Оценка ликвидности коммерческого банка (стр. 9 из 17)

- Чистые комиссионные доходы банка увеличились на 41,1,5 млн. рублей или на 10,3%, в связи с ростом объема операций по расчетно – кассовому обслуживанию клиентов банка, а также в связи с увеличением спектра оказываемых банком услуг;

- Чистые процентные доходы выросли на 87,5 млн. рублей или на 15,6% .

На увеличение расходов оказали влияние:

- Чистые доходы от операций с иностранной валютой уменьшились на 38,5 млн. рублей или на 22,3% в связи с увеличением расходов по операциям «валютный СВОП»;

- Снижение чистых доходов от операций с ценными бумагами на 76,8 млн. руб. в связи с падением фондового рынка на фоне мирового финансового кризиса.

Основные конкуренты ОАО АКБ «Приморье» в сфере обслуживания юридических лиц:

1) ОАО СКБ Приморья «ПримСоцБанк»;

2) ОАО «Дальневосточный банк»;

3) ОАО «Сбербанк России»;

4) ОАО АКБ «РОСБАНК» (банковская группа «Сосьете Женераль»);

5) ОАО «Банк ВТБ».

Основные конкуренты ОАО АКБ «Приморье» в сфере обслуживания физических лиц:

1) ОАО СКБ Приморья «ПримСоцБанк»;

2) ОАО «Дальневосточный банк»;

3) ОАО «Сбербанк России»;

4) ОАО АКБ «РОСБАНК» (банковская группа «Сосьете Женераль»);

5) ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк»;

6) ЗАО «ВТБ 24»;

7) ОАО «Банк ВТБ»;

8) ОАО АКБ «Восточный» («Восточный экспресс банк»).

2.2 Организация процесса оценки и управления ликвидностью в банке

Организация процесса оценки и управления ликвидностью в АКБ «Приморье» основана на официально утвержденном Положении «О политике ОАО АКБ «Приморье» по управлению и контролю за состоянием ликвидности». Данное Положение разработано в соответствии с письмом Центрального банка «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.02.2000 г. № 139–Т и определяет основные элементы политики по управлению и оценке ликвидности, систему сбора и анализа информации о ее состоянии, порядок принятия решений по управлению ликвидностью.

В соответствии с Положением разработана Методика оценки ликвидности в АКБ «Приморье», в которой отражены основные понятия и критерии анализа состояния ликвидности банка, оценки потребности в ликвидных средствах и методы управления.

Основными структурными подразделениями, ответственными за разработку и проведение соответствующей политики по управлению ликвидностью, а также принятие решений в этой области, являются Управление Казначейство и Финансово-экономическое Управление.

Управление Казначейство осуществляет контроль за состоянием и оперативное управление мгновенной ликвидностью. Оно располагает всей необходимой информацией о текущих потоках платежей, датах гашения ценных бумаг и ссуд, выплате процентов, погашению обязательств банка перед кредиторами, иных видах платежей. На основе ежедневной консолидации всей информации по банку на начало, в течение и конец операционного дня определяется ожидаемый излишек / недостаток ресурсов на текущий и ближайшие дни. Анализ данных позволяет определить конкретные действия по управлению мгновенной ликвидностью: возможные направления размещения и источники финансирования дефицита средств, обеспечение текущих платежей, управление системой корреспондентских счетов.

Финансово-экономическое Управление осуществляет контроль за состоянием текущей и долгосрочной ликвидности на еженедельной и ежемесячной основах.

Количественный и качественный анализ состояния ликвидности банка производится на основании:

- фактических значений обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России;

- структуры ресурсов и вложений;

- значений показателей и коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанных нарастающим итогом на основании данных баланса банка.

С помощью расчета нормативов ликвидности определяется соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов, пассивов; удельный вес ликвидных активов в общем объеме суммарных активов. Рассчитываемые банком коэффициенты – Н2, Н3, Н4, Н5 – сравниваются с нормами ликвидности, а также значениями этих показателей за предыдущие периоды (как правило, за последние три месяца). При этом выявляются требования и / или обязательства, которые повлияли на выполнение нормативов ликвидности и оценивается их воздействие на способность кредитной организации погашать свои текущие обязательства.

Первые три коэффициента характеризуют ликвидность банка с учетом времени погашения обязательств, то есть с их помощью контролируется ликвидность банка по реальным и потенциальным обязательствам, возникающим в каждый отдельный момент (Н2), в течение 1 месяца (Н3), в течение срока более 1 года (Н4).

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение данного норматива установлено на уровне 20%. То есть банк должен быть способен своевременно и полно ответить не менее чем по 1/5 обязательствам до востребования. Для этого ему необходимо держать на своем балансе достаточное количество высоколиквидных активов, однако оно не должно быть избыточным, так как это может привести к снижению уровня доходности из-за уменьшения доли работающих активов. Рассмотрим формулу для мгновенной ликвидности [37, с. 154]:

, (2.1)

где

– высоколиквидные активы:

1. денежные и приравненные к ним средства;

2. средства на корреспондентских счетах в Центральном банке и кредитных организациях, в том числе в банках-нерезидентах, уменьшенные на арестованные суммы;

3. вложения в государственные ценные бумаги (обязательства Центрального банка, государственные долговые обязательства, облигации внутреннего и внешнего валютного займов), не обремененные обязательствами;

4. депозиты, размещенные в Центральном банке и других кредитных организациях, в том числе в банках-нерезидентах;

5. средства, размещенные до востребования;

- обязательства до востребования:

1. корреспондентские счета банков-корреспондентов, включая нерезидентов;

2. средства на счетах бюджетов разных уровней, внебюджетных фондов, коммерческих и некоммерческих предприятий;

3. расчеты по отдельным операциям (с валютными и фондовыми биржами, с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты, по конверсионным сделкам и срочным операциям);

4. депозиты и средства, привлеченные для расчетов по пластиковым картам, привлеченные от банков, в том числе банков-нерезидентов;

5. депозиты, привлеченные от различных субъектов, а также средства, зарезервированные для расчетов по пластиковым картам;

6. просроченная задолженность по межбанковским займам и процентам по ним;

7. суммы по выпущенным векселям до востребования;

8. расчеты с кредиторами[1].

Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива Н3 установлено в размере 70%, то есть банк должен быть в состоянии покрыть 70% обязательств, которые возникнут в течение месяца, за счет ликвидных активов. Формула расчета данного коэффициента следующая [37, с. 156]:

, (2.2)

где

- ликвидные активы – представляют собой числитель норматива Н2, дополненный следующими видами показателей:

1. кредиты и депозиты, размещенные в кредитных организациях, в том числе в банках-нерезидентах, на срок до 30 дней;

2. кредиты, предоставленные различным субъектам на срок до 30 дней;

3. учтенные векселя со сроком до востребования или со сроком погашения до 30 дней;

4. аналогичная задолженность банку с оставшимся сроком до погашения менее 30 дней, учитываемая на счетах второго порядка в группах со сроком погашения свыше 30 дней;

- обязательства до востребования и на срок до 30 дней – кроме обязательств до востребования, включает в себя следующие виды срочных пассивов:

1. кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций, в том числе от банков-нерезидентов, на срок до 30 дней;

2. депозиты, привлеченные от различных субъектов на срок до 30 дней;

3. средства, полученные от выпущенных банком ценных бумаг со сроком погашения до 30 дней;

4. аналогичная задолженность банка с оставшимся сроком до погашения менее 30 дней, учитываемая на счетах второго порядка в группах со сроком погашения свыше 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку со сроком свыше года к собственным средствам и капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам со сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 установлено в размере 120%. Таким образом, Центральный банк допускает формирование 20% долгосрочных вложений за счет краткосрочных ресурсов. Расчет коэффициента осуществляется по формуле [37, с. 157]:

, (2.3)

где

- задолженность банку сроком свыше 1 года (кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года, включая и просроченные части этих счетов);