Организационные мероприятия по снижению затарат на предоставление услуг МУП ЖКХ Гидролизный (стр. 14 из 22)

В целом можно отметить очень низкий уровень показателей рентабельности предприятия, что свидетельствует о низкой эффективности производственной деятельности предприятия.

3. Анализ затрат на предоставление услуг МУП «ЖКХ Гидролизный».

3.1.Анализ объема и качества услуг ЖКХ

Одна из наиболее важных отличительных черт сферы услуг заключается в характере проектирования этих услуг и в процессе, используемом для их создания.

Сфера услуг имеет ряд важных характеристик.

Во-первых, здесь потребитель обычно присутствует в производственном процессе, т.е. имеется более тесный контакт или взаимодействие с потребителем, чем в сфере промышленного производства.

Во-вторых, в сфере услуг требуется более высокая степень индивидуализации продукта в соответствии с требованиями потребителя. В-третьих, работы в сфере услуг обычно более трудоемки, чем в промышленности. Эти особенности делают управление операциями в сфере услуг более трудным делом с точки зрения обеспечения эффективности. Действительно, чем выше степень взаимодействия с потребителем, чем выше степень индивидуализации продукции, чем выше трудоемкость процесса, тем труднее обеспечить его высокую экономическую эффективность.

МУП «ЖКХ Гидролизный» обязано предоставить потребителю услуги, соответствующие качеству обязательным требованиям нормативов и стандартов, санитарных правил и норм и условиям договора.

Потребительские свойства и режим предоставления услуг должны соответствовать установленным нормам:

- по теплоснабжению – температуре воздуха в жилых помещениях при условии выполнения мероприятий по утеплению помещений согласно действующим нормам и правилам;

- по электроснабжению – параметрам электрической энергии по действующему стандарту;

- по холодному водоснабжению - гигиеническим требованиям по свойствам и составу подаваемой воды, а также расчетному расходу воды в точке разбора;

- по горячему водоснабжению - гигиеническим требованиям по свойствам, составу и температуре нагрева подаваемой воды, а также расчетному расходу воды в точке разбора;

- по канализации – отведению сточных вод.

Состав услуг, предоставляемых потребителю, определяется степенью благоустройства жилого дома или квартиры.

Основными задачами анализа объемов оказываемых услуг организацией являются:

- правильная оценка итогов выполнения производственной программы;

- выявление положительного опыта в работе, недостатков и упущений, а также их влияние на выполнение производственной программы;

- изыскание резервов для улучшения технико-экономических показателей, повышения уровня обслуживания потребителей, снижения себестоимости, повышения рентабельности.

Основным показателем, характеризующим производственную деятельность организации, осуществляющей регулируемую деятельность, является общий объем доходов от реализации по каждому виду услуг основной деятельности организации.

Анализ динамики и выполнения плана оказания услуг начинается с изучения динамики реализации услуг.

Согласно финансового плана МУП «ЖКХ Гидролизный» на 2007 год объем реализации услуг запланирован в размере 57016,4 тыс.руб. в том числе:

- по бюджетным отраслям – 39008,0 тыс.руб.

- по хозрасчетным отраслям –18008,4 тыс.руб.

Фактически оказано услуг на сумму 49904,6 тыс.руб., в т.ч.:

- по бюджетным отраслям – 31951,3 тыс.руб.

- по хозрасчетным отраслям –17953,3 тыс.руб.

Процент выполнения плана – 87,5%.

Фактический объем реализации услуг по бюджетным отраслям составил:

31951,3 * 100%

-------------------- = 81,9%,

39008,0

что соответствует смете доходов (плановые сборы с населения плюс финансирование из бюджета), из них:

1) участок «Благоустройство»: объем реализации – 2907, тыс.руб. (95% от плана);

2) дорожно-мостовое хозяйство: объем реализации – 210,52 тыс.руб. (48,5% от плана);

3) эксплуатация жилищного фонда – выполнено услуг на сумму 7976,5 тыс.руб.(67,5% от запланированного);

4) оказано услуг населению по теплоснабжению на сумму 10360,6 тыс.руб. (90,7% от плана);

5) по канализации – 2399,3 тыс.руб. (100,8% от плана);

6) по холодному водоснабжению оказано услуг населению на сумму 1857,5 тыс.руб. (96,9% от плана);

7) по горячему водоснабжению – 2965,0 тыс.руб. (88,8% от плана);

8) по капитальному ремонту – на сумму 1127,0 тыс.руб.(44,3% от плана).

9) Содержание Домов Ветеранов – оказано услуг на сумму 252,0 тыс.руб. (в финансовом плане на 2007 год субсидии из бюджета не предусмотрены);

10) Установка приборов учета – не установлены.

Фактический объем реализации услуг по хозрасчетным отраслям составил:

17953,26

------------- х 100% = 99,7% от плана.

18008,31

За 2007 год предприятием были произведены следующие работы:

По жилищному фонду:

Произведен капитальный ремонт жилищного фонда на сумму 1127,0 тыс.руб., в т.ч.

- ремонт крыш и кровель – 289,8 тыс.руб.;

- ремонт подъездов – 219,6 тыс.руб.;

- ремонт инженерного оборудования – 617,6 тыс.руб.

По тепловым сетям:

- капитальный ремонт водогрейного котла ПТВМ-30 № 3;

- текущие ремонты водогрейных котлов ПТВМ-30 № 1,2;

- внедрена технология стабилизационной обработки реагентом-антинакалином СК-110 воды;

- произведена прочистка канализационной сети;

- разработан проект автономного электроснабжения котельной;

- произведен ремонт теплотрасс;

- произведены работы по теплоизоляции теплотрассы на сумму 350,0 тыс.руб.;

- с помощью прибора «Взлет» определены утечки в подземных теплотрассах, проводится работа по регулировке системы теплоснабжения города.

Проведем анализ жилищного фонда, находящегося в ведении МУП «ЖКХ Гидролизный» ( табл.3.1).

Таблица 3.1

Характеристика жилищного фонда МУП «ЖКХ Гидролизный»

Наименование показателя	Ед. изм.	На 2006	На 2007	Изменения
				Абс.
1.Общая жилищная площадь МУП ЖКХ в т.ч. жилой фонд нежилой фонд (арендаторы)	тыс. кв.м.	313,5 299,4 14,1	241,8 234,6 7,2	-71,7 -64,8 -6,9
2.Жилая площадь 2.1.количество жилых домов 2.2.Количество жилых квартир 2.3.Количество проживающих	тыс.кв.м ед ед чел	188,9 206 6480 15650	146,3 162 5136 11644	-42,6 -44 -1344 -14006

Как видно из табл.3.1 общая жилая площадь МУП «ЖКХ Гидролизный» в 2007 г. уменьшилась в связи с тем, что часть жилого фонда была передана другому предприятию и соответственно уменьшились расходы по содержанию жилищного фонда МУП «ЖКХ Гидролизный» (согласно финансового плана на 2006 г. расходы по эксплуатации составили 12532,09 тыс.руб,в 2007 г. - 11281,75 тыс.руб.).

Динамика производства и реализации услуг МУП «ЖКХ Гидролизный» в сопоставимых ценах представлена в табл.3.2.

Таблица 3.2

Динамика производства и реализации услуг

Год	Объем производства услуг, тыс.руб.	Темпы роста		Объем реализации услуг, тыс.руб.	Темпы роста
		Базисные	цепные		Базисные	цепные
2003	26520,0	100	100	26530,4	100	100
2004	28378,9	107,0	107,0	22074,5	83,2	83,2
2005	28070,2	105,8	98,9	20672,3	77,9	93,6
2006	30440,0	115	108,4	37072,4	139,7	179,3
2007	49904,6	188	163,9	45442,2	171,3	122,6

Рис.3.1

Из табл.3.2 видно, что за последние 5 лет объем производства услуг вырос на 88%, а объем реализации - на 71,3%. Темпы роста объемов производства и реализации находятся примерно на одинаковом уровне, по объему производства показатели несколько выше. С 2005 г. наблюдается значительное увеличение объемов производства и реализации услуг, что связано с повышением тарифов на жилищно-коммунальные услуги, а также перевыполнением бюджетом своих обязательств по финансированию (в 2007 году местный бюджет перечислил за счет перевыполнения доходной части средства на 44% больше запланированного уровня).

Для большей наглядности динамику производства и реализации продукции и услуг изобразим на рис.3.1.

Среднегодовой темп роста производства и реализации услуг можно рассчитать по формуле среднегеометрической взвешенной: