Бизнес-план торгового предприятия ООО Восток (стр. 4 из 6)

В магазине « Восток» работают директор, бухгалтер, два продавца.

Матрица закрепления функций управления.

№п/п	Наименованиефункции	Работа в рамках функции	Исполнитель
1.	Организация подготовкипроизводства	- Формирование целей и задач на краткосрочный и долгосрочный период,- Формирование ассортимента производственных товаров и услуг,- Выбор поставщиков и заключение договоров с ними,- Формирование портфеля заказов для предприятия
2.	Технико-экономическое планирование	- Расчет плана производства и реализации продукции на год, квартал, месяц на предприятии,- Расчет нормативной трудоемкости по изделиям,- Расчет требуемой численности работников на предприятии,- Расчет требуемого фонда заработной платы на год, квартал, месяц,- Расчет плановых смет затрат, проектных калькуляций себестоимости на предприятии	Директор
3.	Оперативное управление	- Оперативный учет выполнения плана по объему и ассортименту за сутки и с начала месяца,Оперативный контроль движений готовой продукции за сутки, месяц	Директор
4.	Материально-техническое снабжение	- Расчет потребности в материалах по сводной номенклатуре,-Расчет потребности в комплектующих изделиях,-Организация работы с поставщиками,- Расчет потребности транспортных средств,	Директор
5.	Ремонтное обеспечение основного производства	- Расчет объема ремонтных работ, - Расчет трудовых, материальных и денежных затрат на содержание и эксплуатацию оборудования,- Организация выполнения ремонтных и наладочных работ	Директор
6.	Обеспечение производства рабочей силой	- Расчет плановой численности работающих по категориям на год, месяц по предприятию,- Разработка систем материального и морального стимулирования работников,- Разработка должностных инструкций и функций по исполнителям,- Контроль за использованием рабочего времени, - Разработка организационно-технических мероприятий по совершенствованию производства	Директор
7.	Учет и анализ хозяйственной деятельности	- Учет денежных средств в кассе и на расчетном счете предприятия,- Учет расчетов с поставщиками и потребителями,- Учет движения материалов и анализ их расхода,- Учет и анализ использования заработной платы,- Начисление заработной платы работникам,- Учет затрат на производство	Главный бухгалтер
8.	Маркетинг	- Анализ конъюнктуры рынка товаров ( анализ цен, конкурентов, анализ потенциальных клиентов),- Разработка товарной, ассортиментной политики,- Рекомендации по установке цен,- Управление сбытом продукции и рекламной деятельностью,- Разработка мероприятий по стимулированию спроса	Директор

(Таблица 2.3)

Рассчитать з/п работников торгового предприятия и данные записать в таблицу 2.4

Т.об. мес. * Р.сд

З/П сдельн. = 100

Где, Р. сд.=0,2; =0,1 – рублей за 100 рублей товарооборота.

328792*0,2

З/П сдельн. гл. бухгалтера = 100 = 657 руб.

328792*0,1

З/П сдельн. продавца = 100 = 328 руб.

Заработная плата работников предприятия.

Наименованиедолжности	Зарплата за месяц			Всего
Наименованиедолжности	оклад	повремен.	сдельная	Всего
Директор	2500	-	-	2500
Гл. бух	-	-	657	657
Продавец	-	-	328	328
Продавец	-	-	328	328

Итого: 3813

(Таблица 2.4)

Фонд З/П годовой составляет : Фонд З/П за месяц * 12 месяцев + премия год.= 3813 * 12 + 6368=50000

Расчеты отчислений во внебюджетные фонды.

Фонд з/п на месяц	3636
Фонд з/п годовой	43632
Премия год.	6365
Фонд оплаты труда	50000
Пенсионный фонд	28%	14000
Соц. Страхование	5,4%	2700
Мед. Страхование	3,6%	1800
Фонд занятости	1,5%	750
Всего во внебюджетные фонды	38,5%	19250

(Таблица 2.5)

Организационная структура управления представлена на рис. 01.

Рис.01. Организационная структура магазина «Восток»

Функции продавцов:

· Получают товары. Проверяют качество (наличие явных внешних дефектов) товара. Подготавливает рабочее место к продаже товаров. Прикрепляет ярлыки цен, подготавливает инвентарь, инструменты и упаковочный материал. Оформляет внутри магазинные витрины.

· Обслуживает покупателей – выясняет их требования, помогает в выборе товаров, в соответствии желанием покупателей. Показывает различные товары, консультирует покупателя о назначении и качестве этих товаров. Рекомендует новые товары и товары сопутствующего спроса. Подсчитывает стоимость товара, выписывает чек, получает деньги, упаковывает и выдает оплаченную покупку вместе с чеком.

· Изучает спрос покупателей. Следит за пополнением ассортимента товаров, чистотой и порядком на рабочем месте.

· Подсчитывает чеки, деньги и сдает их в установленном порядке.

Подбирает товар к инвентаризации.

Режим работы магазина с 10:00 до 20:00, т.е. составляет 7 часов в сутки. Таким образом, в магазине будут работать два продавца в режиме два дня через два.

Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово – хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов. Планы отчета готовятся еженедельно по каждой группе товаров, затем все переносится в общий отчет, по которой рассчитываются коэффициенты, определяющие итоги работы фирмы.

Работа товарооборота.

Используем метод расчета товарооборота исходя из задачи получения определенной прибыли.

Планируется прибыль в сумме 100000 руб.

Этот метод расчета основан на делении издержек обращения на условно – постоянные и переменные затраты.

Условно – переменные – это те затраты общая сумма которых не зависит от количества реализуемой продукции (накладные расходы: плата за аренду помещений, заработная плата аппарата управления, плата за пользование кредитами банка).

Переменные – это затраты, общая сумма которых зависит от количества реализуемой продукции (затраты на материал, заработная плата основных рабочих).

По планируемым данным на предприятии сложится уровень валового дохода 28,54%, в том числе уровень переменных расходов 16,52%. Значит уровень валового дохода для покрытия расходов и формирования прибыли равен:

У вд. = У вд – У переем. = 28,54 – 16,52 = 12,02%

Т.о. уровень постоянных издержек обращения равен 12,23%, для того чтобы покрыть эти издержки необходим минимальный т. об, в сумме:

З пост374250

Т. об, мин. = У вд * 100= 12,02 * 100 = 3113560,7 руб.

При этом минимальном т.об. Будут возмещены все издержки обращения, но не будет ни копейки прибыли, т. е. рентабельность (Р) будет равна 0,00%

Для того чтобы получить планируемую прибыль в сумме 100000 руб. необходим т. об.:

З пост.+Пр.план374250+100000

Т об. план = У вд * 100= 12,02 * 100= 3945507,4 руб.

Объем продаж по месяцам на планируемый год.

Месяц	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всего
Т.об мес. тыс. руб.	330,2	329,5	332,9	331,2	330	329,3	321,6	320,5	325,4	330	331	333,9	3945,507
Уд. В ест т.об. год	8	8	9	8	8	8	9	8	8	8	9	9	100
Т.об. кварт.	992,6			990,5			967,5			994,907			3945,507
Уд.в. ест.т.об. кв	33	33	34	25	35	40	35	35	30	30	30	40	100

Данные таблицы 2.6 указывают на сезонный характер продаж данного товара. Значительный спад товарооборота наблюдается в летний период (июнь, июль, август). Это характеризуется наступлением времени отпусков – уменьшением спроса на предлагаемый товар.

Расчет валового дохода от реализации товаров.

Основным источником валового дохода являются торговые надбавки. Расчет торговых надбавок проводится двумя методами:

Расчет валового дохода методом технико-экономических расчетов проводится в следующем порядке:

- определяется % торговой надбавки на розничную цену товара;

Н.о.ц. – процент надбавки на отпускную цену, установленную поставщиком.

Для того, чтобы определить среднюю торговую надбавку, нужно знать основные группы товаров и их удельный вес в общем товарообороте, а так же торговую надбавку, установленную на этот товар нашим поставщиком.