Управление проектом развития персонала предприятия (стр. 6 из 12)
Формулирование и классификация основных и вспомогательных функций приведено в таблице 2:
Таблица 2.
Формулировка и классификация функций
| № п/п | Наименование функции | Вид функции | Примечание | Затраты в год, руб. | |
| Глагол | Существительное | ||||
| 1. | Составлять | план | О | маркетинга | 38 536 |
| 2. | Прогнозировать | конъюнктуру | О | рынка | 31 965 |
| 3. | Исследовать | деятельность | О | конкурентов | 41 833 |
| 4. | Оценивать | требования | О | потребителей | 20 967 |
| 5. | Формулировать | цель | О | исследований | 24 710 |
| 6. | Подготавливать | данные | В | для опросных листов | 6 950 |
| 7. | Проводить | опросы | В | потребителей | 36 299 |
| 8. | Вести | базу | В | данных | 38 798 |
| 9. | Проводить | наблюдения | В | за реализацией | 22 181 |
| 10. | Проводить | наблюдения | В | за динамикой изменения цен | 23 886 |
| 11. | Определять | интенсивность | В | конкуренции | 8 771 |
| 12. | Определять | величину | В | ценового коридора | 22 265 |
| 13. | Рассчитывать | затраты | В | на рекламу | 8 703 |
| 14. | Разрабатывать | концепции | В | рекламных компаний | 17 828 |
| 15. | Рассчитывать | затраты | В | на маркетинг | 17 304 |
| 16. | Управлять | ассортиментом | В | предприятия | 24 851 |
Классификация функций позволяет построить функционально-стоимостную диаграмму (диаграмму FAST), представленную в Приложении 6.
Теперь необходимо определить все затраты на осуществление каждой из функций. Для этого необходимо понять, насколько задействованы другие подразделения предприятия в выполнении той или иной функции. Для этого составим таблицу 3, показывающую функциональные взаимосвязи маркетолога, в виде отдела маркетинга, со всеми структурными подразделениями компании ООО «СТРОЙКОМПЛЕКТ».
Из представленной на рис. 1 схемы предприятия видно, что структура управления компании ООО «СТРОЙКОМПЛЕКТ», состоит из следующих составляющих:
– Генеральный директор (ГД);
– Отдел маркетинга (ОМ);
– Планово-экономический одел (ПЭО);
– Бухгалтерия;
– Отдел кадров;
– Юридический отдел;
– Директор по общим вопросам (ЗГД по СиР);
– Коммерческий директор (КД), в подчинении которого находиться отдел продажи и аренды (ОПиА);
– Начальних хозяйственной службы (ЗГД по ОВ), в подчинении которого находятся службы внутреннего хозяйства (СВХ).
Таблица 3.
Функциональные взаимосвязи
| Функции маркетолога | Подразделения | |||||||||||
| Маркетолог | ГД | ПЭО | Бухгалтерия | Отдел кадров | Юрист | ЗГД по СиР | ОСиР | КД | ОПиА | ЗГД по ОВ | СВХ | |
| Составление плана маркетинга | О | Р | С | П | С | С | С | С | ||||
| Прогноз конъюнктуры рынка | О | С | С | П | С | П | ||||||
| Исследование деятельности конкурентов | П,О | С | П | С | П | |||||||
| Оценка требований потребителей | О | С | С | П | С | П | ||||||
| Формулирование цели исследования | П,О | Р | У | У | ||||||||
| Подготовка опросных листов | П,Р,О | |||||||||||
| Проведение опросов | П,О | С | У | С | У | |||||||
| Ведение базы данных | П,Р,О | П,У | П,У | |||||||||
| Мониторинг реализации | О | Р | С | У | С | У | ||||||
| Мониторинг цен | П,О | Р | ||||||||||
| Определение интенсивности конкуренции | П,О | Р | П | П | ||||||||
| Определение границ изменения цен | П,О | Р | С | |||||||||
| Расчет затрат на рекламу | П | С | О | У | ||||||||
| Разработка рекламных концепций | П,О | Р | У | У | ||||||||
| Расчет затрат на маркетинг | П | Р | У | О | ||||||||
| Управление ассортиментом | О | Р | С | У | У | У | ||||||
| Примечание:О – отвечает за выполнение данной функции, организует ее исполнение, подготавливает и оформляет необходимый документ;П – предоставляет исходные данные, информацию, для выполнения данной функции;У – участвует в выполнении данной функции, визирует подготовленный документ;С – согласовывает подготовленный документ по функции;Р – принимает решение, утверждает, подписывает документ. | ||||||||||||
По данным бухгалтерской отчетности известно, что на данном предприятии отчисления на ЕСН составляют 24 % от фонда оплаты труда, который для специалиста по маркетингу в ООО «СТРОЙКОМПЛЕКТ» сегодня составляет 17 300 руб., а для остальных сотрудников средний уровень заработной платы составляет 16 400 руб., не включая руководителей высшего звена.
При расчете затрат на выполнения функций маркетолога предприятия, также необходимо учесть затраты на эксплуатацию технических средств. В этой связи необходимо отметить, что участие других подразделений предприятия в осуществлении непосредственных функций специалиста по маркетингу, фактически не сопряжено с эксплуатацией ими каких-либо технических средств, т.е. такими расходами можно пренебречь. Однако, остаточная стоимость технических средств, находящихся в распоряжении маркетолога и используемых им при выполнении всех его функций, по данным учета составляет 44 634 руб.
Данные таблицы 3 показывают, что выполнение функций управления специалистом по маркетингу ведется практически самостоятельно, а результаты его работы являются основанием к действию остальных служб компании.
Однако, выполняя ряд функций, связанных с отслеживанием поведения конечных потребителей, маркетолог использует материалы, подготавливаемые подразделениями предприятия, работа которых непосредственным образом связанна с потребителями. На подготовку таких материалов, сотрудниками этих подразделений затрачивается некоторое количество рабочего времени, поэтому при расчете затрат на выполнение функций специалиста по маркетингу, необходимо также учесть и эти затраты.
Расчет всех затрат сведен в таблице 4. При этом базой для расчета служат данные бухгалтерской и статистической отчетности, показывающие, что срок службы технических средств, находящихся в эксплуатации специалиста, на сегодняшний день составляет 5 лет. Таким образом, годовые амортизационные отчисления на данные технические средства составляют:
, а так как годовой фонд рабочего времени маркетолога составляет: 2 076 часов то, за один час рабочего времени, данный специалист в компании ООО «СТРОЙКОМПЛЕКТ» получает: 
После произведения всех вычислений и заполнения таблицы 4 все данные полученные в результате формулировки, классификации функций управления специалиста по маркетингу компании ООО «СТРОЙКОМПЛЕКТ» и определения затрат на их осуществление, отражаются в таблице 4.
Таблица 4.
Затраты на осуществление функций
| Название функции | Доля амортизационных отчислений, руб. в год. | Затраты ФОП труда дополнительных лиц участвующих в выполнении функции, руб. в год | Затраты труда, маркетолога ч. в год | Общие затраты на выполнение, включая соц.страх., руб. в год |
| Составление плана маркетинга | 825,60 | 7 640,00 | 192 | 38 535,80 |
| Прогноз конъюнктуры рынка | 774,00 | 4 200,00 | 180 | 31 965,00 |
| Исследование деятельности конкурентов | 1 032,00 | 5 040,00 | 240 | 41 833,20 |
| Оценка требований потребителей | 516,00 | 2 556,00 | 120 | 20 967,18 |
| Формулирование цели исследования | 516,00 | 5 220,00 | 120 | 24 710,10 |
| Подготовка опросных листов | 206,40 | 0,00 | 48 | 6 950,40 |
| Проведение опросов | 825,60 | 6 048,00 | 192 | 36 299,04 |
| Ведение базы данных | 1 032,00 | 2 880,00 | 240 | 38 798,40 |
| Мониторинг реализации | 516,00 | 3 420,00 | 120 | 22 181,10 |
| Мониторинг цен | 619,20 | 2 160,00 | 144 | 23 886,00 |
| Определение интенсивности конкуренции | 206,40 | 1 296,00 | 48 | 8 771,28 |
| Определение границ изменения цен | 516,00 | 3 480,00 | 120 | 22 265,40 |
| Расчет затрат на рекламу | 154,80 | 2 484,00 | 36 | 8 702,82 |
| Разработка рекламных концепций | 361,20 | 4 032,00 | 84 | 17 828,16 |
| Расчет затрат на маркетинг | 309,60 | 4 896,00 | 72 | 17 304,48 |
| Управление ассортиментом | 516,00 | 5 320,00 | 120 | 24 850,60 |
Стоимостная оценка функций и нанесение их на диаграмму позволяет выявить распределение стоимостей по функциям и областям диаграммы и определить те направления, по которым следует вести работу для сведения к минимуму излишних затрат, связанных с осуществлением конкретных функций управления.
Так анализ диаграммы показывает, что излишними являются функции проведения опросов и ведения базы данных, участвующие в мониторинге реализации. Трудозатраты на выполнение этих функций составляют 36 299 руб. в год и 38 798 руб. в год соответственно. Из таблицы 3 видно, что, используя материалы подготовленные специалистом компании по маркетингу, эти функции, фактически, выполняют сотрудники ОСиР и ОПиА, непосредственно работающие с клиентами и владеющие первоисточниками.
Данные таблицы 4 говорят, что у маркетолога на функции проведения опросов и ведения базы данных приходиться большая часть рабочего времени, которое тратиться им на контроль работы не подчиненных ему сотрудников компании, расходы, на работу которых, позволяют говорить о больших возможностях сокращения расходов в этом направлении.