Вопросам разработки бизнес – планов посвящено большое количество зарубежной и отечественной литературы, однако , это не означает , что существуют единые ,жестко установленные стандарты. Выполняя процедуры планирования, специалист оперирует набором «сухих» данных , однако сам процесс планирования – описание пути превращения идеи в осязаемую реальность, требует наряду с высокой компетенцией , творческих способностей и в первую очередь потому , что каждый проект своем роде уникален. Другими словами , бизнес - план скорее произведение искусства. Несмотря на то , что творческое начало действительно является важным для процесса планирования , существуют основные принципы , которые являются довольно общими для разработчиков бизнес планов независимо от страны и отрасли экономики , и в соответствии с которыми определяется структура бизнес – плана.
На Харьковском тракторном заводе уже 6 лет занимаются бизнес – планированием в отличие от существовавшей ранее командно – административной системы. Поэтому основной целью специального анализа будет изучение существующей системы бизнес – планирования на предприятии , его структуры и содержания.
3.3 БИЗНЕС – ПЛАН ОАО «ХТЗ ИМ. С. ОРДЖОНИКИДЗЕ» НА 2001 ГОД
I РЕЗЮМЕ
В 2001 году ОАО «ХТЗ» намечено выпустить товарной продукции на сумму 356 000 тыс. грн., в том числе тракторов различных модификаций класса 3 – 4 т.е. и тракторов малой мощности 3000 шт., запчастей к ним на 45 000 грн., кооперированных поставок на 16 000 тыс. грн., ТНП – на 1500 тыс. грн.
Плановый объем товарной продукции превышает отчет 2000 г. в 1.5 раза по тракторам всех модификаций – в 1.54 раза , запчастям – в 1.31 раза по кооперации – в 1.14 раза , ТНП – в 1.03 раза.
В общем объеме выпускаемой продукции основная номенклатура – тракторы и запчасти к ним – составляют 94,0 %.
Выпуск тракторов в 2001 году обеспечивает потребность рынка на 15 – 20 %.
Выпускаемая продукция имеет гарантийный срок обслуживания – 1 год.
Для оперативного восстановления вышедших из строя тракторов , находящихся на гарантии , предприятие имеет опорные базы на Украине, в России и Белоруссии.
Характеристика выпускаемой продукции, рынков сбыта , конкурентов приведена в разделе II.
В 2001 году поставка продукции по основным регионам сбыта распределяется следующим образом : Украина – 89,3 %, страны СНГ – 7,4 %, дальнее зарубежье – 3,3%.
Запланированный выпуск товарной продукции в 2001 году обеспечит увеличение загрузки мощностей завода в 1.6 раза по сравнению с 2000 годом.
В 2001 г. намечено увеличить в 3 раза , к уровню 2000 года, выпуск новых тракторов ХТЗ – 17021, оснащенных двигателем BF16М1013Е немецкой фирмы «Дойц АГ» и каркасной кабиной.
Для производства продукции в объеме 356 000 тыс грн. необходимы следующие ресурсы:
- материалы 39132 тыс. грн.
- покупные изделия 166176 тыс. .грн.
- энергоресурсы 40180 тыс.грн.
- численность ППП 11685 чел.
- фонд оплаты труда 28453 тыс.грн.
Расчетная рентабельность товарной продукции составит 7,7 %. Объем реализуемой продукции запланирован в размере 356000 грн, балансовая прибыль – 24250 тыс.грн.
В распоряжении предприятия остается прибыль (после погашения части перерасхода предыдущих лет) в сумме 21300 тыс.грн. Эта прибыль обеспечивает потребности завода на 72 %.
Выручка от реализации с НДС в 2000 году планируется в сумме 424926 тыс.грн., в том числе 39,3 % реализации предполагается осуществить по бартеру и взаимозачету.
Затраты на производство продукции с НДС 376250 тыс. грн. Сумма налогов из всех источников составляет всего 39009 тыс.грн., в том числе :
- НДС 24426 тыс.грн.
- налог на прибыль тыс.грн.
- налог на землю 2950 тыс. грн.
-другие налоги и отчисления, вклю-
чаемые в себестоимость продукции 9933 тыс.грн.
- отчисления 10 % амортфонда 1700 тыс.грн.
В распоряжение предприятия остается 21300 тыс. грн. прибыли. Из амортфонда планируется использовать 2853 тыс.грн на приобретение основных фондов.
Остаток денежных средств на 1.01.2002 г. составит 25065 тыс грн., в том числе амортфонд – 25065 тыс.грн.
Таблица 3.1 – Расчет движения денежных средств на 2001 год
| Наименование | Сумма, тыс.грн | |
| 1 | Остаток средств на 1.01.2001 г (амортизация) | 12618 |
| 2 | Поступление средств от реализации продукции с НДС Всего В том числе : 2.1 промышленности из нее на внутреннем рынке на внешнем рынке 2.2 торговли Из общей суммы поступлений НДС | 424926 424850 413100 11750 76 68850 |
| 3 | Эксплуатационные расходы всего ( с НДС): В том числе: 3.1 по продукции промышленности из нее сырье и материалы комплектующие в т.ч. фирмы «Дойц» энергоуслуги зарплата с начислениями прочие денежные расходы 3.2 по торговле из общей суммы НДС | 349317 347981 46958 203845 76746 42806 29406 14966 1336 44424 |
| 4 | Налоги и отчисления всего В том числе: НДС Налог на прибыль Налог на землю Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции Отчисления 10 % от амортфонда | 39009 24426 - 2950 9933 1700 |
| 5 | Остаток средств к распределению всего (стр.1 + стр.2 – стр.3 – стр.4): В том числе : Прибыли Амортфонда | 49218 21300 27918 |
| 6 | Расходованиек средств всего : В том числе Прибыли амортфонда | 24153 21300 2853 |
| 7 | Остаток средств на 1.01.2001 г. всего ( стр.5 – стр.6) : В том числе Прибыли Амортфонда | 25065 - 25065 |
Таблица 3.2 ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗАВОДА ЗА 2000 год
| 2000 год | Темп к 1999 г | |
| 1. ТОВАРНАЯ ПРОДУКЦИЯ ( в действующих ценах, тыс. грн) | 170977 | 100,2 |
| Реализованная продукция, тыс.грн. | 191253 | |
| Тракторы всего, шт. | 1945 | 88,8 |
| В т.ч. : типа Т-150, шт. | 992 | 52,1 |
| Т-2511, шт. | 137 | 210,8 |
| ХТЗ – 120, шт. | 156 | 76,1 |
| ХТЗ – 180 , шт. | 1 | 50,0 |
| ХТЗ – 17021, шт. | 599 | 46,1 |
| Запасные части | 31739 | 104,3 |
| Кооперированные поставки, тыс. грн. | 12302 | 106,9 |
| В т.ч. : топливные насосы | 2775 | 111,9 |
| ТНП в оптовых ценах | 1750 | 88,3 |
| ТНП в отпускных ценах | 2027 | |
| В т.ч. : замки все | 113984 | 94,1 |
| АОГВ | 296 | 226,0 |
| Распредвал | - | - |
| Рычаг клапана | - | - |
| Т-012 | 3 | 13,0 |
| Стальное литье, т | 11234 | 101,7 |
| Чугунное литье, т | 6291 | 109,2 |
| Горячие штамповки, т | 2701 | 104,2 |
| ЧИСЛЕННОСТЬ ПРОМЫШЛЕННО – ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА : | |
| Декабрь 1999 год | 11380 чел. |
| 2000 год | 11579 чел. |
| Среднесписочная численность всего персонала : | |
| Декабрь 1999 год | 12910 чел. |
| 2000 год | 13115 чел. |
| Динамика средней зарплаты ППП с ФМП в 2000 году : | |
| Январь | 124 |
| Февраль | 140 |
| Март | 150 |
| Апрель | 155 |
| Май | 151 |
| Июнь | 143 |
| Июль | 159 |
| Август | 153 |
| Сентябрь | 162 |
| Октябрь | 156 |
| Ноябрь | 153 |
| Декабрь | 171 |
| 2000 год | 151 |
Таблица 3.4 СТОИМОСТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА 2000 ГОД :