Планирование создания и функционирования предприятия ООО Мастер салат (стр. 3 из 3)
В целях продвижения товара на рынке мы будем проводить широкую рекламную компанию:
· Будут даны рекламные объявления для оптовых покупателей в газеты “Из рук в руки” и “Ва-банк”.
· Планируется разместить небольшой латок в супермаркете “Универсам” с продукцией нашей Фирмы для бесплатной дегустации посетителей.
· Планируется создать группы из двух-трёх девушек, которые будут распространять буклеты, с информацией о нашей Фирме, а также ручки и значки с логотипом нашей фирмы.
Мы провели анкетирование среди населения, проживающего на Проспекте Гагарина в возрасте от 15-40 лет, в результате чего были сделаны следующие выводы (рис. 1):
Анкета.
1) Как относитесь к открытию новой Фирмы по производству салатов на вашем жил массиве;
2) Какое ваше отношения к нашему конкуренту «Корейские салаты»;
3) Покупаете ли вы у наших; конкурентов салаты
4) Считаете ли вы цены наших конкурентов завышенными.
Рис. 1
8. Калькуляция себестоимости
Таблица 10 - Калькуляция себестоимости
| Статьи расхода | Сумма ежемесячно в рублях |
| Постоянные расходыАрендная платаЗаработная плата работниковОтчисления из заработной платыПлата за телефонРасходы на эл. энергиюСтраховые взносыАмортизационные отчисления:А) ОборудованиеБ) ЗданиеВ) Транспорт | 80007100021868250168623730339001150014400 |
| Переменные расходыРасходы на закупку сырьяРасходы на рекламуОплата бензинаПрочие неучтённые расходыНДСНалог на прибыль | 320000 90001500900024085 |
| Первоначальные выплатыСтоимость оборудованияПервоначальный взнос за аренду | 33900037500 |
Арендная плата
Мы арендуем 200м2, если в год от 500р. 1м2, а в месяц от 40р. 1м2. Арендную плату мы будем оплачивать ежемесячно в размере 8000р.
Отчисления на зарплату:
Пенсионный фонд – 20% от ФЗП
Фонд социального страхования – 3,2% от ФЗП
Фонд обязательного медицинского страхования – 2,8% от ФЗП
Транспортный налог – 1% от ФЗП
Амортизационные отчисления:
Износ оборудования составит 10% от стоимости оборудования
Здание 15% от аренды в год
Транспорт 12% от стоимости транспорта
НДС (13% от налогооблагаемой базы)
Налогооблагаемой базой является прирост стоимости, то есть заработная плата + амортизационные отчисления + чистая прибыль (но т. к. мы рассчитываем на 1 месяц деятельности предприятия, то следует заметить, что чистой прибыли не будет).
Таблица 11 - Месячная выручка
| Год | 2009 | |||
| Квартал | I Квартал | II Квартал | III Квартал | IV Квартал |
| Итого | 1 901 820 руб. | 1 971 450 руб. | 1 902 500 руб. | 1 971 500 руб. |
| Выручка | 7 693 270 руб. | |||
При расчёте месячной выручки умножали всё кол-во салатов на их среднюю цену, наименьшую цену.
9. Финансовый план
Таблица 12 - Расчёт фонда заработной платы
| Наименование категорий рабочих | За 1 месяц | |||
| Кол-во человек | Выплата 1 человека | Сумма выплаты | ||
| Директор | 1 | 10000 | 10000 | |
| Коммерческий директор | 1 | 8000 | 8000 | |
| Глав. Бухгалтер | 1 | 6000 | 6000 | |
| Повар кондитер | 1 | 4000 | 4000 | |
| Рабочие основного производства | 7 | 3000 | 21000 | |
| Рабочие вспомогательного производства | 8 | 2500 | 20000 | |
| Водитель | 1 | 2000 | 2000 | |
| Итого: | 20 | 35500 | 71000 | |
Таблица 13 - Стоимость оборудования
| Наименование оборудования | Цена | Кол-во | Сумма | |
| 1. Печь А/8-36 | 15000 | 1 | 15000 | |
| 2 Печь АС/9-36 | 18000 | 2 | 36000 | |
| 3 Печь ГД/10-18 | 15000 | 2 | 30000 | |
| 4.Тестомес А/9-2 | 10000 | 3 | 30000 | |
| 5.Машина А/129 | 17000 | 1 | 17000 | |
| 6.Машина Б/18-78 | 15000 | 1 | 15000 | |
| 7. Машина Ж/1-17 | 19000 | 1 | 19000 | |
| 8.Машина Д/12-89 | 17000 | 1 | 17000 | |
| 9. Компьютер DELL | 30000 | 2 | 60000 | |
| 10. Мебель | 100000 | 1 | 100000 | |
| Итого: | 166000 | 15 | 339000 | |
Оборудование б/у, но проверено и одобрено Сан. мед. инспекцией и работает отлично. В будущем мы планируем закупить оборудование европейского класса
Для осуществления проекта необходимо 800000р. Источником получения этих средств будет кредит в коммерческом банке “СкаБанк”, в котором находится наш расчётный счёт. В качестве поручителя выступит ООО «Универсам».
10. Оценка возможных рисков
1. Экономические:
- риск, связанный с экономическими кризисами
2. Коммерческие:
- риск, связанный с реализацией товара
- риск, связанный с перевозкой груза или транспортный риск
- неплатежеспособность заказчика
- риск от потери спроса и заинтересованности в услуге
- риск от банкротства основного поставщика
3. Политические:
- риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки груза.
Источники возникновения рисков:
- недостаточная информация о спросе на данный вид услуг
- недостаточный анализ рынка
- недооценка своих конкурентов
- падение спроса
Риски в предпринимательстве:
1. Имущественный ущерб:
а) страхование
б) тщательный подбор и регулярная профилактическая работа с персоналом
в) противопожарные мероприятия, охрана
2. Коммерческие и финансовые риски:
а) страхование
б) постоянное изучение состояние рынка, конкурентов и законодательства
в) наем на работу квалифицированных менеджеров
3. Длительная болезнь или смерть руководителя или ведущего специалиста
а) забота о своем здоровье и здоровье сотрудников
б) создание резерва управления кадров
4. Травмы, профессиональные заболевания от несчастного случая на производстве:
а) страхование
б) оборудование рабочих мест в соответствии с нормами ТБ и производственной санитарии
в) обязательное проведение инструктажа по ТБ при приеме на работу с фиксацией в специальном журнале
5. Вымогательство:
а) уклонение от сомнительных контактов
б) консультация у юриста и опытных предпринимателей
в) обращение в правоохранительные органы
3. Задача
Инвестору предлагают купить облигации акционерного общества по 10 тыс. рублей с погашением через 5 лет по 15 тыс.руб. Стоит ли покупать эти облигации, если имеется реальная возможность положить эти деньги в банк на депозитный счет под 10 % годовых? (При решении задачи необходимо применять формулу дисконтирования).
Для решения воспользуемся формулой дисконтирования:
Kt
K=
(1+n) t
Отсюда Kt = K*(1+n)t
Kt = 10* (1+0,1)5 = 10*1,61051 = 16,1051 тыс. руб.
Ответ: инвестору выгоднее вложить свои деньги в банк
4. Задача
Ремонтное предприятие оказывает услуги по цене 380 руб. за единицу. В первом квартале постоянные затраты были равны 720 тыс. руб., удельные переменные затраты-300 руб. Во втором квартале величина постоянных затрат снизилась на 10%. Рассчитайте, как изменение постоянных затрат отразилось на критический объем продаж.
1) Определим количество проданных единиц, необходимых для достижения критической точки в первом квартале:
q = F
(p-v)
q = 720000/ (380-300) = 9000 единиц
2)Определим критический объем продаж в первом квартале:
Q = q*p
Q = 9000*380 = 3 420 тыс. руб.
3)Определим величину постоянных затрат во втором квартале:
F = 720000- 720000*0,1 = 648 тыс. руб.
4) Определим количество проданных единиц, необходимых для достижения критической точки во втором квартале:
q = 648000/ (380- 300) = 8100 единиц
5) Определим критический объем продаж во втором квартале:
Q = 8100*380 = 3 078 тыс. руб.
6) Изменение объема продаж:
∆Q = 3420- 3078 = 342 тыс. руб.
Ответ: при снижении постоянных затрат на 10% критический объем продаж снизился на 342 тыс. руб.
Список литературы
1. Попов В.М., Ляпугнов С.И. Бизнес-планирование. М.: Финансы и статистика, 2007.
2. Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений. М.: ГУ ВШЭ, 2000.
3. Черняк В.З. Бизнес-планирование. М.: Юнити, 2003.
4. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта предпринимателя. М.: Кнорус, 2005.
5. Черняк В.З. Бизнес-планирование. М.: Юнити, 2002.