Таблица 12
Источники средств для выполнения плана объема подрядных работ.
| Показатели | Ед. измер. | 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2004/2003 | 2005/2004 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Объем подрядных работ | тыс. руб | 22045,04 | 20431,82 | 17138,68 | 1613,22 | 3293,14 |
| Работ Всего | % | 100 | 100 | 100 | 92,7 | 83,9 |
| В том числе за счет го. Капитальных вложений по генеральным и прямым договорам | тыс. руб% | 10691,8048,5 | 4086,3620 | 2228,0313 | 6605,4438,2 | 1858,3354,5 |
| За счет средств общественных и акционерных организаций | тыс. руб% | 4651,5021,1 | 3882,0519 | 4798,8328 | 769,4583,5 | -916,78123,6 |
| За счет средсв колхоза | тыс. руб% | 1410,906,4 | 1634,548 | 1199,717 | -223,64116,6 | 434,8373,4 |
| Капитальный ремонт и другие работы | тыс. руб% | 1587,737,2 | 3677,7318 | 2570,815 | -2090,49231,7 | 1106,9369,9 |
| Итого подрядные работы выполняемые собственными силами | тыс. руб | 14924,50 | 14097,96 | 12562,65 | 826,54 | 15353,31 |
| % | 67,7 | 69 | 73,3 | 94,5 | 89,1 | |
| Привлеченные организациями | тыс. руб% | 7120,5432,3 | 6333,8631 | 4576,0326,7 | 786,6889 | 1757,8372,2 |
Для анализа используются отчетные данные ( форма № П-1 ), материалы текущей и статистической отчетности. Анализ основных технико-экономических показателей строительной организации (табл. №1) дает представление о ее мощности, связях с субподрядчиками и рентабельности производства.
По сравнению с предыдущим годом, общий объем подрядных работ составляет: в 2003 году – 9,7 %, в 2004 году – 83,9 %. Подрядные работы, выполняемые собственными силами составляют: в 2003 году – 67,7 %, в 2004 году – 69 %, в 2005 году – 73,3 %, то есть удельный вес подрядных работ, выполняемых собственными силам МУП «АВТОДОР», возрастает в течение 2002-2004 годов, а объем подрядных работ, выполняемых привлеченными организациями, падает с 32,3 % до 26,7 %.
Из таблицы можно судить о снижении объема подрядных работ, выполняемых за счет капитальных вложений с 48,5 % в 2003 году до 13% в 2004 году, и увеличение объема работ за счет общественных и акционерных организаций с 16,8 % до 37 %. Также наблюдается увеличение доли капитального ремонта в 2004 году, по сравнению с 2003 годом – на 131,7 %, но в 2004 году. Положительным показателем работы следует считать выполнение объемов работ, выполненных собственными силами, в 2003 году по сравнению с 2002 годом, на уровне 94,5 %, но в 2004 году произошло снижение этого показателя – с 94,5 в 2003 году до 89,1 % в 2004 году.
Помимо общей оценки выполнения плана подрядных работ необходимо проанализировать отдельные показатели, детализирующие эти общие результаты.
Таблица 13
Состав общего объема подрядных работ.
| Показатели | 2003 год | 2004 год | 2005 год | ||||||
| План | Факт | Откл. | План | Факт | Откл. | План | Факт | Откл. | |
| Объем работы по вводимым в действие мощностям и объектам | 85% | 83% | - 2 | 87% | 90% | + 3 | 92% | 93% | + 1 |
| Объем работы по задельным объектам, начатым в отчетном году | 15% | 17% | + 2 | 13% | 10% | - 3 | 8% | 7% | - 1 |
| Итого: | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | |||
Перевыполнение плана по объему подрядных работ по вводимым в действие мощностям и объектам считается положительным показателем в работе строительной организации. Для более полной характеристики выполнения плана определяют темпы роста объемов подрядных работ. В МУП «АВТОДОР» выполнение планов характеризуется следующими показателями (таблица 14).
Таблица 14
Выполнение плана по объему подрядных работ.
| Годы | Ежегодные показатели | ||
| ПланТыс. руб. | ФактическиТыс. руб. | В % к плану | |
| 2003 | 14489,80 | 14924,50 | 103 |
| 2004 | 13555,70 | 14097,96 | 104 |
| 2005 | 12196,70 | 12562,65 | 103 |
Выполнение плана объема подрядных работ в анализируемой организации равномерно в течение трех лет. Используем эти данные для расчетов темпа роста объемов подрядных работ ежегодно. Под темпом роста объема подрядных работ понимается отношение объема подрядных работ в отчетном периоде к объему в предыдущем периоде. Темы роста исчисляют в процентах и коэффициентах ( соответственно за базу сравнения принимают 100 или 1). Изучение темпа роста подрядных работ позволяет выявить резервы, имеющиеся в организации, и наметит пути их использования. Темпы роста объемов подрядных работ характеризуются следующими показателями (таблица 15).
Таблица 15
Выполнение плана по объему подрядных работ.
| Годы | Плановый темп роста объема подрядных работ, % | Фактический темп роста объема подрядных работ, исчисленный к предыдущему году, % | Фактический темп роста объема работ к 2003 году, % |
| 2004 | 13555,70 х 100 = 9414489,80 | 14097,96 х 100 = 9414924,50 | 14097,96 х 100 = 9414924,50 |
| 2005 | 12196,70 х 100 = 9013555,70 | 12562,65 х 100 = 8914097,96 | 12562,65 х 100 = 8414924,50 |
Как видно из данной таблицы, произошло снижение планового темпа роста объема подрядных работ в 2004 году по сравнению с 2003 на 6 %, а в 2005 году по сравнению с 2004 на 10 %, фактически объем подрядных работ в 2005 году снизился на 11 % по сравнению с 2003 годом.
Ритмичность производства подрядных работ является важнейшим показателем, характеризующим уровень организации производства и труда, а также работу структурных подразделений строительной организации, участков, бригад и отдельных рабочих. Ритмичность работы зависит от выполнения плана подрядных работ по кварталам (Приложении 3). Выполнение плана подрядных работ по кварталам характеризует приложение 3. Из проведенных данных можно сделать следующие выводы:
План подрядных работ в 2003 году перевыполнен на 5,5 % ( 105,5-100 ). Собственными силами на 3 % ( 103-100 ). Аналогично в 2004 году план подрядных работ перевыполнен на 5,7 % ( 105,7-100 ), а собственными силами – на 4 % ( 104- 100 ). В 2005 году план по генподряду перевыполнен на 3,2 (103,2-100 ), а собственными силами – на 3% ( 103-100 ).
Приведенные данные свидетельствуют о ровном осуществлении подрядных работ в целом за три года. Но выполнение работ собственными силами менее успешно, чем совместно с субподрядными организациями.
В 2004 году работа анализируемой организации более стабильна и положительна, так как перевыполнение плана достигается почти в равной степени как за счет работы совместно с субподрядными организациями (на 3,2%), так и за счет работы собственными силами ( на 3 % ).
Определить коэффициент ритмичности для МУП «АВТОДОР». Найдем С из приложения 4, для этого составим вспомогательную таблицу приложение 4, в ней отражается распределение годового объема подрядных работ, выполненных собственными силами по кварталам.
Как видно из приложения 4, годовой объем работ по кварталам распределен неравномерно. Средний квартальный объем работ, % к годовому, составляет 100:4=25 %. Отклонения объемов подрядных работ от среднеквартального объема и коэффициенты ритмичности определяются расчетом, приведенным в таблице 16.
Таблица 16
Отклонения объемов подрядных работ и коэффициент ритмичности.
| Годы | Кварталы | Объем работ по плану | Объем работ фактически | ||
| Отклонениеот плана | Коэффициентритмичности | Отклонениеот плана | Коэффициентритмичности | ||
| 2003 | 1 квартал | 3,3 | 100-11К= 100 = 0,89 | 1,9 | 100-9,6К= 100 =0,904 |
| 2 квартал | 1,0 | 1,2 | |||
| 3 квартал | 5,5 | 4,8 | |||
| 4 квартал | 1,2 | 1,7 | |||
| ИТОГО: | 11 | 9,6 | |||
| 2004 | 1 квартал | 0 | 100-2,4К= 100 = 0,976 | 0,3 | 100-2,4К= 100 = 0,976 |
| 2 квартал | 0,5 | 0,4 | |||
| 3 квартал | 0,7 | 0,8 | |||
| 4 квартал | 1,2 | 0,9 | |||
| ИТОГО: | 2,4 | 2,4 | |||
| 2005 | 1 квартал | 0 | 100-1К= 100 = 0,99 | 0,1 | 100-1К= 100 = 0,99 |
| 2 квартал | 0,3 | 0,9 | |||
| 3 квартал | 0,2 | 0,1 | |||
| 4 квартал | 0,5 | 0,9 | |||
| ВСЕГО: | 1 | 2 | |||
Из таблицы 16 сделаем следующий вывод:
МУП «АВТОДОР» в 2003 году фактический коэффициент ритмичности составляет 0,904, что выше планового на 0,014 ( 0,904 – 0,84).
В 2004 году фактический коэффициент ритмичности оказался равен плановому 0,976, что говорит о ритмичной работе предприятия в целом.
В 2005 году фактический коэффициент ритмичности составляет 0,98, что ниже планового на 0,01 (0,99 – 0,98). Этот коэффициент говорит о неритмичной работе строительной организации, но несмотря на это, МУП «АВТОДОР» выполнило и перевыполнило план по объему подрядных работ. Неритмичная работа обусловлена несколькими причинами.
Это в первую очередь, некоторые трудности в снабжении строительными материалами долговременного проекта, осуществляемого совместно с немецкой фирмой – строительство цеха на территории г. Октябрьского; а также изменения, связанные с кадровыми перестановками и изменения форм оплаты труда. В целом в 2005 году в работе МУП «АВТОДОР» наблюдается тенденция к более ритмичной работе предприятия. Планом на 2005 год коэффициент ритмичности предусмотрен 0,99. Анализ обеспеченности строительной организации рабочей силой производится на основе таблицы, составленной по данной отчетной формы № 3Т.