Учет и контроль денежных средств на расчетном счете (стр. 8 из 11)

Расчетный счет очень важен для нормального функционирования организации. Он облегчает и ускоряет проведение операций, производственный процесс.

На расчетные счета зачисляются денежные средства, получаемые в результате основной деятельности организации. Кроме того, на расчетные счета зачисляются выручка от реализации основных средств, арендная плата за сданные в аренду основные средства, а также выручка от реализации прочих активов.

Расходуются денежные средства с расчетных счетов, как на основную деятельность, так и путем вложений во внеоборотные активы, а также на финансовые вложения.

список использованных источников

1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ;

2. Указание ЦБ РФ «О неприменении на территории РФ отдельных актов Госбанка СССР и об упорядочении отдельных актов Банка России» от 07.11.06 г. №1743-У;

3. Инструкция ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.06 г. № 28-И;

4. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.02 г. №2-П;

5. Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.03 г. №222-П;

6. Положение ЦБ РФ «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 19.08.04 г. №262-П;

7. Инструкция Госбанка СССР «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» от 30.10.86 г. №28, утратил силу;

8. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению, утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000г. №94н;

9. Абалкина Л.И. Экономическая энциклопедия. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 1054с.;

10.Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета. – М.: Издательский центр «Март», 2002. – 197с.;

11.Бабаев Ю.А. Теория бухгалтерского учета. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 267с.;

12.Балабанов А.И., Балабанов И.Т. Финансы. – СПб: Изд-во «Питер», 2000. – 128с.;

13. Богаченко В.М., Кириллова Н.А. 3000 основных бухгалтерских проводок. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 352с.;

14. Богаченко В.М., Кириллова Н.А., Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учет. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 576с.;

15. Букина Г.Н. Бухгалтерский учет. Экспресс-курс. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 368с.;

16. Букина М.К. Деньги, банки, валюта: популярный очерк. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 106с.;

17. Головизнина А.Т., Архипова О.И. Теория бухгалтерского учета. – М.: ТК Велби, 2001. – 319с.;

18. Камышанов П.И. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. – М.: Экономика, 2005. – 235с.;

19. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 206с.;

20. Ковалева А.М. Финансы. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 363с.;

21. Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет. – М.: 1ФФК, 2002. – 311с.;

22. Козлова Е.П., Парашутин Н.В., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 326с.;

23. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 592с.;

24. Куттер М.И. Бухгалтерский учет: основы теории. – М.: Финансы, 2006. – 495с.;

25. Макальская М.Л., Денисов А.Ю. Самоучитель по бухгалтерскому учету. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 223с.;

26. Пипко В.А. Денежные средства и расчеты: учет, анализ, аудит. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2003. – 284с.;

27. Семикова П.В. Безналичные расчеты. – М.: Инфра-М, 2004. – С.32;

28. Соколов Я.В. Основы теории бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 337с.

приложение А
образец объявления на взнос наличными

ОБЪЯВЛЕНИЕ №			1	0402001
на взнос наличными
1 февраля 2007		г.
От кого	УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360)				Для зачисл.	40116810200000000001
на счет №
Банк получателя ГРКЦ ГУ Банка России по Чукотскому АО г. Анадырь

Получатель УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360) Сумма цифрами Пять тысяч девятьсот двадцать пять

Сумма прописью

руб.

коп. Источник взноса Возврат неиспользованных средств(188-0302-2020000-240-211: 5000=з/пл; 188-0302-2020000-472-222:925=проездв отпуск) Подпись вносителя Иванова Бухгалтер Деньги принял кассир КВИТАНЦИЯ № 1 0402001 1 февраля 2007 г. От кого УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360) Для зачисл. 40116810200000000001 на счет № Банк получателя ГРКЦ ГУ Банка России по Чукотскому АО г. Анадырь Получатель УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360)

5925

Сумма цифрами Пять тысяч девятьсот двадцать пять

Сумма прописью

руб.

коп. Источник взноса Возврат неиспользованных средств(188-0302-2020000-240-211: 5000=з/пл; 188-0302-2020000-472-222:925=проездв отпуск) М.П. Бухгалтер Деньги принял кассир

ОРДЕР №			1	0402001
				1 февраля 2007		г.
ДЕБЕТ
сч.№ 20201		Сумма
От кого	УФК по Чукотскому автономному округу (УВД по Чукотскому автономному округу л/с 03188108360)