Бизнес-план инновационного проекта производство кирпича (стр. 1 из 2)
Разработка финансового плана, бизнес-плана инновационного проекта
Вновь созданное предприятие занимается производством кирпича. С этой целью предприятие планирует приобрести комплекс по производству кирпича (КПК) и в течение года ввести производственные мощности и производить два вида кирпича: обычный и облицовочный. Для реализации проекта предприятию необходимо взять кредит в банке на приобретение комплекса по производству кирпича, стоимостью 15 тыс. гривен и кредит под закупку оборотных средств в размере квартальной потребности в текущих затратах, необходимых на производство кирпича. Банк представляет кредит предприятию на два года под 25% годовых с ежегодной выплатой процентов в конце каждого года.
Необходимо разработать бизнес-план реализации фирмой проекта по производству КПК, особое внимание обращая на разработку плана производства, финансового плана и экономическое обоснование эффективности реализации данного проекта. Исходные данные для разработки бизнес-плана проекта внедрения комплекса КПК представлены в табл. 3.
При выполнении задания с целью упрощения расчетов принимаются следующие условия:
1) оценивается производство трех вариантов производства кирпича: обычного, облицовочного и смешанного (50% – обычный кирпич и 50% – облицовочный) при односменном и двухсменном режимах работы;
2) объем производства кирпича остается неизменным в течение каждого года жизненного цикла проекта;
3) затраты принимаются постоянными за весь жизненный цикл проекта и определяются по первому стартовому году.
Методические указания
Финансовый план бизнес-плана инновационного проекта является одним из важнейших разделов бизнес-плана и содержит такие показатели как затраты, доходы и ожидаемую прибыль от реализации, сроки окупаемости затрат. При расчете финансового плана студентам следует руководствоваться следующими методическими указаниями.
1. Расчет потенциально-возможного объема производства продукции (производственной мощности) определяется по формуле:
Q = (Kнед Кдн – Кпр.дн) tсм ncм kисп АКПК,
Q=(52*5–5)*8*1*0,8*1400= 2284800 шт.
Q=(52*5–5)*8*2*0,8*1400= 4569600 шт.
где Кнед– количество недель в году; Кдн– количество рабочих дней в неделю; Кпр.дн – количество праздничных дней в году; tcм– длительность рабочей смены; nсм– количество смен; kисп – коэффициент использования мощности КПК, равный 0,8; АКПК– производительность КПК, шт./час.
Таблица 3. Технико-экономические параметры проекта
| НаименованиеПоказателей | ЕдиницаИзмерения | Значение | Примечание |
| Стоимость комплекса по производству кирпича (КПК) | Тыс.грн. | 15 | Прайс-лист завода-изотовителя |
| Производительность КПК | Штук/час | 1400 | Максимальная производительность |
| Коэффициент использования КПК | % | 80 | С учетом уровня исправности, нарушения поставок |
| Длительность смены | час | 8 | – |
| Предлагаемый режим работы | Дней/неделю | 5 | – |
| Назначенный (общетехнический) ресурс работы КПК | лет | 5 | По аналогичному оборудованию |
| Количество праздничных дней в году | дней | 5 | – |
| Варианты выпуска кирпича | - | 3 | Обычный и облицовочный и смешанный (50% - обычный и 50% - облицовочный) |
| Стоимость экономических ресурсов при производстве обычного кирпича: | По данным опроса производителей аналогичной продукции | ||
| Материальные затраты (сырье, материалы, транспортные затраты); | Грн./тыс. шт. | 88 | |
| заработная плата рабочих; | Грн./месГрн./тыс. шт. | 10565,54 | |
| накладные затраты в процентах от материальных затрат на ЗП | % | 11 | |
| Стоимость экономических ресурсов при производстве облицовочного кирпича: | По данным опроса производителей аналогичной продукции | ||
| Материальные затраты | Грн./тыс. шт. | 120 | |
| заработная плата рабочих | Грн./мес | 2300 | |
| Грн./тыс. шт. | 12,08 | ||
| накладные затраты в процентах от материальных затрат на ЗП | % | 11 | |
| Цены на аналогичный обычный кирпич | Грн./тыс. шт. | 125 | Данные прайс-листов газет |
| Цены на аналогичный облицовочный кирпич | Грн./тыс. шт. | 280 | Данные прайс-листов газет |
2. Расчет затрат на производство кирпича
Общие затраты на производство годового объема выпуска кирпича рассчитываются по формуле:
Обычный кирпич
ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 2284,800= 23509.221
ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)*4569,600 = 47018.442
Облицовочный кирпич
ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 2284,800= 33195.402
ТСt = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)*4569,600 = 66390.804
Смешанный вариант производства
ТСt = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)
* 1142,4= 28352.311
ТСt = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=, 11*(88+120+5,54+12,08)
* 2284,8 = 56704.623
где ТСt – общие затраты на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. шт.; ТСм – материальные затраты на производство тыс. шт. кирпичей, грн./тыс. шт.; ТСзп - заработная плата рабочих на производство тысячи штук кирпичей, грн/тыс. шт.
Удельные общие затраты на производство кирпича (ТСуд) определяются:
Обычный кирпич
Облицовочный кирпич
Смешанное производство
Постоянные расходы на производство годового объема кирпича определяются по формуле:
Обычный кирпич
TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 2284,800=23509.221
TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(88+5,54)* 4569,6=47018.442
Облицовочный кирпич
TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 2284,800=33195.402
TFC = 0,11 (ТСм + ТСзп) Q=0,11*(120+12,08)* 4569,6=66390.804
Смешанное производство
TFC = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)
* 2284,800=56704.623
TFC = 0,11 (ТСм1 + ТСм2+ ТСзп1 +ТСзп2) Q=0,11*(88+120+5,54+12,08)
*4569,6=113409.24
где TFC – постоянные расходы на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. грн.
Удельные постоянные расходы на производство кирпича (ТFСуд) рассчитывается следующим образом:
Обычный кирпич
Облицовочный кирпич
Смешанное производство
При всех вариантах и режимах выпуска кирпича общие постоянные расходы будут постоянными и не будут зависеть от объема выпуска.
Переменные затраты на производство годового объема выпуска кирпича вычисляется по формуле:
Обычный кирпич
TVC = TC – TFC=23509.221–23509.221=0
TVC = TC – TFC=47018.442 -47018.442=0
Облицовочный кирпич
TVC = TC – TFC=33195.402–33195.402=0
TVC = TC – TFC=66390.804–66390.804=0
Смешанное производство
TVC = TC – TFC=56704.623–56704.623=0
TVC = TC – TFC=113409.24–113409.24=0
где TVC – переменные затраты на производство годового объема выпуска кирпича, тыс. шт./год.
Удельные переменные затраты на производство кирпича (ТVСуд) определяется:
Результаты расчетов затрат на выпуск кирпича при различных режимах работы КПК и вариантах производство необходимо свести в табл. 4.
Таблица 4. Затраты на производство кирпича при различных режимах и вариантах производства кирпича
| Режим и вариант производства | Затраты на производство кирпича,тыс. грн. | Удельные затраты на производство кирпича, тыс. грн/тыс. шт. | ||||
| общие | Постоянные | переменные | Общие | постоянные | переменные | |
| Обычный кирпич | ||||||
| Односменный режим | 23509.221 | 23509.221 | 0 | 10.29 | 10.29 | 0 |
| Двухсменный режим | 47018.442 | 47018.442 | 0 | 10.29 | 10.29 | 0 |
| Облицовочный кирпич | 0 | 0 | ||||
| Односменный режим | 33195.402 | 33195.402 | 0 | 14.53 | 14.53 | 0 |
| Двухсменный режим | 66390.804 | 66390.804 | 0 | 14.53 | 14.53 | 0 |
| Смешанный вариант | 0 | 0 | ||||
| Односменный режим | 56704.623 | 56704.623 | 0 | 24.82 | 24.82 | 0 |
| Двухсменный режим | 113409.24 | 113409.24 | 0 | 24.82 | 24.82 | 0 |
3. Расчет стоимости кредита, необходимого для реализации проекта
Сумма кредита под закупку оборотных средств рассчитывается по формуле:
Обычный кирпич
Коб = 0,25 ТС=0,25*23509.221= 5877.3052