Окончание таблицы 6
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 23 011 898 | 3,82 | 6 668 073 | 2,06 | 245,11 |
| 16 | Прочие обязательства | 7 578 350 | 1,26 | 2 628 394 | 0,81 | 188,33 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон | 690 149 | 0,11 | 59 501 | 0,02 | 1 059,89 |
| 18 | Всего обязательств | 547 378 594 | 90,98 | 279 587 089 | 86,44 | 95,78 |
| ΙΙΙ | Источники собственных средств | |||||
| 19 | Средства акционеров (участников) | 33 567 652 | 5,58 | 30 007 812 | 9,28 | 11,86 |
| 20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 476 498 | 0,08 | 476 498 | 0,15 | 0,00 |
| 21 | Эмиссионный доход | 14 528 162 | 2,41 | 11 370 585 | 3,52 | 27,77 |
| 22 | Резервный фонд | 673 098 | 0,11 | 633 639 | 0,20 | 6,23 |
| 23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | - |
| 24 | Переоценка основных средств | 7 724 | 0,00 | 31 844 | 0,01 | -75,74 |
| 25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 1 660 924 | 0,28 | 1 585 733 | 0,49 | 4,74 |
| 26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 4 304 143 | 0,72 | 718 680 | 0,22 | 498,90 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 54 265 205 | 9,02 | 43 871 795 | 13,56 | 23,69 |
| 28 | Всего пассивов | 601 643 799 | 100,00 | 323 458 884 | 100,00 | 86,00 |
| ΙV | Внебалансовые обязательства | |||||
| 29 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 111 973 384 | 0,85 | 119 786 517 | 1,00 | -6,52 |
| 30 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 19 860 679 | 0,15 | 536 493 | 0,00 | 3 601,95 |
| 31 | Всего внебалансовые обязательства | 131 834 063 | 1,00 | 120 323 010 | 1,00 | 9,57 |
Приложение К
(обязательное)
Положение о службе внутреннего контроля Банка ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) ВТБ 24 (ЗАО)
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Положение разработано в соответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и Положения банка России № 509 от 28.08.94 г. «Об организации внутреннего контроля в банках» и определяет порядок организации внутреннего контроля в Банке ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) ВТБ 24 (ЗАО) (далее — Банк).
1.2. Служба внутреннего контроля в Банке организуется и действует на основании Устава Банка и настоящего Положения, утвержденного Правлением Банка.
1.3. Деятельность Службы внутреннего контроля в Банке представляет собой непрерывный процесс аналитического и информационного обеспечения функционирования процедур принятия и реализации управленческих решений в Банке и включает в себя комплексный анализ эффективности, законности, достоверности и целесообразности проведения операций (сделок) Банка.
1.4. Служба внутреннего контроля в Банке призвана обеспечивать своевременную идентификацию, оценку и принятие мер по минимизации всех видов рисков банковской деятельности.
1.5. Внутренний контроль в Банке осуществляется на каждом, управленческом уровне посредством комплекса принятых в Банке внутренних процедур и скоординированных действий службы внутреннего контроля Банка и других подразделений, функционально и организационно отвечающих за обеспечение непрерывного анализа и оценки деятельности Банка.
2. Функции Службы внутреннего КОНТРОЛЯ:
2.1. Защита интересов Банка, его акционеров и клиентов от любого вида ущерба в результате ошибок, нарушений или злоупотреблений при проведении различных операций Банком, его филиалами и подразделениями.
2.2. Обеспечение соблюдения сотрудниками Банка при выполнении ими служебных обязанностей требований действующего законодательства и нормативных актов.
2.3.. Разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности Банка.
3. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ:
3.1. Проведение предварительного, текущего и последующего контроля по всем направлениям финансово-хозяйственной деятельности Банка и его структурных подразделений за соблюдением ими требований федерального законодательства, нормативных актов Банка России, а также внутрибанковских положений, инструкций, приказов и распоряжений.
3.2. Установление реальности, полноты и достоверности бухгалтерского учета и отчетности, их соответствия действующему законодательству и внутренним документам Банка.
3.3. Определение правильности и обоснованности затрат на хозяйственную деятельность, осуществляемую подразделениями Банка, целевого и эффективного использования выделенных им материальных и денежных средств.
3.4. Контроль наличия внутренних документов и соблюдения установленных процедур и полномочий при принятии решений, затрагивающих интересы Банка, его акционеров и клиентов.
3.5. Выявление недостатков и нарушений в деятельности подразделений и сотрудников Банка, вскрытие их причин и выработка предложений, рекомендаций и оказание помощи по устранению этих недостатков и нарушений, минимизации связанных с ними банковских рисков.
3.6. Обеспечение выполнения требований Банка России и внутренних документов Банка по эффективному управлению рисками банковской деятельности.
3.7. Обеспечение надлежащего контроля за сохранностью активов (имущества) Банка.
3.8. Обеспечение и координация работ, проводимых ревизионной комиссией Банка и внешним аудитором Банка.
3.9. Организация взаимодействия Банка и его структурных подразделений с внешними контролирующими надзирающими органами в процессе проведения ими проверок деятельности Банка.
4. ОРГАНИЗАЦИЯ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
4.1. Службу внутреннего контроля Банка возглавляет начальник Службы внутреннего контроля (далее – начальник Службы).
4.2. Начальник Службы Банка назначается и освобождается от должности Председателем Правления Банка по согласованию с Правлением Банка.
4.3. Начальник Службы подчиняется непосредственно Председателю Правления Банка.
4.4. Начальник Службы имеет право запрашивать и получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников подразделений Банка материалы и информацию (включая устные и письменные объяснения) по любым вопросам, относящимся к сфере деятельности службы внутреннего контроля, в том числе возникающим в ходе предварительного и текущего контроля, а также при проведении плановых или тематических аудиторских проверок.