Таблица № 4.1
Производственная программа предприятия
показатели | 2005 | 2006 | 2007 | |||
Коэф. роста объемов выпуска обуви | Объем выпуска с учетом коэф. роста, пар обуви | Коэф. роста объемов выпуска обуви | Объем выпуска с учетом коэф. роста, пар обуви | Коэф. роста объемов выпуска обуви | Объем выпуска с учетом коэф. роста, пар обуви | |
Мужская обувь | 1,00 | 28968 | 0,33 | 38527 | 0,66 | 48086,5 |
в том числе реализованная продукция | 1,00 | 28968 | 0,33 | 38527 | 0,66 | 48086,5 |
Женская обувь | 1,00 | 28968 | 0,33 | 38527 | 0,66 | 48086,5 |
в том числе реализованная продукция | 1,00 | 28968 | 0,33 | 38527 | 0,66 | 48086,5 |
Итого | 57936 | 77054 | 96173 |
Технологический процесс: раскрой – сшивка – сборка.
При оценке стоимости основных фондов на 2005г, 2007г используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,02; 1,04.
Норматив на топливо исчислялся в соответствии с однодневными затратами топлива в литрах и цены за литр (15 руб.). На 2005г:
2006год:
2007 год:Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2005 году – 65112 кВт и тарифной ставки за 1 кВт – 0,98 руб.=63810 руб.
В 2006 году количество потребляемой электроэнергии было 105184 кВт при той же тарифной ставке, стоимость составила 103080 руб. В 2007 году – 148161 кВт, стоимость составила 145198 руб.
Норматив оборотных средств по запасным частям был установлен 0,2% от балансовой стоимости ОПФ:
Норматив оборотных средств по незавершенному производству определяется стоимостью начатых, но не законченных производством изделий, находящихся на различных стадиях производственного процесса по формуле:
Р – однодневные затраты на производство продукции, руб.;
Т – Длительность производственного цикла, дней;
К – коэффициент нарастания затрат.
А- затраты производимые единовременно в начале производственно цикла, руб. Б – остальные затраты, входящие в себестоимость продукции, руб.2005 год:
2006 год:
2007 год:Норматив на ГП был определен исходя из однодневного выпуска товарной продукции по себестоимости (таблица №4.5) и нормы запасов в размере 5 дней:
Таблица № 4.2
Потребность в основных фондах
Основные фонды | 2005 | 2006 | 2007 | ||
Действующие | Общая потребность | Прирост ОФ | Общая потребность | Прирост ОФ | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Здания, сооружения производственного назначения | арендованы | арендованы | - | арендованы | - |
Рабочие машины и оборудование | 785000 | 1698300 | 913300 | 2358750 | 660450 |
Транспортные средства | 300000 | 333000 | 33000 | 666000 | 333000 |
Итого | 1085000 | 2031300 | 946300 | 3024750 | 993450 |
См. приложение: таблицы № 1,2,3
Вода на технологические цели. Плата была рассчитана исходя из объема забранной воды и тарифной ставки за воду (20 руб./м3):
В 2005 году: 0,1 м3 в день,
в год,В 2006 году: 0,15 м3 в день,
В 2007 году: 0,2 м3 в день,
Плата за воду рассчитана исходя из объема забранной воды и тарифной ставки 40 руб./м3:
2005 год: 0,2м3 в день,
2006 год: 2464 руб., 2007 год – 0,3м3 в день, 3696 руб.
Расходы на рекламу. Планом предусмотрена реклама в газете ТВ-неделя 2 раза в месяц. Стоимость 1/64 полосы рекламы в газете составляет 150 руб. В 2005=2006=2007 =
Арендная плата за производственное помещение (600м2) и офис (20м2) исчислена исходя из площади помещения и арендных ставок, 100 руб. и 200 руб. соответственно:
.Прочие затраты состоят из затрат на отопление производственных помещений, рассчитанных исходя из количества потребляемой тепловой энергии за месяц при отопительном сезоне 6 месяцев и цены за 100м2 200 руб.; затрат на освещение помещений; страховые платежи из расчета, согласно договору страхования имущества, 0,5% стоимости застрахованного имущества:
Отопление: производственное помещение -
, офис Освещение: 16кВт в день, 4928кВт в год, Страховые платежи:Прочие затраты:
2005:
2006:
2007:
Таблица № 4.3
Планирование потребности в оборотных средствах
виды и наименование ресурсов | 2005 | 2006 | 2007 | |||||||||
количество натур. ед. | цена ед. ресурса | стоим-ть(Q) | стоим. переход.запаса (Т) | количество натур. ед. | цена един ресурса | Q | Т | количество натур. единиц | цена един. ресурса | Q | Т | |
Сырье и материалы | 40555 | 800 | 32444000 | 316013 | 53938 | 816 | 44013408 | 428702 | 67320 | 832 | 56010240 | 545554 |
Топливо | 30 л. | 15 | 138600 | 1350 | 30 | 15,3 | 141372 | 1377 | 60 | 16 | 295680 | 2880 |
Электроэнергия | 65112 | 0,98 | 63810 | - | 105184 | 0,98 | 103080 | - | 148161 | 0,98 | 145198 | - |
Тара | 60000 | 5 | 300000 | 3000 | 77100 | 5 | 385500 | 3755 | 96300 | 5 | 481500 | 4690 |
Запасные части | 2170 | 2170 | 4063 | 4063 | 6050 | 6050 | ||||||
НЗП | × | 7050 | × | 9465,6 | × | 12079 | ||||||
ГП на складе | 834157 | × | 1126588 | × | 1459502 | |||||||
Прочие | - | - | - | |||||||||
Итого | 32948580 | 1163740 | 44647423 | 1573951 | 56938668 | 2030755 |
См. приложение №4
Таблица №4.4
Потребность в персонале и заработной плате
наименование категорий работников | 2005 | 2006 | 2007 | |||||||
потреб-ть, чел. | Ср. год. з/п | затраты на з/п | начислен. на з/п | потреб-ть, чел. | затраты на з/п | начислен. на з/п | потреб-ть, чел. | затраты на з/п | начислен. на з/п | |
Рабочие основного производства | 24 | 48048 | 1153152 | 288288 | 40 | 1921920 | 480480 | 56 | 4139520 | 1034880 |
Рабочие вспомогательного производства | 7 | 37954,3 | 265680 | 66420 | 7 | 265680 | 66420 | 8 | 468000 | 117000 |
Специалисты и служащие | 4 | 171000 | 594000 | 178500 | 4 | 594000 | 148500 | 4 | 684000 | 171000 |
Итого | 35 | 247002,3 | 2012832 | 525708 | 51 | 2781600 | 695400 | 68 | 5291520 | 1322880 |
См. приложение №5
Таблица № 4.5
Калькуляция себестоимости
Показатели | 2005г. при объеме производства 57936 пар | 2006г. при объеме производства 77054 пар | 2007г. при объеме производства 96173 пар | |||
на единицу продукции | всего | на единицу продукции | всего | на единицу продукции | всего | |
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) | 1244 | 72071155,2 | 1263 | 97337172 | 1311 | 126101000 |
2. Себестоимость | ||||||
2.1. Сырье и материалы | 966,5 | 55995020 | 986 | 75962845 | 1003,2 | 96482803 |
2.2. Вода на технологические цели | 0,01 | 616 | 0,01 | 924 | 0,013 | 1232 |
2.3. Топливо на технологические цели | 2,4 | 138600 | 1,835 | 141372 | 3,074 | 295680 |
2.4. Электроэнергия на технологические цели | 1,1 | 63810 | 1,34 | 103080 | 1,5 | 145198 |
2.5. Затраты на оплату труда | 35 | 2012832 | 36 | 2781600 | 55 | 5291520 |
2.6. Начисления на зарплату | 9 | 525708 | 9 | 695400 | 13,75 | 1322880 |
2.7. Амортизация | 1 | 48762 | 2 | 145810 | 2,34 | 225382,4 |
2.8. Расходы на рекламу | 0,1 | 3600 | 0,047 | 3600 | 0,04 | 3600 |
2.9. Налоги в дорожные фонды | 20,44 | 1184020 | 15 | 1159420 | 12,3 | 1187426 |
2.10. Арендная плата | 1,1 | 64000 | 0,83 | 64000 | 0,66 | 64000 |
2.11. Затраты на запасные части | 0,04 | 2170 | 0,053 | 4063 | 0,06 | 6050 |
2.12. Плата за воду | 0,04 | 2464 | 0,03 | 2464 | 0,04 | 3696 |
2.13. Прочие затраты | 0,3 | 17694,4 | 0,3 | 22426 | 0,3 | 27393 |
Итого – полная себестоимость | 1037 | 60059296 | 1053 | 81087004 | 1093 | 105056860 |
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности | ||||||
3.1. Налог на имущество | 0,4 | 21700 | 0,5 | 40626 | 0,63 | 60495 |
Итого по разделу 3 | 0,4 | 21700 | 0,5 | 40626 | 0,63 | 60495 |
4. Балансовая прибыль (1-2-3) | 207 | 11990159 | 314,5 | 24285475 | 490 | 47215092 |
5. Налог на прибыль | 50 | 2877638 | 75,5 | 5828514 | 118 | 11331622 |
6. Чистая прибыль (4-5) | 157 | 9112521 | 239 | 18456961 | 372 | 35883470 |
Амортизация: