Бизнес-план компании Вундеркинд (стр. 4 из 4)
7.1 Баланс
В приведенной ниже таблице предусмотрены средства, которые должны поступить от инвестора.
Таблица 8.
Баланс
| Плановый баланс | ||||
| Активы |
|
|
|
|
| 2007 | 2008 | 2009 | Изменение в значении | |
| Денежные средства | 400 000,00р. | 870 000,00р. | 1 000 000,00р. | 600 000,00р. |
| Ценные бумаги | 200 000,00р. | 700 000,00р. | 1 200 000,00р. | 1 000 000,00р. |
| Дебиторская задолженность | 200 000,00р. | 550 000,00р. | 1 500 000,00р. | 1 300 000,00р. |
| Товарно-материальные запасы | 100 000,00р. | 700 000,00р. | 1 000 000,00р. | 900 000,00р. |
| Другие текущие активы | 20 000,00р. | 25 000,00р. | 30 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие текущие активы | 920 000,00р. | 2 845 000,00р. | 4 730 000,00р. |
|
| Недвижимость и оборудование | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 700 000,00р. | 200 000,00р. |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 50 000,00р. | 60 000,00р. | 70 000,00р. | 20 000,00р. |
| Чистая недвижимость и оборудование | 450 000,00р. | 540 000,00р. | 630 000,00р. | 180 000,00р. |
| Нематериальные активы | 50 000,00р. | 78 500,00р. | 90 000,00р. | 40 000,00р. |
| Другие активы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие активы | 1 430 000,00р. | 3 484 405,00р. | 5 470 905,00р. |
|
| Обязательства и капитал акционеров |
|
|
|
|
| Краткосрочные обязательства | 100 000,00р. | 400 000,00р. | 600 000,00р. | 590 000,00р. |
| Кредиторская задолженность | 100 000,00р. | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 300 000,00р. |
| Налог на прибыль к уплате | 50 000,00р. | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 350 000,00р. |
| Начисленные расходы | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. |
| Другие текущие обязательства | 10 000,00р. | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 290 000,00р. |
| Общие текущие обязательства | 270 000,00р. | 1 420 000,00р. | 1 850 000,00р. | |
| Долгосрочные обязательства | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 0,00р. |
| Другие долгосрочные обязательства | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 0,00р. |
| Общие обязательства | 870 000,00р. | 600 000,00р. | 600 000,00р. |
|
| Обычные акции | 400 000,00р. | 500 000,00р. | 600 000,00р. | 200 000,00р. |
| Займы | 70 000,00р. | 964 405,00р. | 2 420 905,00р. | 2 260 905,00р. |
| Общий капитал акционеров | 560 000,00р. | 1 464 405,00р. | 3 020 905,00р. | 2 460 905,00р. |
| Общие обязательства и капитал акционеров | 1 430 000,00р. | 3 484 405,00р. | 5 470 905,00р. | 4 040 905,00р. |
7.2 Прогноз прибылей и убытков
Оценки прибылей и убытков компании Вундеркинд продемонстрированы в следующей таблице.
Таблица 9.
Прогноз прибылей и убытков
| План прибылей и убытков | |||
|
| 2007 | 2008 | 2009 |
| Чистая выручка от реализации продукции | 23 000 000,00р. | 30 000 000,00р. | 37 000 000,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции | 17 500,00р. | 28 500,00р. | 40 000,00р. |
| Валовая прибыль | 22 982 500,00р. | 29 971 500,00р. | 36 960 000,00р. |
| Общие расходы | 2 770 000,00р. | 3 750 000,00р. | 4 730 000,00р. |
| Амортизация | 30 000,00р. | 40 000,00р. | 50 000,00р. |
| Общие операционные расходы | 2 800 000,00р. | 3 790 000,00р. | 4 780 000,00р. |
| Операционная прибыль | 20 182 500,00р. | 26 181 500,00р. | 32 180 000,00р. |
| Расходы на уплату процентов | 16 500,00р. | 105 000,00р. | 150 000,00р. |
| Другие неоперационные расходы | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы | 36 500,00р. | 135 000,00р. | 190 000,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль | 20 146 000,00р. | 26 046 500,00р. | 31 990 000,00р. |
| Налог на прибыль | 6 894 750,00р. | 8 991 450,00р. | 11 088 000,00р. |
| Чистая прибыль | 13 251 250,00р. | 17 055 050,00р. | 20 902 000,00р. |
7.3 Денежные потоки
Денежные потоки представлены в табл. 10
Таблица 10.
Денежные потоки
| План движения денежных средств | |
| Денежные потоки от операционной деятельности | |
| Чистая прибыль | 20 902 000,00р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
| Амортизация | 50 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах | |
| Увеличение дебиторской задолженности | 1 300 000,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов | 900 000,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности | 300 000,00р. |
| Изменение других активов | 10 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности | 23 462 000,00р. |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
| Капитальные затраты | 20 000,00р. |
| Покупка ценных бумаг | 500 000,00р. |
| Другое | 20 000,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 540 000,00р. |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | |
| Чистое увеличение долгосрочных займов | 500 000,00р. |
| Выплаченные дивиденды | 20 000,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 520 000,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 24 522 000,00р. |
| Денежные средства в начале плана | 400 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана | 1 000 000,00р. |
7.4 Анализ безубыточности
Анализ безубыточности относится к началу 2007 года
Таблица 11.
Анализ безубыточности
| Анализ безубыточности | |
| Безубыточный объем продаж, шт. | 21,00 |
| Безубыточный объем продаж, руб. | 51021,00 |
| Предположения: | |
| Отпускная цена | 2 500,00р. |
| Переменные затраты | 50,00р. |
| Фиксированные затраты | 50 000,00р. |
7.7 Финансовые коэффициенты
Финансовые показатели перечислены в таблице.
Таблица 12.
Основные показатели
| Название | Как считать | Результат |
| Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/Общий капитал акционеров | 691,91% |
| Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 56,49% |
| Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 382,06% |
| Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 99,89% |
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 0,03 |
| Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 | 14,80 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 | 3 650,00 |
| Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 58,73 |
| Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 10,97% |
| Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 2,56 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства | 2,02 |