыночной устойчивости | Индекс постоянного актива | К17 | 1,045 | 1,064 | 1,219 | £1 |
| Коэффициент автономии (финансовой независимости) | К18 | 0,68 | 0,65 | 0,507 | ≥0,5 | |
| Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | К19 | 0,471 | 0,538 | 0,972 | £1 | |
| Коэффициент маневренности | К20 | -0,045 | -0,064 | -0,219 | ≥0,33 | |
| Оценка деловой активности | Отдача всех активов п/п | К25 | 0,307 | 0,414 | 0,505 | ≥1 |
| Оборачиваемость оборотных средств | К26 | 0,969 | 1,318 | 1,363 | ≥3 в год | |
| Отдача собственного капитала | К27 | 0,451 | 0,66 | 0,895 | ≥1 | |
Оценка имущественного положения предприятия