Смекни!
smekni.com

Бизнес-план ООО Снежинка (стр. 2 из 4)

Таблица № 4.1

Производственная программа предприятия

показатели 2005 2006 2007
Коэф. роста объемов выпуска обуви Объем выпуска с учетом коэф. роста, пар обуви Коэф. роста объемов выпуска обуви Объем выпуска с учетом коэф. роста, пар обуви Коэф. роста объемов выпуска обуви Объем выпуска с учетом коэф. роста, пар обуви
Мужская обувь 1,00 28968 0,33 38527 0,66 48086,5
в том числе реализованная продукция 1,00 28968 0,33 38527 0,66 48086,5
Женская обувь 1,00 28968 0,33 38527 0,66 48086,5
в том числе реализованная продукция 1,00 28968 0,33 38527 0,66 48086,5
Итого 57936 77054 96173

Технологический процесс: раскрой – сшивка – сборка.

При оценке стоимости основных фондов на 2005г, 2007г используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,02; 1,04.

Норматив на топливо исчислялся в соответствии с однодневными затратами топлива в литрах и цены за литр (15 руб.). На 2005г:

2006год:

2007 год:

Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2005 году – 65112 кВт и тарифной ставки за 1 кВт – 0,98 руб.=63810 руб.

В 2006 году количество потребляемой электроэнергии было 105184 кВт при той же тарифной ставке, стоимость составила 103080 руб. В 2007 году – 148161 кВт, стоимость составила 145198 руб.

Норматив оборотных средств по запасным частям был установлен 0,2% от балансовой стоимости ОПФ:

Норматив оборотных средств по незавершенному производству определяется стоимостью начатых, но не законченных производством изделий, находящихся на различных стадиях производственного процесса по формуле:

Р – однодневные затраты на производство продукции, руб.;

Т – Длительность производственного цикла, дней;

К – коэффициент нарастания затрат.

А- затраты производимые единовременно в начале производственно цикла, руб. Б – остальные затраты, входящие в себестоимость продукции, руб.

2005 год:

2006 год:

2007 год:

Норматив на ГП был определен исходя из однодневного выпуска товарной продукции по себестоимости (таблица №4.5) и нормы запасов в размере 5 дней:

Таблица № 4.2

Потребность в основных фондах

Основные фонды 2005 2006 2007
Действующие Общая потребность Прирост ОФ Общая потребность Прирост ОФ
1 2 3 4 5 6
Здания, сооружения производственного назначения арендованы арендованы - арендованы -
Рабочие машины и оборудование 785000 1698300 913300 2358750 660450
Транспортные средства 300000 333000 33000 666000 333000
Итого 1085000 2031300 946300 3024750 993450

См. приложение: таблицы № 1,2,3

Вода на технологические цели. Плата была рассчитана исходя из объема забранной воды и тарифной ставки за воду (20 руб./м3):

В 2005 году: 0,1 м3 в день,

в год,

В 2006 году: 0,15 м3 в день,

В 2007 году: 0,2 м3 в день,

Плата за воду рассчитана исходя из объема забранной воды и тарифной ставки 40 руб./м3:

2005 год: 0,2м3 в день,

2006 год: 2464 руб., 2007 год – 0,3м3 в день, 3696 руб.

Расходы на рекламу. Планом предусмотрена реклама в газете ТВ-неделя 2 раза в месяц. Стоимость 1/64 полосы рекламы в газете составляет 150 руб. В 2005=2006=2007 =

Арендная плата за производственное помещение (600м2) и офис (20м2) исчислена исходя из площади помещения и арендных ставок, 100 руб. и 200 руб. соответственно:

.

Прочие затраты состоят из затрат на отопление производственных помещений, рассчитанных исходя из количества потребляемой тепловой энергии за месяц при отопительном сезоне 6 месяцев и цены за 100м2 200 руб.; затрат на освещение помещений; страховые платежи из расчета, согласно договору страхования имущества, 0,5% стоимости застрахованного имущества:

Отопление: производственное помещение -

, офис
Освещение: 16кВт в день, 4928кВт в год,
Страховые платежи:

Прочие затраты:

2005:

2006:

2007:


Таблица № 4.3

Планирование потребности в оборотных средствах

виды и наименование ресурсов 2005 2006 2007
количество натур. ед. цена ед. ресурса стоим-ть(Q) стоим. переход.запаса (Т) количество натур. ед. цена един ресурса Q Т количество натур. единиц цена един. ресурса Q Т
Сырье и материалы 40555 800 32444000 316013 53938 816 44013408 428702 67320 832 56010240 545554
Топливо 30 л. 15 138600 1350 30 15,3 141372 1377 60 16 295680 2880
Электроэнергия 65112 0,98 63810 - 105184 0,98 103080 - 148161 0,98 145198 -
Тара 60000 5 300000 3000 77100 5 385500 3755 96300 5 481500 4690
Запасные части 2170 2170 4063 4063 6050 6050
НЗП × 7050 × 9465,6 × 12079
ГП на складе 834157 × 1126588 × 1459502
Прочие - - -
Итого 32948580 1163740 44647423 1573951 56938668 2030755

См. приложение №4


Таблица №4.4

Потребность в персонале и заработной плате

наименование категорий работников 2005 2006 2007
потреб-ть, чел. Ср. год. з/п затраты на з/п

начислен.

на з/п

потреб-ть, чел. затраты на з/п

начислен.

на з/п

потреб-ть, чел. затраты на з/п

начислен.

на з/п

Рабочие основного производства 24 48048 1153152 288288 40 1921920 480480 56 4139520 1034880
Рабочие вспомогательного производства 7 37954,3 265680 66420 7 265680 66420 8 468000 117000
Специалисты и служащие 4 171000 594000 178500 4 594000 148500 4 684000 171000
Итого 35 247002,3 2012832 525708 51 2781600 695400 68 5291520 1322880

См. приложение №5


Таблица № 4.5

Калькуляция себестоимости

Показатели 2005г. при объеме производства 57936 пар 2006г. при объеме производства 77054 пар 2007г. при объеме производства 96173 пар
на единицу продукции всего на единицу продукции всего на единицу продукции всего
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) 1244 72071155,2 1263 97337172 1311 126101000
2. Себестоимость
2.1. Сырье и материалы 966,5 55995020 986 75962845 1003,2 96482803
2.2. Вода на технологические цели 0,01 616 0,01 924 0,013 1232
2.3. Топливо на технологические цели 2,4 138600 1,835 141372 3,074 295680
2.4. Электроэнергия на технологические цели 1,1 63810 1,34 103080 1,5 145198
2.5. Затраты на оплату труда 35 2012832 36 2781600 55 5291520
2.6. Начисления на зарплату 9 525708 9 695400 13,75 1322880
2.7. Амортизация 1 48762 2 145810 2,34 225382,4
2.8. Расходы на рекламу 0,1 3600 0,047 3600 0,04 3600
2.9. Налоги в дорожные фонды 20,44 1184020 15 1159420 12,3 1187426
2.10. Арендная плата 1,1 64000 0,83 64000 0,66 64000
2.11. Затраты на запасные части 0,04 2170 0,053 4063 0,06 6050
2.12. Плата за воду 0,04 2464 0,03 2464 0,04 3696
2.13. Прочие затраты 0,3 17694,4 0,3 22426 0,3 27393
Итого – полная себестоимость 1037 60059296 1053 81087004 1093 105056860
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1. Налог на имущество 0,4 21700 0,5 40626 0,63 60495
Итого по разделу 3 0,4 21700 0,5 40626 0,63 60495
4. Балансовая прибыль (1-2-3) 207 11990159 314,5 24285475 490 47215092
5. Налог на прибыль 50 2877638 75,5 5828514 118 11331622
6. Чистая прибыль (4-5) 157 9112521 239 18456961 372 35883470

Амортизация: