| №№ | Показатели | Года | ||
| 2009 | 2010 | 2011 | ||
| 1 | Доход от реализации | 4707000 | 4801140 | 4942350 |
| 2 | Текущие затраты | 2561714 | 2624998 | 2815231 |
| 3 | Балансовая прибыль | 2145286 | 2176142 | 2127119 |
| 4 | Налоги | 1664395 | 1697683 | 1747615 |
| 5 | Необходимые выплаты по кредитам | 284040 | 378720 | 126240 |
| 6 | Чистая прибыль | 196851 | 99739 | 253264 |
| 7 | Чистая прибыль с нарастающим итогом | 196850 | 296590 | 549854 |
| Таблица 13 БАЛАНС ДЕНЕЖНЫХ РАСХОДОВ И ПОСТУПЛЕНИЙ | ||||||||||||
| Наименование показателей, тыс.руб | 2009 | 2010 | 2011 | |||||||||
| Денежные поступления: | 1кв | 2кв. | 3кв. | 4кв. | 1кв | 2кв. | 3кв. | 4кв. | 1кв | 2кв. | 3кв. | 4кв. |
| 1.Выручка от реализации | 1106145 | 1192440 | 1200285 | 1208130 | 1129680 | 1200285 | 1223820 | 1247355 | 1215588 | 1235588 | 1245586 | 1245588 |
| 2.Ссуды и другие поступления | 170000 | |||||||||||
| Итого поступлений: | 1276145 | 1192440 | 1200285 | 1208130 | 1129680 | 1200285 | 1223820 | 1247355 | 1215588 | 1235588 | 1245586 | 1245588 |
| денежные платежи на сторону: | 0,35 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 | 0,31 |
| 1.Покупка материалов | 387151 | 369656 | 372088 | 374520 | 350201 | 372088 | 379384 | 386680 | 376832 | 383032 | 386132 | 386132 |
| 2.Заработная плата | 161497 | 174096 | 182443 | 192093 | 179619 | 190845 | 194587 | 198329 | 168067 | 170832 | 172215 | 172215 |
| 3.Ремонт и содерж. Оборудования | 44246 | 47698 | 49212 | 50741 | 49004 | 60014 | 42480 | 62368 | 75366 | 111203 | 124559 | 124559 |
| 4.Плата за телефон | 3540 | 3816 | 3841 | 3866 | 3615 | 3841 | 3916 | 3992 | 3890 | 3954 | 3986 | 3986 |
| 5.Проценты за кредит | 0 | 94680 | 94680 | 94680 | 94680 | 94680 | 94680 | 94680 | 94680 | 31560 | ||
| 6.Прочие расходы | 33184 | 35773 | 36008 | 36243 | 33890 | 36008 | 36714 | 37420 | 36467 | 37067 | 37367 | 37367,6 |
| ИТОГО: | 629618 | 725719 | 738273 | 752144 | 711009 | 757477 | 751762 | 783469 | 755303 | 737649 | 724258 | 724260 |
| 7.Модернизация технологической цепочки | 170000 | |||||||||||
| Всего денежных платежей на сторону: | 799618 | 725719 | 738273 | 752144 | 711009 | 757477 | 751762 | 783469 | 755303 | 737649 | 724258 | 724260 |
| денежные средства на конец месяца | 476527 | 466721 | 462012 | 455986 | 418671 | 442808 | 472058 | 463886 | 460285 | 497939 | 521328 | 521328 |
| Налог на добычу | 60838 | 65584 | 66016 | 66447 | 62132 | 66016 | 67310 | 68605 | 66857 | 67957 | 68507 | 68507 |
| дорожный налог | 219017 | 236103 | 237656 | 239210 | 223677 | 237656 | 242316 | 246976 | 240686 | 244646 | 246626 | 246626 |
| Плата за пользование земельным отводом | 40927 | 44120 | 44411 | 44701 | 41798 | 44411 | 45281 | 46152 | 44977 | 45717 | 46087 | 46087 |
| Налог на имущество | 19911 | 21464 | 21605 | 21746 | 20334 | 21605 | 22029 | 22452 | 21881 | 22241 | 22421 | 22421 |
| Налог на защиту окружающей среды | 44909 | 48413 | 48732 | 49050 | 45865 | 48732 | 49687 | 50643 | 49353 | 50165 | 50571 | 50571 |
| Транспортный налог | 5531 | 5962 | 6001 | 6041 | 5648 | 6001 | 6119 | 6237 | 6078 | 6178 | 6228 | 6228 |
| Всего налогов | 391133 | 421647 | 424421 | 427195 | 399455 | 424421 | 432743 | 441065 | 429832 | 436904 | 440439 | 440440 |
| Чистая прибыль | 85394 | 45074 | 37591 | 28791 | 19216 | 18387 | 39315 | 22821 | 30453 | 61035 | 80888 | 80888 |
| Объем реализации | 1106145 | 1192440 | 1200285 | 1208130 | 1129680 | 1200285 | 1223820 | 1247355 | 1215588 | 1235588 | 1245586 | 1245588 |
Расчет порога рентабельности и критического объема производства
В данном разделе приводится расчет условий безубыточного проекта. Для этого определяется порог рентабельности и критического значения объема производства. Порог рентабельности – это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще не имеет прибылей результата от реализации после возмещения примененных затрат в точности хватает на покрытие постоянных затрат и прибыль равна нулю. Порог рентабельности рассчитывается по формуле:
ПР = ПЗ/РРПотн;
где ПЗ — постоянные затраты, тыс.руб. РРПотн — результат от реализации после возмещения переменных затрат в относительном выражении:
РРПотн = (ВР — УПЗ)/ВР,
где ВР — выручка от реализации , тыс.руб. УПЗ — условно переменные затраты, тыс.руб.
РРПотн = (4707000-2561714)/4707000= 0,45 ПР = 1664395/0,45 = 3698655 тыс. руб.
Пороговое значение объема производства определяется по формуле:
ПК= ПР/ЦР, тонн,
где ПР — порог рентабельности
ЦР — цена единицы товара
ПКТ = 3698655/1569= 2357тонн
Уровень рентабельности определяется по формуле:
УР = (ЧП/Спр)х 100%,
где ЧП — чистая прибыль, тыс.руб.
Спр — полная себестоимость производства
УР = (196851/2561714) х 100% = 76%
Срок окупаемости определяется по формуле:
Ток =Д/ЧП, лет
где Д— размер инвестиций, тыс.руб.
Ток = 170000/196851 = 9месяца
Список использованных источников
1. Федеральный закон РФ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ» от 14.06.1995 г. №88-ФЗ.
2. Постановление Правительства РФ «О комплексе мер по развитию и государственной поддержке малых предприятий в сфере материального производства» от 31.12.1999 №1460.
3. Постановление Правительства РФ «О федеральной целевой программе «Социальное развитие села до 2010 года» от 03.12.2002 г. №858.
4. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Р.Г. Маниловского. – 3-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2000.
5. Бизнес – планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова.- М.: Финансы и статистика, 2000.
6. Волков О.И. Континент Россия. ХХ век: Иллюзии, политика, аферы.- М.: Русское слово, 1998.
7. Блэквелл Э. Как составить бизнес-план: Пер. с англ.- М.: ИНФРА-М-Премьер, 1995.
8. Горемыкин В.А. Бизнес-план. Методика разработки.- Ось-89, 2000.
9. Концепция действий на рынке труда на 2003-2005 годы, одобренная распоряжением Правительства РФ от 06.05.2003 №568-р.
10. Любанова Т.П. и др. Бизнес-план: опыт, проблемы: Учебно-практическое пособие.- М.: ПРИОР, 1998.
11. Пелих А.С. Бизнес-план.- М.: Ось-89, 1997.
12. Справочник финансиста. 3-е изд. доп. и перераб.- М.: ИНФРА-М, 2001.
13. Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий): учебно-методический комплекс.- Новосибирск – 2002.
14. Суша Г.З. Экономика предприятия: Учебное пособие. М.: Новое знание, 2003.