Предварительно вычисляются средние за период остатки на каждом счете и общий средний остаток, а также среднеквадратичные отклонения для этих величин.
Предварительный анализ
На предварительном этапе необходимо рассчитать несколько показателей, которые будут основой дальнейшего анализа. Здесь же можно проанализировать “поведение” каждого показателя за ряд периодов, однако основные выводы и итоговое заключение будут сделаны по результатам совместной обработки показателей на следующих этапах.
Сначала для каждого счета вычисляются среднемесячный остаток (как среднее арифметическое) и сила колебаний (как среднеквадратичное отклонение от среднего). Далее проводится распределение клиентов по следующим условным группам:
· с ничтожно малыми остатками;
· с малыми остатками;
· со средними остатками;
· с достаточно большими остатками;
· с очень большими остатками.
Пороговые значения можно определять на основе информации о среднем остатке на одного клиента и среднеквадратичном отклонении (кроме первой группы, для которой лучше определить в денежном выражении). Аналогичное распределение производится и по силе колебаний.
На основе распределения счетов по величине остатка находится показатель СВО (структура по величине остатков). Здесь возможны две противоположных ситуации:
1. когда явно преобладает группа с очень мелкими (мелкими/средними/крупными/очень крупными) для данного банка остатками;
2. когда распределение счетов по величине остатка равномерное;
а также промежуточный случай, когда нет ни первой и ни второй ситуации, то есть при отсутствии преобладающих групп.
Аналогично определяется показатель ССК (структура счетов по силе колебаний):
1. преобладание счетов с очень слабыми (слабыми/средними/сильными/ очень сильными) для данного банка колебаниями остатка;
2. равномерное распределение;
3. отсутствие преобладающих групп.
Используя данные о распределении клиентских счетов по величине остатков и силе их колебаний, вычисляем:
- качество структуры клиентов (К);
- сумму остатков на счетах с учетом качества (СК);
- эффективность клиентской базы (Э).
Для этого вводится функция качества счета, которая зависит от силы колебаний (чем сильнее колебания, тем ниже качество) и от величины остатка (чем больше остаток, тем выше качество). При помощи этой функции определяется качество каждого счета, а потом и среднее качество, а также сумма остатков с учетом качества. Эффективность клиентской базы вычисляется как отношение суммы остатков с учетом качества к сумме всех остатков.
Следующий важный этап — выделение крупнейших для данного банка клиентов. Отбор должен производится на основе среднего остатка и оборотов за период. Пороговые значения определяются на основе средних по всем клиентам. Желательно, чтобы выделенная группа вполне отчетливо отличалась от остальных (например, средний остаток в группе и средний остаток по остальным клиентом различаются более чем в три раза), но в то же время была достаточно однородна.
Группу крупнейших клиентов характеризуют следующие показатели: процент крупнейших клиентов (ДК), доля этой группы в общем обороте (ДКОБ) и в общем среднем остатке (ДКОС). Чем эта доля больше, тем в большей степени банк зависит от деятельности крупнейших клиентов. Группу крупнейших клиентов выделяем таким образом, чтобы ДК был не менее 0,5 %. Если же распределение по величине остатка и оборота равномерно, эта группа выделяется условно.
Динамику остатков на клиентских счетах следует анализировать отдельно по крупнейшим и отдельно по остальным клиентам. Чтобы определить, связаны ли изменения суммарных остатков этих групп, вычисляется коэффициент корреляции между ними (КОРР). Если он отрицательный или близок к нулю, это свидетельствует о возможности резкого изменения остатков у крупнейших клиентов, поскольку их поведение временно не соответствует общим тенденциям. Наоборот, если значение корреляции близко к единице, то состояние остатков у крупнейших клиентов можно считать устойчивым по отношению к общим остаткам.
Далее надлежит выяснить имущественные отношения крупнейших клиентов и банка: являются ли они акционерами, заемщиками банка и т.д. В принципе, наличие таких связей можно расценивать двояко: либо как позитивный фактор — клиенты вероятнее всего останутся при банке, либо как отрицательный — зависимость банка от этих клиентов высока, и не исключена ситуация, когда ухудшение положения дел одного или нескольких подобных клиентов негативно скажется на положении всего банка.
Чтобы получить представление об общей изменчивости клиентских остатков, вычислим показатель общей изменчивости (ОИ). Он представляет собой отношение среднеквадратичного отклонения суммы остатков по всем счетам к среднему значению этой суммы за период.
Диверсификацию клиентских остатков (ДОС) будем измерять как процент крупнейших клиентов, обеспечивающих некоторую заданную долю (скажем, 95 %) остатков средств. Чем этот показатель меньше, тем слабее диверсификация и, следовательно, выше риск.
Следующий важный показатель — уровень оседания или оттока (УО) клиентских средств, который определяется на основании кредитового и дебетового оборотов по счетам, а также уровня колебаний суммарного остатка. Не меньшее значение имеет уровень неснижаемого остатка (НО) — минимальное значение суммарного остатка за период.
Завершает предварительный анализ введение показателя длительности сохранения остатков (Д). Определим его как средний срок, за который очищенный остаток (т.е. остаток, уменьшенный на величину неснижаемого остатка) снижается до определенной доли от исходного значения. Другими словами Д — это среднее время, в течение которого со счетов клиентов уходит определенная доля от имеющихся на них средств. Показатель Д тесно связан с силой колебаний остатков (очевидно, что у клиентов с более сильными колебаниями длительность хранения будет меньше), однако длительность характеризует резкость изменений, в то время как сила колебаний характеризует их диапазон.
Итак, в результате предварительного анализа мы имеем следующие данные:
· сумму всех платных ресурсов банка (СР);
· сумму денежных средств банка (ДС);
· среднюю за период сумму остатков на клиентских счетах (С);
· структуру клиентов по величине остатков (СВО);
· структуру клиентов по силе колебаний (ССК);
· сумму остатков с учетом качества (СК);
· среднее качество одного клиента (К);
· эффективность клиентской базы (Э);
· процент крупнейших клиентов (ДК);
· долю крупнейших клиентов в обороте (ДКОБ);
· долю крупнейших клиентов в остатках (ДКОС);
· связь между изменениями на счетах крупнейших и остальных клиентов (КОРР);
· наличие имущественных связей между банком и крупнейшими клиентами (ИС);
· показатель общей изменчивости (ОИ);
· диверсификацию счетов по остаткам (ДОС);
· уровень оседания или оттока средств (УО);
· величину неснижаемого остатка (НО);
· показатель длительности сохранения средств (Д).
Общая схема анализа
В процессе анализа состояния клиентских средств необходимо дать ответ на следующие вопросы:
1. Какова сумма клиентских средств, доступных для размещения? 2. Каковы причины ее изменения за прошедший период?
3. Какой она может стать в будущем?
При анализе необходимо выделить различные группы показателей, каждая из которых описывает одну из следующих общих характеристик клиентских средств: размер, устойчивость, структуру и влияние крупных клиентов.
Анализируется динамика движения средств и их текущее состояние. Причем остатки у крупнейших клиентов и у остальных рассмотрим отдельно. Также выясним, какова динамика диверсификации. После этого сделаем вывод о сложившейся на данный момент тенденции, а также о ее влиянии на клиентские средства.
При анализе текущего состояния выделим следующие основные характеристики:
· значимость крупнейших клиентов;
· качество клиентских остатков;
· устойчивость остатков на счетах;
· размер клиентских средств, доступных для вложений.
По каждой из этих характеристик делается вывод, после чего формируется общее заключение о текущем состоянии.
Анализ динамики
Основное внимание стоит сосредоточить не на величине изменения показателей, а на самой их динамике. Анализ динамики проводится на основе обработки ежедневных данных, в результате которой выявляется направленность изменений: спад, постоянство или рост. Четвертым вариантом является неопределенность тенденции, которая возникает, если наблюдаются слишком сильные колебания рассматриваемого временного ряда и когда невозможно однозначно определить направленность изменений. Вполне достаточно ограничиться анализом последних изменений. Если у полученной тенденции небольшая продолжительность, то следует расширить временной интервал.
Для выявления текущих тенденций рассматриваются четыре временных ряда:
1. суммы общих клиентских остатков;
2. суммы остатков у крупнейших клиентов;
3. суммы остатков у остальных клиентов;
4. показателя диверсификации.
Причина, по которой динамика по крупнейшим и по прочим клиентам рассматривается отдельно, связана с тем, что некоторые крупные операции искажают общую картину и не могут дать представления об истинных тенденциях.
Сначала проводим анализ по крупнейшим клиентам, выясняем динамику изменения их доли от общего объема средств. Затем полученные результаты используем при анализе динамики остатков у прочих клиентов. Основная цель здесь – выявить истинную направленность изменений. При этом считаем, что более достоверная информация может быть получена на основе анализа остатков без учета крупнейших клиентов. Сопоставляя эти результаты с анализом динамики совокупного остатка, оцениваем устойчивость текущей тенденции.