4.5. Начальник Службы представляет в установленном порядке предложения о структуре и составе службы внутреннего контроля, приеме на работу, перемещении и увольнении работников службы внутреннего контроля, поощрениях и взысканиях, а также любые иные предложения по улучшению деятельности службы внутреннего контроля.
4.6. Начальник Службы имеет право направлять в Правление Банка предложения и рекомендации по любым вопросам совершенствования оперативной, плановой, контрольной, аналитической работы в Банке, способствующие, по его мнению, повышению экономической эффективности деятельности Банка и его отдельных подразделений, снижению уровня рисков, оптимизации организационной структуры Банка и процесса управления Банком.
4.7. Начальник Службы устанавливает порядок формирования заданий на проведение внутренних проверок и ревизий, порядок подготовки работников службы внутреннего контроля к внутренней аудиторской проверке, технические процедуры ее проведения, внутренние методики аудита различных направлений работы и иные внутренние (методические) документы, а также, унифицированные формы (бланки) рабочей документации, используемые работниками службы внутреннего контроля при проведении ими внутренних аудиторских проверок и контрольной работы.
4.8. Начальник Службы организует и контролирует исполнение решений Правления банка, относящихся к деятельности службы внутреннего контроля, а также выполнение плана контрольно-ревизионной работы в Банке и соответствие деятельности службы внутреннего контроля общей политике и внутренним процедурам, принятым в Банке, а также настоящему Положению.
4.9. Начальник Службы имеет право принимать участие в заседаниях Правления Банка и иных совещаниях, созываемых руководством бБнка, по вопросам, относящимся к компетенции службы внутреннего контроля, а также в любых заседаниях (за исключением закрытых, состав участников которых специально ограничен) любых комитетов и комиссий Банка либо направлять для участия в указанных заседаниях своего заместителя.
4.10. Начальник Службы организует экспертизу проектов всех внутрибанковских нормативных документов, а также распорядительных документов (приказов и распоряжений по Банку, решений коллегиальных органов управления банка), затрагивающих элементы внутреннего контроля.
4.11. Начальник Службы организует эффективное взаимодействие с внешним аудитором, государственными органами по вопросам достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений работниками Банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
4.12. Начальник Службы организует в Банке работу по устранению нарушений и недостатков, выявленных Банком России и иными государственными органами по вопросам, относящимся к организации внутреннего контроля.
4.13. Численность Службы внутреннего контроля Банка определяется Председателем Правления Банка в количестве, достаточном для эффективного достижения целей и решения задач внутреннего контроля. В филиалах и дополнительных офисах ответственность за организацию системы внутреннего контроля несут управляющие.
4.14. В своей деятельности Служба внутреннего контроля Банка руководствуется действующим законодательством РФ, внутрибанковскими нормативными документами, решениями коллегиальных органов управления Банка, приказами и распоряжениями Председателя Правления Банка, настоящим Положением и утвержденным планом контрольно-ревизионной работы.
4.15. По результатам контрольно-ревизионной работы начальник Службы информирует Правление Банка об имеющихся проблемах, недостатках и нарушениях в деятельности Банка, его подразделений и сотрудников Банка, вырабатывает рекомендации по их решению, устранению и предупреждению, контролирует выполнение решений органов управления Банка, принятых по результатам контрольно-ревизионной работы.
4.16. Управление регулярно готовит отчеты о состоянии внутреннего контроля в Банке, в том числе для включения в годовой отчет Банка.
4.17. Управление постоянно проводит работу по совершенствованию нормативной базы и методики организации внутреннего контроля в Банке.
5. ПРАВА СОТРУДНИКОВ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА
Сотрудники Службы внутреннего контроля имеют право:
5.1. Получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверки документы, в том числе приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством Банка и его подразделений, бухгалтерские, учетно-отчетные и денежно-расчетные документы, документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого подразделения Банка.
5.2. Определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками Банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Банка России, внутрибанковских документов, определяющих политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности в Банке.
5.3. Привлекать при необходимости сотрудников иных структурных подразделений Банка для решения задач внутреннего контроля.
5.4. Входить в помещения проверяемых подразделений, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на машинных носителях, с обязательным привлечением руководителя либо, по его поручению, сотрудника (сотрудников) проверяемого подразделения.
5.5. Требовать от проверяемого подразделения Банка доступ в режиме просмотра (чтения) к любым информационным системам, программным комплексам, их функциональным подсистемам, отдельным задачам и программам, используемым проверяемым подразделением в своей работе, при необходимости — к информации, хранящейся в файлах и базах данных, а также к любой программной, технической и эксплуатационной документации.
5.6. С разрешения Председателя Правления Банка самостоятельно или с помощью сотрудников проверяемого подразделения снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, а также расшифровки этих записей.
5.7. Выдавать временные предписания о приостановлении (до принятия решения компетентным органом управления банка) проведения структурным подразделением или работником Банка сделок и операций, в результате которых грубо нарушаются требования законодательных и нормативных актов РФ, стандарты обслуживания клиентов, возникают недопустимые риски для Банка.
5.8. При выявлении в процессе проверки фактов нарушений или злоупотреблений в работе структурных подразделений и сотрудников Банка требовать от соответствующих руководителей подразделений и сотрудников банка письменные объяснения для установления обстоятельств и характера совершенных ими действий (бездействий), а также информации по существу проверяемых вопросов.
5.9. При установлении случаев хищений, злоупотреблений, подделок и подлогов — для обеспечения сохранности документов, подтверждающих факты подобных действий, и предотвращения подчисток в этих документах или замены этих документов на другие — изымать в установленном порядке оригиналы указанных документов.
5.10. Вносить предложения о путях устранения выявленных в ходе проверки недостатков, а также о способах возмещения причиненного Банку ущерба.
6. ОБЯЗАННОСТИ СОТРУДНИКОВ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА
Сотрудники Службы внутреннего контроля обязаны:
6.1. При проведении проверок деятельности структурных подразделений и сотрудников Банка исходить из интересов Банка в целом, строго руководствоваться действующим законодательством РФ и внутрибанковскими документами, быть принципиальным и объективным в оценке соответствия действий подразделений и сотрудников Банка требованиям законодательных и нормативных актов РФ, внутренних документов Банка, стандартам профессиональной деятельности и должностным инструкциям.
6.2. Обеспечивать постоянный контроль за соблюдением сотрудниками Банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений.
6.3. Документально удостоверять материалы каждой проверки, отражающие существо всех рассмотренных вопросов, выявленные в ходе проверки недостатки и нарушения, а также рекомендации по их устранению.
6.4. Соблюдать полную конфиденциальность информации и документов, представляющих коммерческую или банковскую тайну как самого Банка, так и его клиентов и контрагентов.
6.5. В процессе проведения проверки информировать руководителей проверяемых подразделений обо всех выявленных нарушениях, добиваться принятия срочных мер к их устранению и прекращению, а также привлечению виновных лиц к ответственности и возмещению ими нанесенного Банку материального ущерба.
6.6. Представлять Председателю Правления Банка документально оформленные акты и заключения по итогам проверок и ревизий, подразделений Банка для принятия мер по устранению нарушений и адекватной оценки действий и ответственности конкретных сотрудников банка.
6.7. Своевременно информировать Председателя Правления Банка о всех новых выявленных рисках и нарушениях требований законодательных и нормативных актов РФ, внутрибанковских документов процедур, связанных с функционированием системы внутреннего контроля в Банке.
6.8. Осуществлять контроль за выполнением руководителями подразделений Банка мер по устранению выявленных в ходе проверок недостатков и нарушений, своевременно информировать об этом руководство Банка.
6.9. Непрерывно совершенствовать систему внутреннего контроля в Банке, постоянно повышать квалификацию сотрудников службы внутреннего контроля Банка.