Разработка инновационного проекта Книжный магазин готической литературы (стр. 2 из 3)
Организация имеет право применять УСН, налоговой базой будет величина доходов, уменьшенная на величину расходов, соответственно, ставка 15%.
3. Прогноз выручки
Стоимость покупки в книжном магазине обычно составляет от 30-50 рублей до 3000 рублей и выше. Примем среднюю стоимость покупки за 300 рублей.
Среднее число посетителей в день – около 50 человек (в выходные может быть больше, в будние дни – меньше), тогда средняя дневная выручка составит: 50*300 = 15 000 р.
Тогда выручка за неделю: 15 000*7 = 105 000 р.
за месяц: 105 000*4 = 420 000 р.
4. Прогнозирование денежных потоков предприятия
Спрогнозируем денежные потоки предприятия за первый год работы (см. табл. 5).
Табл.5 - Прогноз денежных потоков предприятия
| Дата | Приход (выручка), р. | Амортизационные отчисления, р. | Расход (текущие затраты), р. | Налогооблагаемая прибыль, р. | Налоговые отчисления (15%), р. | Чистая прибыль, р. | Расчёт срока окупаемости | Денежный поток, р. | Коэффициент дисконтирования при r1=15% | Дисконтиро-ванный денежный поток при r1=15%, р. | Коэффициент дисконтирования при r2=20% | Дисконтиро-ванный денежный поток при r2=20%, р. |
| 31.07.2008 | 420 000 | 883 | 346 893 | 73 107 | 10966 | 62 141 | 38 976 | 63 024 | 0,869565 | 54 803,48 | 0,833333 | 52 520 |
| 31.08.2008 | 520 000 | 883 | 346 893 | 173 107 | 25966 | 147 141 | -109 048 | 148 024 | 0,756144 | 111 927,4 | 0,694444 | 102 794,4 |
| 30.09.2008 | 580 000 | 883 | 346 893 | 233 107 | 34966 | 198 141 | 199 024 | 0,657516 | 130 861,5 | 0,578704 | 115 175,9 | |
| 31.10.2008 | 650 000 | 883 | 346 893 | 303 107 | 45466 | 257 641 | 258 524 | 0,571753 | 147 811,9 | 0,482253 | 124 674 | |
| 30.11.2008 | 730 000 | 883 | 346 893 | 383 107 | 57466 | 325 641 | 326 524 | 0,497177 | 162 340,1 | 0,401878 | 131 222,7 | |
| 31.12.2008 | 730 000 | 883 | 346 893 | 383 107 | 57466 | 325 641 | 326 524 | 0,432328 | 141 165,3 | 0,334898 | 109 352,2 | |
| 31.01.2009 | 760 000 | 883 | 346 893 | 413 107 | 61966 | 351 141 | 352 024 | 0,375937 | 132 338,9 | 0,279082 | 98 243,44 | |
| 29.02.2009 | 780 000 | 883 | 346 893 | 433 107 | 64966 | 368 141 | 369 024 | 0,326902 | 120 634,6 | 0,232568 | 85 823,19 | |
| 31.03.2009 | 850 000 | 883 | 346 893 | 503 107 | 75466 | 427 641 | 428 524 | 0,284262 | 121 813,3 | 0,193807 | 83 050,82 | |
| 30.04.2009 | 920 000 | 883 | 346 893 | 573 107 | 85966 | 487 141 | 488 024 | 0,247185 | 120 632,1 | 0,161506 | 78 818,6 | |
| 31.05.2009 | 970 000 | 883 | 346 893 | 623 107 | 93466 | 529 641 | 530 524 | 0,214943 | 114 032,5 | 0,134588 | 71 402,16 | |
| 30.06.2009 | 1 200 000 | 883 | 346 893 | 853 107 | 127966 | 725 141 | 726 024 | 0,186907 | 135 699,1 | 0,112157 | 81 428,42 | |
| ИТОГО: | 7 490 000 | 10 596 | 4 162716 | 4 947 284 | 742 092 | 4 205 191 | 4 215 788 | 1 494 060 | 1 134 506 |
5. Расчёт критериев эффективности проекта
1) Срок окупаемости (Ток)
Срок окупаемости – это период времени, в течении которого сумма полученных доходов окажется равной величине произведенных инвестиций.
Ток = min n, при котором
Ток = 2 мес.
2) Дисконтированный срок окупаемости инвестиций (DТок)
Дисконтированный срок окупаемости – это срок окупаемости инвестиций (Ток) c учетом временного аспекта:
DТок = min n, при котором
при r = 0,15 DТок = 2 мес.
3) Чистый приведенный доход (NPV)
(при r = 0,15)NPV = 1 494 060 – 102000 = 1 392 060
4) Индекс рентабельности инвестиции (PI)
Индекс рентабельности инвестиции показывает, сколько единиц современной величины денежного потока приходится на единицу предполагаемых первоначальных затрат. Этот метод является по сути следствием метода чистой приведенного дохода. Для расчета показателя PI используется формула:
5) Внутренняя норма рентабельности (IRR)
6. График жизненного цикла инновации
7. Оценка инновационного потенциала предприятия
Таблица 6 - Оценка инновационного потенциала предприятия
| № п/п | Компоненты блоков | Уровень состояния компонентов | ||||||||
| Слабые стороны | Сильные стороны | |||||||||
| 1. Продуктовый блок | ||||||||||
| 1) | Качество | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 2) | Цена | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 3) | Объем продаж | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 4) | Состояние ресурсного обеспечения | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 5) | Удовлетворение потребностей потребителей | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| Итоговая оценка состояния продуктового блока | 4,4 | |||||||||
| 2. Функциональный блок | ||||||||||
| 1) | Реклама организации | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 2) | Обслуживание клиентов | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| Итоговая оценка состояния функционального блока | 4 | |||||||||
| 3. Ресурсный блок | ||||||||||
| 3.1 | Материально-технические ресурсы | |||||||||
| 1) | Удобство рабочих мест (площадь) | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 2) | Месторасположение офиса | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 3) | Наличие и качество услуг связи | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| Итоговая оценка состояния материально-технических ресурсов | 4,3 | |||||||||
| 3.2 | Трудовые ресурсы | |||||||||
| 1) | Состав и компетентность руководителей | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 2) | Состав и квалификация продавцов-консультантов | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 3) | Состав остального персонала | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 4) | Средний возраст коллектива | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| Итоговая оценка состояния трудовых ресурсов | 4,75 | |||||||||
| 3.3 | Информационные ресурсы | |||||||||
| 1) | Экономическая информация | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 2) | Коммерческая информация | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 3) | Информация о новинках книжного рынка | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| Итоговая оценка состояния информационных ресурсов | 5 | |||||||||
| 3.4 | Финансовые ресурсы | |||||||||
| 1) | Возможности финансирования из собственных средств | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 2) | Обеспеченность оборотными средствами | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 3) | Обеспеченность средствами на зарплату | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 4) | Обеспеченность средствами на оплату коммунальных услуг | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| Итоговая оценка состояния финансовых ресурсов | 5 | |||||||||
| Итоговая оценка состояния ресурсного блока | 4,76 | |||||||||
| 4. Организационный блок | ||||||||||
| 4.1 | Организационная структура | |||||||||
| 1) | Конфигурация: звенья и уровни управления | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 2) | Функции: состав и качество разделения труда | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 3) | Качество внутренних и внешних вертикальных и горизонтальных, прямых и обратных связей | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 4) | Отношения: разделение прав и ответственности по звеньям | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| Итоговая оценка состояния организационной структуры | 4,75 | |||||||||
| 4.2 | Технология процессов | |||||||||
| 1) | Прогрессивность используемых технологий и методов | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| Итоговая оценка состояния технологических процессов | 5 | |||||||||
| 4.3 | Организационная культура | |||||||||
| 1) | Коммуникационная система и язык общения | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 2) | Традиции, опыт и вера в возможности организации | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 3) | Трудовая этика и мотивирование | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| Итоговая оценка состояния организационной культуры | 4,67 | |||||||||
| Итоговая оценка состояния организационного блока | 4,8 | |||||||||
| 5. Управленческий блок | ||||||||||
| 5.1 | Общее, функциональное руководство | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 5.2 | Система управления: планирование, организация, контроль, стимулирование, координация | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| 5.3 | Стиль управления | 1 2 | 3 | 4 5 | ||||||
| Итоговая оценка состояния управленческого блока | 4,67 | |||||||||
| Итого по блокам инновационного потенциала | ||||||||||
| 1 | Состояние продуктового блока | 4,4 | ||||||||
| 2 | Состояние функционального блока | 4 | ||||||||
| 3 | Состояние ресурсного блока | 4,76 | ||||||||
| 4 | Состояние организационного блока | 4,8 | ||||||||
| 5 | Состояние управленческого блока | 4,67 | ||||||||
| Итоговая оценка состояния инновационного потенциала | 4,53 | |||||||||
8. Оценка инновационного климата предприятия
Проведём анализ инновационного климата экспертным путем по 5-балльной шкале (табл. 7).