Принципы оплаты труда.
Всем сотрудникам выплачивается минимальная зар. плата, в зависимости от занимаемой должности и процент от прибыли, получаемой клубом. Размер процента определяется в зависимости от выполняемой работы и квалификации. Так же необходимо рассмотреть возможность доставки сотрудников в ночное время после работы домой.
Для осуществления работы клуба необходимо получение следующих разрешении и лицензии.
Разрешения:
— Госпожнадзор (обучение 1 сотрудника — 300 000 тг.)
— Госсанэпидемнадзор
а) заключение по проекту — до 1 000 000 тг.
б) разрешение на открытие — от 300 000 тг.
в) справка для получения лицензии — от 300 000 тг.
г) медицинские документы на сотрудников — 30 000 тг./чел.
— ГП “Реклама-Центр”
— ТО “Астана ”
— Лицензии, выдаваемые ТУ ЦЛвСПР:
— Производство и реализация продукции общественного питания 912 000 тг.
— Розничная реализация алкогольных напитков и пива 3 800 000 тг.
— Розничная реализация табачных изделий (льгота) 1 900 000 тг.
Для минимизации налогообложения, имеет смысл принятие в штат сотрудников более 50% инвалидов, что дает льготное по налогам на прибыль НДС, налогам на имущество и др.
Особняк, в котором находится подвал, взят АО “Энергомонтажвентеляция” в аренду у Асткомимущества до 2010 г . с правом пролонгации. Особняк не является историка-архитекгурной ценностью и может использоваться для создания клуба.
Финансовый план
Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:
Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта?
Где можно получить необходимые средства и в какой форме?
Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение инвесторами дохода?
Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.
Плановые отчеты готовятся совместно бухгалтером и гл. Менеджером. Завершающей формой отчета будет являться балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Планы отчета готовятся еженедельно по каждой группе товаров и услуг, затем все переносится в общий отчет по которому рассчитываются коэффициенты, определяющие итоги работы фирмы.
Затраты на регистрацию и получение лицензий. 5 760 000тг
* Минимальные затраты на охрану 144 000 тг
Затрат на содержание помещения 2 592 000 тг
Затраты на рекламу 1 200 000 тг
Затраты на содержание автотранспорта 432 000тг
Затраты на открытие бара 600 000тг
Непредвиденные затраты 1 680 000 тг
Комиссионные для сотрудников загрузка 10—30% — 0—11520000 тг
30-70% - 11520000-39240 000 тг ; 70-100% 39240 000 - 45312000тг
Затраты на охрану 20160000 тг
Сумма переменных затрат при максимальных загрузках = 204 432 000 тг
При цене услуги 1700 тг в час (питание и игра) безубыточность достигается при 7% загрузке производственных мощностей, что составляет 367.5 часов в неделю.
Для того чтобы доход учредителей составил 57 265 000 за год клуб должен иметь загруженность производственных мощностей на 30% что составляет 1575 часов в неделю.
При цене услуги 1200 тг в час (питание и игра) безубыточность достигается при 13.% загрузке производственных мощностей, что составляет 682.5 часов в неделю.
Для того чтобы доход учредителей составил56 544 000 за год клуб должен иметь загруженность производственных мощностей на 70% что составляет 3675 часов в неделю .
Срок окупаемости вложений 1 год.
Учредители смогут получить доход в размере 150% годовых на вложенные средства в течении первого года работы.
Анализ риска
1. Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы. Работа клуба становится рентабельной после преодоления 7% загрузки производственных мощностей.
2. Риск потери помещения. В случае непролонгации договора аренды помещения АО “Энергомонтажвентиляция” у “Асткомимущества” который действует уже на протяжении 12 лет, учредители могут рассмотреть возможность выкупа помещения в собственность за счет полученной прибыли.
Выводы
В представленном Бизнес-плане рассмотрена идея создания такого места отдыха, где жители Астаны могли бы приятно отдохнуть и провести свой досуг. Этим местом является клуб, сочетающий предоставление спортивных и развлекательных услуг. При этом необходимо отметить, что на сегодняшний день ни один клуб или спортивный комплекс не предоставляет своим клиентам возможность играть в мини-гольф (даже гольф-клуб).
Были проведены достаточно детальные маркетинговые исследования и анализ рынка с целью выявления конкурентов и отыскания своеобразной “ниши” для деятельности организуемой фирмы.
В Бизнес-плане были представлены пути создания организации, предоставляющей спортивные и развлекательные услуги, определена ее организационно-правовая форма, определено предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые организация будет оказывать потребителям, проанализирована целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности.