Директором ООО «Таурон» на данный момент является Горбасенко Сергей Анатольевич. Он несет полную ответственность за организацию.
Основной вид деятельности организации – работа с недвижимостью, ее оценка и проведение торгов.
Организационная структура организации:
1 Общее собрание акционеров
2 Совет директоров
3 Генеральный директор
3.2 Анализ структуры баланса
Таблица 1: Анализ структуры баланса
| Показатель | Значение показателя | Изменение | ||||
| на начало периода | на конец периода | (гр.4-гр.2), тыс. руб. | (гр.4 : гр.2), % | |||
| в тыс. руб. | в % к валюте баланса | в тыс. руб. | в % к валюте баланса | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Актив | ||||||
| 1. Иммобилизованные средства | 2004 | 75,4 | 3100 | 80,5 | +1096 | +54,7 |
| 2. Оборотные активы, всего | 653 | 24,6 | 752 | 19,5 | +99 | +15,2 |
| в том числе: запасы (кроме товаров отгруженных) | 135 | 5,1 | 152 | 3,9 | +17 | +12,6 |
| в том числе: -сырье и материалы; | 65 | 2,4 | 70 | 1,8 | +5 | +7,7 |
| - готовая продукция (товары). | 61 | 2,3 | 71 | 1,8 | +10 | +16,4 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов; | 9 | 0,3 | 11 | 0,3 | +2 | +22,2 |
| НДС по приобретенным ценностям | 86 | 3,2 | 97 | 2,5 | +11 | +12,8 |
| ликвидные активы, всего | 431 | 16,2 | 502 | 13 | +71 | +16,5 |
| из них: - денежные средства и краткосрочные вложения; | 161 | 6,1 | 171 | 4,4 | +10 | +6,2 |
| - дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года); | 269 | 10,1 | 330 | 8,6 | +61 | +22,7 |
| - товары отгруженные. | 1 | <0,1 | 1 | <0,1 | – | – |
| Пассив | ||||||
| 1. Собственный капитал | 1901 | 71,5 | 3002 | 77,9 | +1101 | +57,9 |
| 2. Заемный капитал, всего | 523 | 19,7 | 574 | 14,9 | +51 | +9,8 |
| из них: - долгосрочные кредиты и займы; | 379 | 14,3 | 489 | 12,7 | +110 | +29 |
| - краткосрочные кредиты и займы. | 144 | 5,4 | 85 | 2,2 | -59 | -41 |
| 3. Привлеченный капитал* | 233 | 8,8 | 276 | 7,2 | +43 | +18,5 |
| Валюта баланса | 2657 | 100 | 3852 | 100 | +1195 | +45 |
* Привлеченный капитал состоит из текущей кредиторской и прочей краткосрочной кредиторской задолженности, кроме кредитов и займов.Структура активов организации на конец 2004 г. характеризуется соотношением: 80,5% иммобилизованных средств и 19,5% текущих активов. Активы организации в течение рассматриваемого периода увеличились на 1195 тыс. руб. (на 45%). Отмечая рост активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился еще в большей степени – на 57,9%. Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как положительный фактор.Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
· Основные средства – 988 тыс. руб. (81,9%)
· Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) – 61 тыс. руб. (5,1%)
· Незавершенное строительство – 61 тыс. руб. (5,1%) Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:
· Добавочный капитал – 947 тыс. руб. (71,4%)
· Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 178 тыс. руб. (13,4%)
· Займы и кредиты – 122 тыс. руб. (9,2%)Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "Краткосрочные финансовые вложения" в активе и "Займы и кредиты" в пассиве (-10 тыс. руб. и -59 тыс. руб. соответственно).
3.2.1 Определение неудовлетворительной структуры баланса
Таблица 2: Определение неудовлетворительной структуры баланса
| Показатель* | Значение показателя | Изменение (гр.3-гр.2) | Нормативное значение | Соответствие фактического значения нормативному на конец периода | |
| на начало отчетного периода | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Коэффициент текущей ликвидности | 1,85 | 2,27 | +0,42 | не менее 2 | соответствует |
| 2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами | -0,09 | -0,04 | +0,05 | не менее 0,1 | не соответствует |
| 3. Коэффициент восстановления платежеспособности | x | 1,24 | x | не менее 1 | соответствует |
* Расчеты показателей выполнены по методике Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве).Поскольку один из первых двух коэффициентов (коэффициент обеспеченности собственными средствами) на последний день декабря 2004 г. оказался меньше нормы, в качестве третьего показателя рассчитан коэффициент восстановления платежеспособности. Данный коэффициент служит для оценки перспективы восстановления предприятием нормальной структуры баланса (платежеспособности) в течение полугода при сохранении имевшей место в анализируемом периоде тенденции изменения текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами. Значение коэффициента восстановления платежеспособности (1,24) указывает на реальную возможность восстановления в ближайшее время показателей платежеспособности до нормативных.
3.2.2 Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств
Таблица 3: Анализ финансовой устойчивости предприятия
| Показатель собственных оборотных средств (СОС) | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | ||
| Значение показателя | Излишек (недостаток)* | Значение показателя | Излишек (недостаток) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| СОС1 (рассчитан без учета долгосрочных и краткосрочных пассивов) | -60 | -196 | -30 | -183 |
| СОС2 (рассчитан с учетом долгосрочных пассивов) | +319 | +183 | +459 | +306 |
| СОС3 (рассчитан с учетом и долгосрочных, и краткосрочных пассивов) | +696 | +560 | +820 | +667 |
* Излишек (недостаток) СОС рассчитывается как разница между собственными оборотными средствами и величиной запасов и затрат.Поскольку наблюдается недостаток только собственных оборотных средств, рассчитанных по 1-му варианту (СОС1), финансовое положение организации можно характеризовать как нормальное. При этом нужно обратить внимание, что все три показателя покрытия собственными оборотными средствами запасов и затрат в течение анализируемого периода улучшили свои значения.
3.2.3 Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
Таблица 4: Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
| Активы по степени ликвидности | На конец отчетного периода, тыс. руб. | Прирост с нач. года, % | Норм. соотно-шение | Пассивы по сроку погашения | На конец отчетного периода, тыс. руб. | Прирост c нач. года, % | Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.6 - гр.3) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения) | 171 | +6,2 | >= | П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.) | 276 | +18,5 | -105 |
| А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность) | 330 | +22,7 | >= | П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. кредиты и займы) | 85 | -41 | +245 |
| А3. Медленнореализуемые активы (долгосроч. деб. задол. + прочие оборот. активы – РБП – НДС к зачету) | 215 | +23,6 | >= | П3. Долгосрочные обязательства | 489 | +29 | -274 |
| А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) | 3032 | +54,6 | <= | П4. Постоянные пассивы (собственный капитал– РБП – НДС к зачету) | 2898 | +60,2 | +134 |
Из четырех соотношений, характеризующих наличие ликвидных активов у организации, выполняется только одно. У ООО "Таурон" недостаточно денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (высоколиквидных активов) для погашения наиболее срочных обязательств (разница составляет 105 тыс. руб.). В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств (краткосрочных кредитов и займов). В данном случае это соотношение выполняется – у ООО "Таурон" достаточно краткосрочной дебиторской задолженности для погашения среднесрочных обязательств (больше на 74,2%).По результатам проведенного анализа выделены и сгруппированы по качественному признаку основные показатели финансового положения (по состоянию на 31.12.2004 г.) и результатов деятельности ООО "Таурон" в течение анализируемого периода, которые приведены ниже. При этом учтено как текущее состояние показателей, так и их динамика. Приведенные ниже 7 показателей финансового положения и результатов деятельности ООО "Таурон" имеют исключительно хорошие значения: