Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения (стр. 4 из 5)
Общепроизводственные расходы. На годовую программу.
Расчет РСЭО на весь объем изделий №5:
Прочие (цеховые) расходы:
Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия общехозяйственных расходов – 2,00.
Общехозяйственные расходы на 1 изделие №5:
Производственная себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов. На 1 изделие №5:
Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025:
Полная себестоимость:
Норма рентабельности продукции – 25%.
Прибыль на 1 изделие №5:
Плановая цена составляет 372,5+93,1 = 465,6 рублей
Результаты представлены в табличной форме (приложение 12).
2.5 Основные технико-экономические показатели работы подразделения
Заключительным разделом проекта является расчет технико-экономических показателей работы подразделения, которые представлены в приложении 13.
Расчет годовой выработки:
· на одного работающего:
· на одного рабочего:
· на одного основного рабочего:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации.
2. Положение по бухгалтерскому учету основных средств. ПБУ 6/01.
3. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие / М.М.Алексеева. М.: Финансы и статистика, 1997. 248 с.
4. Планирование на машиностроительных предприятиях: учеб. пособие / И.В.Ершова. Екатеринбург: УГТУ – УПИ, 1997.
5. Планирование на предприятии: учебник / А.И.Ильин. М.: Новые знания, 2001. 635 с.
6. Планирование на предприятиях (объединенных) машиностроительной промышленности: учебник для вузов / Г.А.Краюхин. М.: Высшая школа, 1989. 312 с.
7. Общемашиностроительные типовые нормы, нормативы численности и нормативы времени обслуживания для вспомогательных рабочих цехов основного и вспомогательного производства / ГК СССР по труду и социальным вопросам. М., 1987. 54 с.
Потребное количество оборудования и его загрузка
| № п/п | Наименование изделия | Трудоемкость по группам оборудования | |||||
| Отрезная пила | Токарно-винторезный станок | Круглошли-фовальный станок | Горизонтально-фрезерный станок | Итого | |||
| 8642 | 1610 | 165 | 3А161 | 6М80 | |||
| 1 | 2 | 3 | 6 | 11 | |||
| 1 | Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин:· изделие 5· изделие 9· изделие 30 | 62- | 23543102 | -5043 | --78 | --32 | 24195255 |
| 2 | Трудоемкость на программу, нормо-час:· изделие 5 – 40000 шт.· изделие 9 – 20000 шт.· изделие 30 – 30000 шт. | 4000667- | 1566671433351000 | -1666721500 | --39000 | --16000 | 16066731667127500 |
| 3 | Итого нормо-часов на программу | 4667 | 222000 | 38167 | 39000 | 16000 | 319834 |
| 4 | Коэффициент выполнения норм | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 |
| 5 | Количество станко-часов на программу (п.3 / п.4) | 4243 | 201818 | 34697 | 35455 | 14545 | 290758 |
| 6 | Годовой действительный фонд времени работы оборудования | 3880 | 3880 | 3880 | 3880 | 3880 | 3880 |
| 7 | Количество станков: | ||||||
| а) расчетное | 1,1 | 52 | 8,9 | 9,1 | 3,7 | 74,8 | |
| б) принятое | 2 | 62 | 11 | 11 | 5 | 91 | |
| 8 | Коэффициент загрузки оборудования (п.7а/п.7б) | 0,55 | 0,84 | 0,8 | 0,82 | 0,74 | 0,82 |
Расчет численности основных рабочих
| № п/п | Показатели | Трудоемкость по видам и разрядамработ на программу | ||||||||
| Отрезные работы2-го разряда | Токарные работы2-го разряда | Токарные работы3-го разряда | Токарные работы4-го разряда | Токарные работы5-го разряда | Шлифовальные работы 3-го разряда | Шлифовальные работы 4-го разряда | Фрезерные работы 3-го разряда | Итого | ||
| 1 | Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин:· изделие 5· изделие 9· изделие 30 | 62- | --6 | 17643- | 5350139 | 6-- | --34 | --44 | --32 | 24195255 |
| 2 | Трудоемкость на программу, нормо-час:· изделие 5 – 40000 шт.· изделие 9 – 20000 шт.· изделие 30 – 30000 шт. | 4000667- | --3000 | 11733314333- | 353331666769500 | 4000-- | --17000 | --22000 | --16000 | 16066631667127500 |
| 3 | Итого нормо-часов на годовую программу | 4667 | 3000 | 131666 | 121500 | 4000 | 17000 | 22000 | 16000 | 319833 |
| 4 | Коэффициент выполнения норм | 1,1 | ||||||||
| 5 | Итого чел/часов на годовую программу (п.3 / п.4) | 4243 | 2727 | 119696 | 110455 | 3636 | 15455 | 20000 | 14545 | 290757 |
| 6 | Годовой фонд времени одного рабочего | 1730 | ||||||||
| 7 | Численность рабочих:а) расчетная (п.5 / п.6)б) принятая | 2,453 | 1,572 | 69,1869 | 63,8564 | 2,12 | 8,939 | 11,5612 | 8,49 | 168,04170 |
Штатное расписание
| Профессия | Количествочеловек | Разряд |
| Наладчики оборудования | 5 | 4 |
| Кладовщики производственных кладовых | 4 | 3 |
| Транспортные рабочие | 5 | 3 |
| Кладовщики и раздатчики инструмента | 3 | 4 |
| Слесари и станочники по ремонту оборудования | 4 | 4 |
| Распределители работ | 3 | 4 |
| Уборщики | 8 | 2 |
| Дежурные слесари | 4 | 4 |
| Смазчики | 2 | 4 |
| ИТОГО | 38 | - |
Численность руководителей, специалистов и служащих, чел.
| Подразделение | Должность | Количество | Месячныйоклад, руб. | С учетом премии, руб. |
| Руководство | Начальник | 1 | 3200 | 4480 |
| ПДБ | Старший диспетчер | 1 | 1800 | 2340 |
| Диспетчер | 2 | 1600 | 2080 | |
| Технологическое бюро | Инженер-технолог2-ой категории | 1 | 2400 | 3120 |
| Инженер-технолог | 2 | 2600 | 3380 | |
| Бюро по труду и заработной плате | Начальник БТЗ | 1 | 2400 | 3120 |
| Инженер по нормированию труда | 1 | 1800 | 2340 | |
| Экономическое бюро | Инженер-экономист | 1 | 1800 | 2340 |
| Механик | 1 | 2200 | 3080 | |
| Энергетик | 1 | 2200 | 3080 | |
| Секретарь | 1 | 1100 | 1430 | |
| Табельщик | 1 | 1000 | 1300 | |
| Сменный мастер | 6 | 2160 | 2808 | |
| Всего | 20 | - | 34898 | |
Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков
| № п/п | Элементы расчета | Кол-во нормо-часов | Тарифная ставка | Сумма, тыс.руб. | Доля прямой заработной платы, % |
| 1 | Прямая сдельная заработная плата, по разрядам категории Б:2-й разряд3-й разряд4-й разряд5-й разряд | 76671646661435004000 | 7,858,749,8311,13 | 60,191439,181410,6144,52 | 248,747,71,5 |
| 2 | Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу) | 2954,5 | 100,0 | ||
| 3 | Доплаты до часового фонда:а) за работу в ночные часыб) за неосвобожденное бригадирствов) за обучение учениковг) премии из фонда мастера | 73,8631,52,9588,64 | 2,51,10,13,0 | ||
| 4 | Премии по положению | 738,62 | 25,0 | ||
| 5 | Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4) | 3890 | 132 | ||
| 6 | Районный коэффициент (15% от часового фонда) | 583,5 | 20 | ||
| 7 | Основная заработная плата (п.5 + п.6) | 4473,5 | 151 | ||
| 8 | Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):а) кормящим матерямб) подросткам за сокращенный рабочий деньв) оплата отпусковг) за выполнение гособязанностейд) прочие доплаты | 8,868,86434,711,828,86 | 0,30,314,70,40,3 | ||
| 9 | Итого годовой фонд (п.7 + п.8) | 4946,6 | 167 | ||
Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков
| № п/п | Элементы расчета | Кол-во рабочих, чел. | Фонд времени рабочего, ч | Кол-во чел.-часов | Часовая тарифная ставка, руб. | Сумма, тыс. руб. | Доля прямой зараб. платы, руб. |
| 1 | Прямая повременная заработная плата по разрядам:2-й разряд3-й разряд4-й разряд | 8921 | 173017301730 | 138401557036330 | 7,598,359,33 | 105130340 | 18,2622,659,14 |
| 2 | Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда | 575 | 100,0 | ||||
| 3 | Доплаты до часового фонда:а) за работу в ночные часыб) за неосвобожденное бригадирствов) за обучение учениковг) премии из фонда мастера | 14,3759,70,617,25 | 2,51,70,13,0 | ||||
| 4 | Премии по положению | 143,75 | 25,0 | ||||
| 5 | Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4) | 760,7 | 132,3 | ||||
| 6 | Районный коэффициент (15% от часового фонда) | 114 | 19,8 | ||||
| 7 | Основная заработная плата (п.5 + п.6) | 874,7 | 152 | ||||
| 8 | Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):а) кормящим матерямб) подросткам за сокращенный рабочий деньв) оплата отпусковг) за выполнение гособязанностейд) прочие доплаты | 1,7251,725852,31,725 | 0,30,314,70,40,3 | ||||
| 9 | Итого годовой фонд (п.7 + п.8) | 967,2 | 168,2 | ||||