Социальное планирование и прогнозирование на предприятии (стр. 1 из 3)

Введение

В настоящее время ни одна сфера жизни общества не может обойтись без прогнозов как средства познания будущего. В данной курсовой работе мы рассмотрим прогнозирование и планирование деятельности предприятия, обоснование основных направлений экономической политики, предвидение последствий принимаемых решений. Прогнозирование является одним из решающих научных факторов формирования стратегии и тактики развития предприятия.

Актуальность данной темы как в условиях развитой рыночной экономики, таки переходной экономики определяется тем, что уровень прогнозирования деятельности предприятия обуславливает эффективность планирования и управления экономикой и другими сферами.

Целью данной курсовой работы является составление финансового плана на предстоящий период. Для этого необходимо решить следующие задачи: определить потребность в строительных машинах и оборудовании; сущность прогнозирования и планирования и области их применения; ставить годовой план выручки от реализации продукции по видам специализированных работ; рассчитать суммы плановых затрат на приобретение материальных ресурсов; рассчитать затраты на оплату труда производственного персонала; рассчитать постоянные затраты.

Таблица 1
Потребность в строительных машинах и оборудовании
номер по заданию		наименование			цена за единицу			необходимое количество			сумма
1		2			3			4			5
0		Автомобиль грузовой			7300			1			7300
2		Бульдозер			5600			1			5600
0		Автомобиль грузовой			7300			1			7300
0		Автомобиль грузовой			7300			1			7300
Всего:											27500
Потребность в строительных машинах и оборудовании будет составлять – 27500 рублей
Таблица 2
Источники финансирования
наименование										сумма
1										2
1. Долгосрочный кредит										1200000
2. Краткосрочный кредит банка										400000
Всего:										1600000
Источники финансирования составляют – 1600000 рублей
В табл. 3 приводится описание применения привлекаемого капитала.
Таблица 3
наименование										сумма
1										2
покупка недвижимости (производственный цех)										1200000
приобретение оборудования в собственность										27500
реконструкция и ремонт помещений										186250
увеличение оборотных средств										186250
Всего:										1600000
Таблица 4
Состав и структура баланса
АКТИВ									на начало года			на конец года
1. капитал оборотный			1.1. капитал денежных средств						169005
			1.2. капитал краткосрочных финансовых вложений						25603
			1.3. капитал дебиторской задолженности						133087
			1.4. капитал материально-производственных запасов						343037
2. капитал долгосрочных вложений									1402850
3. капитал основной									2423808
4. капитал нематериальных вложений									514042
5011432
ПАССИВ
1. капитал краткосрочных обязательств						капитал заемный (1+2)			333114
2. капитал долгосрочных обязательств						614400
3. капитал собственный						капитал постоянный (2+3)			4063918
5011432

Прогнозирование выручки от реализации

Планируемые показатели доходной части бюджета предприятия являются фундаментом для большей части стратегических и тактических финансовых планов.

Форма составления годового плана выручки от реализации (Вреал) продукции по видам специализированных работ с разбивкой по месяцам приведена в таблице 5.

Где Вреал - выручка от реализации продукции;

В - выработка на одного работника в год;

Ч - среднесписочная численность работников, чел.

- выручка от реализации продукции в феврале;

- выручка от реализации продукции в январе;

Кфевр - Коэффициент изменения объема работ в марте.

Форма составления годового плана выручки от реализации (Вреал) продукции по видам специализированных работ с разбивкой по месяцам приведена в таблице 5.
Таблица 5
Составление годового плана выручки от реализации продукции по видам специализированных работ
период	наименование работ
	темп роста	нулевой цикл	сантехнические	отделочные	столярные	кровельные	ВСЕГО
1	2	3	4	5	6	7	8
Январь	1,0	1363264	1311940	575354	969345	996060	5215963
февраль	1,0	1363264	1311940	575354	969345	996060	5215963
Март	1,0	1363264	1311940	575354	969345	996060	5215963
1 квартал	4089792	3935820	1726062	2908035	2988180	15647889
апрель	1,0	1363264	3131940	575354	969345	996060	7035963
Май	1,1	1499590	3445134	632889	1066280	1095666	7739559
Июнь	1,15	1724529	3961904	727823	1226221	1260016	8900493
2 квартал	4587383	10538978	1936066	3261846	3351742	23676015
Июль	1,15	1983208	4556190	836996	1410155	1449018	10235567
Август	1,0	1983208	4556190	836996	1410155	1449018	10235567
сентябрь	1,0	1983208	4556190	836996	1410155	1449018	10235567
3 квартал	5949624	13668570	2510988	4230465	4347055	30706702
октябрь	0,9	1784887	4100571	753296	1269140	1304116	9212011
ноябрь	0,95	1695643	3895542	715632	1205683	1238911	8751410
декабрь	0,95	1610861	3700765	679850	1145398	1176965	8313840
4 квартал	5091391	11696879	2148778	3620220	3719992	26277260
ГОД	19718190	39840247	8321894	14020566	14406969	96307866
выработка		48688	46855	22129	24855	38310
численность		28	28	26	39	26

Выручка от реализации продукции по видам специализированных работ за год составит – 96307866 рублей.

Планирование переменных издержек

Разделение затрат на переменные и постоянные имеет важное значение при переходе к рыночным отношениям. Такой метод учета затрат широко применяется в странах с развитыми рыночными отношениями.

В строительстве в зависимости от назначения и места совершения строительных работ при планировании и учета затрат принят следующий перечень статей: материалы, расходы на оплату труда рабочих, расходы по содержанию и эксплуатации строительных машин и механизмов - эти статьи затрат объединены в группу прямых затрат. Четвертой статьей затрат являются накладные расходы.

Для удобства выделения переменных и постоянных затрат в составе себестоимости строительства принимаем, что к переменным относятся все прямые затраты, а к постоянным - все накладные расходы. Переменные затраты изменяются пропорционально изменению объема работ. Планирование материальных затрат осуществляется по их уровню в процентах к сумме выручки.

Доля затрат на материалы в составе выручки (объема) по видам работ равна:

- нулевой цикл - 55%;

- санитарно-технические - 35%;

- отделочные - 40%;

- столярные - 45%;

- кровельные - 30%.

МЗ=1363264*0,55=749795 руб.

МЗ=1311940*0,35=459179 руб.

МЗ=575354*0,4=230142 руб.

Расчет суммы плановых затрат на приобретение материальных ресурсов сводится в табл.6.
Таблица 6
Расчет суммы плановых затрат на приобретение материальных ресурсов
период	наименование работ
	нулевой цикл	сантехнические	отделочные	столярные	кровельные	ВСЕГО
0,55	0,35	0,4	0,45	0,3
1	2	3	4	5	6	7
Январь	749795	459179	230142	436205	298818	2174139
февраль	749795	459179	230142	436205	298818	2174139
Март	749795	459179	230142	436205	298818	2174139
1 квартал	2249385	1377537	690426	1308615	896454	6522417
апрель	749795	1096179	230142	436205	298818	2811139
Май	824775	1205797	253156	479826	328700	3092253
Июнь	948491	1386666	291129	551800	378005	3556091
2 квартал	2523061	3688642	774426	1467831	1005523	9459483
Июль	1090765	1594666	334798	634570	434705	4089505
Август	1090765	1594667	334798	634570	434705	4089505
сентябрь	1090765	1594667	334798	634570	434705	4089505
3 квартал	3272295	4783999	1004395	1903709	1304115	12268514
октябрь	981688	1435200	301319	571113	391235	3680554
ноябрь	932604	1363440	286253	542557	371673	3496526
декабрь	885973	1295268	271940	515429	353090	3321700
4 квартал	2800265	4093908	859511	1629099	1115998	10498781
ГОД	10845006	13944086	3328759	6309254	4322090	38749195

Сумма плановых затрат на приобретение материальных ресурсов составит – 38749195 рублей.