Организация и планирование производства для участков механической обработки (стр. 4 из 5)

Составим расчетную таблицу 13 (данные берем из приложения 1).

Таблица 13 – Расчет затрат на сырье и материалы

№ детали	Ц, руб/кг	Нi, кг	Цо, руб/кг	Ноi, кг	Ni, шт	Зм, руб
01	48,6	0,5	20,0	0,2	30682	622844,6
03	162,0	0,7	54,0	0,1	23011	2485188,0
04	453,6	0,3	200,0	0,1	7670	890333,6
Итого	3998366,2

Таким образом, общие затраты на сырье и материалы составят:

Зм = 3998366,2 руб.

б) затраты на вспомогательные материалы (5% от стоимости основных материалов): 3998366,2 *0,05=199918,3 руб.

в) затраты на топливо и энергию, используемые на технологические и хозяйственные нужды.

Затраты на электроэнергию, потребляемую оборудованием при работе, определяются по формуле:

(22)

где Цэл - стоимость 1 кВт/ч электроэнергии, руб/кВт/ч.

Муj- установленная мощность одного станка, кВт;

Квр - коэффициент, учитывающий неравномерность использования оборудования по времени. Принимается равным 0,8.

S1,S2 - коэффициенты, учитывающие соответственно КПД двигателей (0,8) и потери в сети (0,9).

Результаты расчетов занесем в таблицу 14.

Таблица 14 - Затраты на электроэнергию, используемую на технологические нужды

Тип станка	Количество станков,(mпрj)	Эффектив- ный фонд времени, ч(Фэф)	ПараметрЫ			Цена 1 кВт/ч(Цэл)	Стоимость электро- энергии, руб.(Зэл)
			My	Kзоб	Kвр
ТВ	8	4804,32	3,5	0,96	0,8	255,19	36616964
ТП	1	4804,32	2,0	0,56	0,8	255,19	1525707
Ф3	5	4804,32	7,0	0,96	0,8	255,19	45771205
СК	1	4804,32	3,5	0,88	0,8	255,19	4195694
СТ	1	4804,32	-	0,72	0,8	255,19	-
Итого							88109570

Затраты на топливо и энергию, используемые на хозяйственные нужды определяются укрупнено —3% от стоимости электроэнергии:

88109570*0,03 = 2643287 руб.

Общая сумма затрат на топливо и энергию составит:

88109570+2643287=90752857 руб.

Всего материальных затрат:

3998366,2+199918,3+90752857=94951141,5руб.

2.Расходы на оплату трудаопределяются по следующим группам:

а) заработная плата рабочих

Зо = Зпр + Здоп, руб., (23)

где Зпр — заработная плата за выполнение программы выпуска, определяемая по формуле:

(24)

где Чр — часовая тарифная ставка р-го разряда, руб. Определяется в соответствии с указаниями Минтруда РБ «О норме рабочего времени и порядке определения часовой тарифной ставки» из установленной месячной тарифной ставки:

Чр = Ч1 *Ктар, (25)

где Ч1 - часовая тарифная ставка 1-го разряда. В 2008 году – 1240 руб.;

Ктар - тарифный коэффициент, соответствующий определенному разряду.

Ч1р=1240 руб	Ктар1=1,00
Ч2р=1438 руб	Ктар2=1,16
Ч3р=1674 руб	Ктар3=1,35
Ч4р=1947 руб	Ктар4=1,57
Ч5р=2145 руб	Ктар5=1,73
Ч6р=2356 руб	Ктар6=1,90

Здоп - доплата за работу в вечернее и ночное время.

Здоп= Зпр*(tв*kв+tн*kн)/(с*d) руб., (26)

где tв, tн -— время работы предприятия в вечернее и ночное время в течение суток соответственно. Ночное время с 22.00 до 6.00;

kв, kн -— коэффициент доплат за работу в вечернее время (0,2)

tв=2 ч. kв=0,2 с=2

tн=1 ч. kн=0,4 d=8 ч.

Для расчета прямой заработной платы составим расчетную таблицу 15.

Таблица 15 – расчет прямой заработной платы.

№детали	Программа запуска, Ni	tшт, мин.	Разряд работ	Ктар	Чiр	Σ(tшт*Чiр*Ni)
01	30682	9	4	1.57	1947	4753715670
		18	4	1.57	1947
		45	5	1.73	2145
		3	4	1.57	1947
03	23011	15	4	1.57	1947	3034828746
		45	4	1.57	1947
		9	3	1.35	1674
04	7670	21	4	1.57	1947	659098440
		15	5	1.73	2145
		6	5	1.73	2145
Итого						8447642856

Прямая заработная плата рабочих составит:

З пр= 8447642856/60=140794048 руб. Здоп =

140794048*(2*0,2+1*0,4)/(2*8)=7039702 руб.

Таким образом, заработная плата рабочих составит:

Зо =140794048 + 7039702 =147833750 руб.

б) заработная плата вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие 2,4,6 разряда

(27)

где w- число квалификационных разрядов вспомогательных рабочих;

Вр - количество вспомогательных рабочих р-го разряда, работающих в течение суток (Приложение 1);

Фраб - эффективный фонд времени одного работника, определяемый как:

Фраб = d∙ Ф ном ∙ ( 1 – f), ч, (28)

где Фном - количество рабочих дней в году (табл. 2);

f—коэффициент потерь рабочего времени (0,10).

Фраб = 8* 306*(1-0,10)=2203,2 ч.

Количество вспомогательных рабочих, чел.	разряд	Чiр, руб.
1	2	1438
1	4	1947
1	6	2356

3в=2203,2*(1438*1+1947*1+2356*1)*(1+(2*0,2+1*0,4)/(2*8))=13281000 руб.

в) Заработная плата управленческого персонала

Начальник цеха 15 р -1 Начальник смены 13р-1

Инженер 12р -1

(29)

где v- число квалификационных разрядов управленческого персонала; Оа — оклад а-той категории ИТР, определяемой по ЕТС;

Иа — численность а-той категории ИТР.

И12=1 чел.	О12=3522 руб	Ктар12=2,84
И13=1 чел.	О13=3770 руб	Ктар13=3,04
И15=1 чел.	О15=4315 руб	Ктар15=3,48

Зупр = 12*(2203,2*(3522*1+3770*1+4315*1)/(8*2))= 19179407 руб.

г) премиальный фонд рабочих и служащих

П_р = 0,3 (Зо + Зв + Зупр), руб; (30)

Пр = 0,3*(147833750 + 13281000 + 19179407) = 54088247 руб.

д) дополнительная заработная плата рабочих и служащих, а также управленческого персонала за неотработанное время (оплата очередных отпусков, выполнения государственных обязанностей и др.), которая составляет 10% от размера оплаты труда, рассчитанного в пунктах а — г.

ЗПдоп = 0,1*(147833750 + 13281000 + 19179407+54088247)= 23438240 руб.

Таким образом, сумма рассчитанных сумм пунктов а - д составляет фонд заработной платы, который равен 200203105 руб.

ФЗП=147833750+13281000+19179407+54088247+23438240= =257820644 ру6.

3. Отчисления на социальные нужды определяются в соответствии с действующим законодательством. Включают следующие отчисления:

Отчисления в Фонд социальной защиты населения — в размере 35% от фонда заработной платы;

обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (ОСНС)— в размере 0,292% от фонда заработной платы.

ФСЗН = 257820644*0,35=90237225 руб.

ОСНС = 257820644*0,00292=752836 руб.

Всего отчислений на социальные нужды:

90237225 +752836 =90990061 руб.

4. Амортизация основных средств определяется по каждой группе ОПС, исходя из норм амортизационных отчислений (Наj) (Приложение 3) и амортизационной стоимости (Стj):

(31)

В качестве амортизируемой принимается первоначальная стоимость ОПС. Первоначальная стоимость оборудования определяется по формуле:

Фоб = Цобj∙ mnpj ∙ (1+ ymp + уф + ум), руб. (32)

где Цобj - стоимость оборудования j-го наименования на 01.10.2007г. (Приложение 3);

утр, уф, ум — коэффициенты, учитывающие транспортно-заготовительные расходы (0,08); затраты на устройство фундамента (0,05); затраты на монтаж оборудования (0,10).

Коэффициент изменения стоимости основных фондов по данным Минстата РБ на 01,10,2008 г. - 1,0000. Расчет выполним в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Количество станков(mnpj)	Цена оборудования, тыс. руб.(Цобj)	Действующая цена, тыс. руб.	1+утр++уф+ум	Первоначальная стоимость оборудования, тыс. руб. (Фоб)
ТВ	8	134000,0	134000,0	1,23	1318560,0
ТП	1	111500,0	111500,0	1,23	137145,0
ФЗ	5	228700,0	228700,0	1,23	1406505,0
СК	1	96680,0	96680,0	1,23	118916,4
СТ	1	67500,0	67500,0	1,23	83025,0
Всего:	3064151,4

По зданиям, сооружениям, транспортным средствам, инструменту и инвентарю первоначальная стоимость определяется укрупнено — в процентах от общей стоимости оборудования:

Здания 3064151,4*0,3=919245,42 тыс. руб.

Транспортные средства - 3064151,4*0,10 = 306415,14 тыс. руб.

Инструмент и инвентарь -3064151,4*0,03 = 91924,542 тыс. руб.

Нормы амортизации по данным группам ОПФ соответственно 2, 11, 15%.

Расчет амортизационных отчислений сводится в таблице 17.

Таблица 17 - Расчет амортизационных отчислений

Группы основных фондов	Первоначальная стоимость, тыс.руб. (Стj)	Норма амортизации, %(Наj)	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. (Ам)
ТВ	1318560,0000	12	158227,2000
ТП	137145,0000	10	13714,5000
ФЗ	1406505,0000	12	168780,6000
СК	118916,4000	10	11891,6000
СТ	83025,0000	8	6642,0000
Здания	919245,4200	2	18384,9084
Транспортные средства	306415,1400	11	33705,6654
Инструмент и инвентарь	91924,5420	15	13788,6813
Всего	4381736,4000	-	425135,1551

5. В состав прочих затрат включают:

а) затраты на все виды ремонта, которые рассчитываются в работе по следующей формуле: