Использование основных фондов в отчетном периоде за 2005 г.
| № п/п | Показатели | Предыдущий год | \Отчетный год | Изменение абс. (+,-) | Темп роста,% |
| 1. | Объем продаж услуг в фактически действующих ценах, руб. | 987615 | 506700 | -480915 | 51,3 |
| 2. | Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб. | 1085000 | 1384000 | +299,000 | 127,5 |
| В том числе: | |||||
| Машины и оборудование | 618000 | 969430 | +351430 | 156,8 | |
| 3. | Фондоотдача на 1 руб. основных фондов по проданным услугам, руб. | 124000 | 21500 | +9100 | 173,3 |
| 4. | Среднесписочная численность работников, человек | 16 | 16 | - | - |
| 5. | Среднегодовая выработка продукции на одного работника, руб. | 454,5 | 513,4 | -58,9 | 112,9 |
| 6. | Фондовооруженность труда одного работника, руб. | 1233,0 | 1531,8 | +358,8 | 129,0 |
3.2. Характеристика используемых материальных ресурсов
Для успешного функционирования любая организация должна обладать всеми необходимыми для нее ресурсами для осуществления процесса производства. Рассмотрим ресурсы, которыми располагает РОО “МОО”: => Оборудование для подготовки документации.РОО “МОО” имеет достаточное количество компьютеров и оргтехники для выполнения работ и оформления документов. Общие сведения по оборудованию, которым обладает РОО приведены в таблице 5.
Таблица 5Оборудование РОО “МОО”
| № п/п | Наименование оборудования | Данные об оборудовании, которое будет задействовано при выполнении заказываемых работ и оказании услуг | Нынешнее состояние оборудования | Источник получения оборудования | ||||
| Марка, модель | Год выпуска | Год последнего капремонта | Изготовитель (страна) | (местонахождение и текущие обязательства) | Владелец оборудования | Вид договора (аренда и т.д.), срок договора | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Персональные компьютеры (11 единиц) | PentiumIV Atlon МХ | 2004 2005 | Индонезия | РОО “МОО” | РОО “МОО” | - | |
| 2. | Принтеры (3 единицы) | HP LaserJet9000 HP LaserJet 4100 | 2003 2004 | 2003 | -------- »»------ | --------- »»------ | -------- »»------ | .- |
| 3. | Ксерокс (1 единица) | Canon 220 | 2005 | - | --------- »»------ | -------- »»------ | - | |
3.3. Характеристика трудовых ресурсов
Таблица 6
Обеспеченность организации трудовыми ресурсами и их движение за 2005 г.
| № п/п | Показатели | Предыдущий год | Отчетный год |
| 1. | Среднесписочная численность персонала, чел. | 16 | 16 |
| Из него: | |||
| Рабочие | 14 | 14 | |
| Руководители | 4 | 4 | |
| Специалисты | 12 | 12 | |
| Служащие | 12 | 12 | |
| Прочие | 0 | 0 | |
| 2. | Принято,чел. | 0 | 0 |
| 3. | Уволено,чел. | 0 | 21 |
| В том числе: | |||
| По собственному желанию | 0 | 0 | |
| За прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины | - | - |
Таблица 7
Оплата труда персонала в отчетном периоде за 2005-2006 г.
| № п/п | Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Изменение абс., % |
| 1. | Фонд заработной платы всего персонала, руб. | 1135200 | 1452000 | +316800 |
| В том числе промышленно-производственного персонала | 95456 | 104884 | +9428 | |
| Из него: | ||||
| Рабочих | 698000 | 792000 | +94000 | |
| Руководителей | 450000 | 480000 | +30000 | |
| Специалистов | 698000 | 792000 | +94000 | |
| Служащих | - | - | - | |
| Прочих | - | - | - |
3.4. Затраты на производство и реализацию продукции
Расходы (затраты) РОО “МОО”
При приобретении РОО оборудования, инструмента, материалов и т.п. денежные средства на покупки составляют расходы или затраты организации. Выплаты денег из кассы или банковского счета в этом случае носит название платежа.
Различают постоянные и переменные издержки.
Издержки, связанные с использованием производственных факторов, величина которых не зависит от объема производимой продукции, называются постоянными.
Издержки, связанные с использованием производственных факторов, величина которых определяется изменениями объема производимой продукции называются переменными.
Таблица 8
Структура издержек на содержание РОО “МОО” за месяц в отчетном периоде за 2005 г.
| № пп | Постоянные издержки | Сумма (руб.) | № пп | Переменные издержки | Сумма (руб.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Аренда помещения | 18000 | 1. | Юридические услуги | 3000 |
| 2. | Коммунальные платежи | 30000 | 2. | Оформление документов | 3000 |
| 3. | Зарплата [см. штатное расписание ] | 1452000 | 3. | Регистрация | 3000 |
| 4. | Налоги на зарплату | 380424 | 4. | Страховка | 15000 |
| 5. | Счет в банке | 3000 | |||
| 6. | Прочие налоги | 60000 | |||
| 7. | Подключение к сетям | 6000 | |||
| 8. | Информационное обслуживание | 3000 | |||
| 5. | Амортизация ОФ: | 20850 | 9. | Аренда 1 автомобиля | 6000 |
| - компьютеры | 10000 | 10. | Бензин | 6000 | |
| - принтеры | 2100 | 11. | Подписка | 1700 | |
| - телефоны | 1000 | 12. | Материалы | 6000 | |
| - программное обеспечение | 3000 | - бумага | 3000 | ||
| - офисное оборудование | 3500 | - канцелярские принадлежности | 1500 | ||
| 6. | Реклама в специализированных изданиях | 30000 | - дискеты/магнитные носители | 1500 | |
| 13. | Непредвиденные расходы | 3000 | |||
| ИТОГО | 1950874 | ИТОГО | 124700 | ||
| ОБЩИЙ ИТОГ- 2075574 | |||||
Подобный расчет затрат ведется в РОО ежемесячно.
Помимо таких схем расчета затрат, ведется расчет расходов на каждую оказанную услугу или проведенную научно-исследовательскую работу в отдельности. Все расходы отображаются путем группировки по экономическим элементам, называемым сметой расходов.
Смета затрат позволяет определить затраты на общий объем потребляемых ресурсов для выполнения всей производственной программы независимо от того, на какой конкретный вид продукции они были использованы.В смету затрат входят следующие элементы: материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, прочие затраты.
Для наглядности приведем пример (пример 1) сметы затрат по научно-исследовательской работе, выполненной РОО “МОО”.
Таблица 9
СМЕТАрасходов на выполнение работ и оказание услуг
| № | Предметные статьи расходов | Тыс. руб. |
| п/п | ||
| 1. | Численность основного персонала (16 чел.) | |
| 2. | Основная заработная плата | 1452000 |
| 3. | Начисления на заработную плату | 380424 |
| 4. | Материалы, необходимые для выполнения работ и оказания услуг | 70000 |
| 5. | Специальное оборудование для работ и услуг | 15000 |
| 6. | Командировочные расходы | - |
| 7. | Оплата услуг связи | 10000 |
| 8. | Оплата услуг организациям-соисполнителям | - |
| 9. | Прочие текущие расходы | 16000 |
| 10. | Накладные расходы | 24000 |
| Итого : | 1967424 |
К смете расходов прилагается:
обоснование (расшифровка) статей сметы фактических расходов по государственному контракту
ОБОСНОВАНИЕ (РАСШИФРОВКА) фактических статей расходов
Статья основная заработная плата– 1452000 тыс.руб.
Таблица 10
| № п/п | Должность | Численн ость | Средне месячная заработная плата | Загруже нность (мес.) | Суммарная зарплата (тыс. руб.) | Суммарный ФОТ + ЕСН,руб. |
| 1. | Директор | 1 | 60000 | 6 | 360000 | 454320 |
| 2. | Заместитель директора | 1 | 20000 | 6 | 120000 | 151440 |
| 3. | Начальник отдела | 2 | 15000 | 6 | 90000 | 113580 |
| 4. | Главный научный сотрудник | 6 | 11000 | 6 | 66000 | 83292 |
| 5. | Ведущий научный сотрудник | 6 | 11000 | 6 | 66000 | 83292 |
| Итого | 16 | 242000 | 6 | 1452000 | 1832424 |
3.5. Ценовая политика РОО “МОО”
РОО имеет упорядоченную методику установления цен на оказание услуг. Цены зависят от договоренности с Заказчиком, т.е. это договорные цены. То же самое касается и проведения обучения и организации семинаров.
3.6. Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности
Таблица 11
Динамика финансовых результатов деятельности организации в отчетном периоде за 2005 г.
| № п/п | Показатели | На начало года | На конец года | Изменение абс., (+,-) | Темп роста,% |
| 1. | Прибыль (убыток) до налогообложения | 987615 | 506700 | -480915 | 51,3% |
| 2. | Налог на прибыль | 207044 | 140544 | -66500 | 67,8% |
| 3. | Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 1383202 | 830140 | -553062 | -60,0% |
| 4. | Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 780988 | 366333 | -414655 | 46,9% |
Таблица 12