7. ОБЯЗАННОСТИ СОТРУДНИКОВ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ БАНКА ПО ВЗАИМОДЕЙСТВИЮ С СОТРУДНИКАМИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА
7.1. Сотрудники всех подразделений Банка обязаны оказывать сотрудникам Службы внутреннего контроля Банка содействие в осуществлении ими своих функций.
7.2. Сотрудники Банка, которым стали известны факты нарушения законности и Правил совершения операций (сделок) Банка, а также факты нанесения ущерба Банку и его клиентам, обязаны довести информацию об этих фактах до сведения своего непосредственного руководителя и Службы внутреннего контроля Банка.
7.3. Правление Банка определяет перечень операций (сделок), проведение которых требует согласования с руководителем Службы внутреннего контроля Банка.
7.4. Каждый сотрудник Банка обязан довести до своего непосредственного руководителя и руководителя Службы внутреннего контроля Банка информацию об известных ему совершаемых или предполагаемых операциях (сделках), в совершении которых он может быть признан заинтересованным лицом, в соответствии со ст. 81 Федерального закона № 208-ФЗ от 26.12.95 г. «Об акционерных обществах».
8. ОТЧЕТНОСТЬ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА
1. Служба внутреннего контроля Банка представляет Правлению банка периодические (не реже двух раз в год) отчеты о состоянии внутреннего контроля в банке.
2. Отчет Службы внутреннего контроля должен содержать информацию о контроле за деятельностью территориальных подразделений Банка (филиалов, дополнительных офисов).
3. Утвержденный Правлением Банка отчет службы внутреннего контроля направляется в Банк России по установленной форме в составе годового отчета.
Приложение Л
(обязательное)
Должностная инструкция главного бухгалтера Банка ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) ВТБ 24 (ЗАО)
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Главный бухгалтер Банка ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) ВТБ 24 (ЗАО) (далее — Главный бухгалтер) назначается на должность и освобождается от должности Председателем Правления Банка ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) ВТБ 24 (ЗАО) (далее Банка) по представлению директора финансового Департамента (далее Департамента).
Главный бухгалтер в своей работе непосредственно подчиняется директору Департамента.
1.2. Главный бухгалтер в своей деятельности руководствуется законодательными актами Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов РФ, иных министерств и ведомств, Уставом Банка, решениями собрания, совета и Правления Банка, приказами и распоряжениями Председателя Правления Банка, а также настоящей инструкцией, и несет ответственность за соблюдение содержащихся в них требований и правил ведения бухгалтерского учета.
1.3. При освобождении Главного бухгалтера от должности производится сдача дел вновь назначенному Главному бухгалтеру или работнику, назначенному приказом Председателя Правления Банка, путем оформления акта после проверки состояния бухгалтерского учета и отчетности, утверждаемого Председателем Правления Банка. За неправильное оформление приема передачи бухгалтерской отчетности и/или искажения последнего Главный бухгалтер несет дисциплинарную, материальную и уголовную ответственность согласно действующему законодательству РФ.
1.4. На время отсутствия Главного бухгалтера (командировка, отпуск, болезнь или иные уважительные причины) права и обязанности главного бухгалтера переходят к его заместителю, а при его отсутствии — к другому работнику в соответствии с приказом по банку.
2. КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ ТРЕБОВАНИЯ
2.1. На должность Главного бухгалтера назначается лицо, имеющее высшее профессиональное образование по профилю, рабочий стаж финансово-банковской или аналогичной работы на руководящих должностях не менее пяти лет. В необходимых случаях на должность Главного бухгалтера может быть назначено лицо, не имеющее высшего специального образования, при наличии у него стажа работы по специальности не менее трех лет .
2.2. Главный бухгалтер Банка должен знать:
- законы, иные нормативные правовые акты, относящиеся к деятельности банка;
- бухгалтерский учет, приказы, ведомственные инструкции и нормативные документы, касающиеся деятельности структурных подразделений банка, занимающихся бухгалтерским учетом и отчетностью;;
- основы гражданского и коммерческого права, финансовое и налоговое законодательство;
- налоговый, статистический и управленческий учет;
- порядок оформления бухгалтерских операций и организацию документооборота по участкам учета, порядок списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности, порядок приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей;
- формы и порядок финансовых расчетов;
- условия налогообложения юридических и физических лиц;
- правила проведения инвентаризаций имущества и обязательств, правила расчетов с кредиторами и дебиторами, правила проведения аудиторских проверок;
- порядок и сроки составления бухгалтерской, налоговой, статистической отчетности;
- компьютерные программы по бухгалтерскому учету, современные справочные и информационные системы в сфере бухгалтерского учета и управления финансами;
- правила хранения бухгалтерских документов и защиты информации;
- перспективы развития финансово-банковской системы;
- специфику деятельности филиалов банка;
- основы научной организации труда;
- правила и нормы охраны труда, техники безопасности и противопожарной защиты
2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ
Главный бухгалтер Банка:
2.1. Осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроля за экономичным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью вверенных Банку средств в соответствии с установленным в Банке порядком ведения бухгалтерского учета и отчетности.
2.2. Обеспечивает организацию учета и отчетности на основе внедрения в практическую работу прогрессивных форм и методов бухгалтерского учета и контроля.
2.3. Подготавливает проекты положений о соответствующих структурных подразделениях Банка, обеспечивает выполнение возложенных на них задач.
2.4. Несет ответственность по всем направлениям деятельности этих подразделений.
2.5. Рассматривает и утверждает должностные инструкции работников, занимающихся бухгалтерским учетом и отчетностью.
2.6. Организует учет поступающих денежных средств и иных ценностей, бухгалтерский учет совершаемых операций, связанный с их движением, а также исполнением смет расходов финансовой деятельности Банка.
2.7. Обеспечивает учет финансовых, расчетных, кредитных операций и контроль за законным и своевременным их оформлением.
2.8. Организует своевременное проведение расчетов по заработной плате сотрудников, правильное начисление и перечисление платежей заинтересованным органам и организациям в рамках действующего законодательства.
2.9. Осуществляет контроль за соблюдением порядка ведения бухгалтерского учета и контроля.
2.10. Принимает меры по предотвращению случаев причинения Банку ущерба, нарушений финансового, налогового и хозяйственного законодательства.
2.11. В необходимых случаях принимает меры к погашению возникших убытков, обеспечивает своевременную передачу необходимых документов в правоохранительные органы.
2.12. Ведет работу по обеспечению соблюдения штатной, финансовой и расчетно-кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов.
2.13. Обеспечивает законность списания с бухгалтерских балансов недостач, дебиторской задолженности и других потерь, безнадежных к взысканию.
2.14. Обеспечивает сохранность бухгалтерских документов, оформление и сдачу их в установленном порядке в архив.
2.15. Возглавляет работу по разработке новых и унификации действующих документов по бухгалтерскому учету, внедрению эффективных средств механизации учетно-вычислительных работ.
2.16. Обеспечивает своевременное составление бухгалтерской отчетности, представление ее в установленном порядке в соответствующие органы.
2.17. Оказывает методическую помощь структурным подразделениям банка по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа.
2.18. Обеспечивает контроль за выполнением договорных обязательств.
2.19. Выполняет представительские функции и обеспечивает взаимодействие с различными структурными подразделениями Банка.
2.20. Обеспечивает сохранение коммерческой тайны о деятельности банка, его клиентах.
2.21. Активно участвует в подготовке мероприятий, предупреждающих образование недостач и незаконное расходование денежных средств, нарушения финансового законодательства. В случае обнаружения незаконных действий работников (приписки, использование средств не по назначению и иные нарушения и злоупотребления) Главный бухгалтер докладывает об этом директору Департамента банка для принятия соответствующих мер.
3. ПРАВА ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА
Главный бухгалтер имеет право:
3.1. Действовать от имени Банка.
3.2. Представлять интересы Банка во взаимоотношениях с органами государственной власти, юридическими лицами, гражданами.
3.3. Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции. Подписывать совместно с директором Департамента и/или иными уполномоченными на основании приказа Председателя Правления Банка лицами документы, служащие основанием для приемки и выдачи денежных средств, а также иные расчетно-платежные документы согласно действующему законодательству РФ и внутрибанковским правилам. Указанные документы без подписи главного бухгалтера считаются недействительными и к исполнению не принимаются.