В данной работе было проведено исследование кредитного риска в банковской деятельности, совершенствование управления этим риском на примере коммерческого банка ЗАО «Кредит Европа Банк».
Банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.
Кредитный риск занимает центральное место среди внутренних банковских рисков. Его можно рассматривать как самый крупный риск, присущий банковской деятельности.
Поэтому управление кредитным риском – это центральная проблема самого кредитования, а его снижение является одной из важнейших задач управления кредитным портфелем банка.
В результате проведённого анализа кредитной деятельности банка ЗАО «Кредит Европа Банк» и его кредитных рисков можно сделать следующие выводы.
Основную долю открытых ссудных счетов занимают счета юридических лиц – 61,3% в 2007 году, и 60,3% в 2008 году. Ссудные счета физических лиц занимают 38,7% в 2007 году, и 39,7% в 2008 году. Темп роста количества заёмщиков составил 125,5%.
Сумма кредитов юридическим лицам увеличилась в 2008 году на 4911044 тыс. руб., темп роста составил 129%. Сумма кредитов физическим лицам увеличилась на 504712 тыс. руб., темп роста составил 239,4%.
По состоянию на 01.01.2008 сумма ссудной задолженности корпоративных клиентов Банка составила 22694127 тыс. руб., т.е. рост на 31,3% по сравнению с предыдущим годом (на 01.01.2007 - 17278371 тыс. руб.).
В 2008 году сократились просроченные кредиты юридических лиц на 107664 тыс. руб. Однако увеличились просроченные кредиты физических лиц на 553 тыс. руб., темп роста составил 208,4%.
Чистый процентный доход от кредитных операций в 2008 году сократился по сравнению с прошлым годом на 36776 тыс. руб. Темп роста составил 97,9%.
В 2008 году наблюдается рост величины собственных средств банка на 427282 тыс. руб., темп роста составил 113,1%. Резервы банка на возможные потери по ссудам и покрытие ссудной задолженности увеличились в 2008 году по сравнению с прошлым годом на 160897 тыс. руб., темп роста составил 115,1%.
В 2008 году в банке резервы на покрытие ссудной задолженности превышают сумму просроченных кредитов 101,5 раз, что на 92,6% больше по сравнению с прошлым годом.
По отношению к выданным кредитам сумма резервов в 2008 году составляет лишь 5,39% от суммы выданных кредитов, и этот показатель сократился по сравнению с 2007 годом на 0,76%.
В 2008 году наблюдается рост 1, 2, 3 и 4 категорий ссуд. Размер безнадёжных ссуд сократился в 2008 году на 19351 тыс. руб. Наибольшую долю в кредитном портфеле как в 2007 так и в 2008 году занимают ссуды II категории, размер которых в 2008 году увеличился на 3% или на 3239855 тыс. руб.
Размер ссуд I категории увеличился с 20% в 2007 году до 23% в 2008 году (на 1695097 тыс. руб.). В 2008 году сократились безнадёжные ссуды, удельный вес которых составляет 0,3%, что на 0,1% ниже, чем в 2007 году.
Кредитный портфель ЗАО «Кредит Европа Банк» можно назвать качественным, так как в его структуре преобладают 1 и 2 группы кредитного риска. Однако в 2008 году увеличились кредиты, относящиеся к 3 и 4 группам – сомнительные и проблемные ссуды.
Совокупный риск кредитного портфеля банка в 2008 году увеличился по сравнению с 2007 годом на 355294,04 тыс. руб.
Темп роста составил 115,8%. Следовательно, в 2008 году произошло ухудшение качества кредитного портфеля банка.
Основными методами в целях совершенствования управления кредитным риском в ЗАО «Кредит Европа Банк» являются следующие:
-Диверсификация портфеля активов;
-Предварительный анализ платежеспособности заемщика или
эмитента;
-Создание резервов для покрытия кредитного риска;
-Анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;
-Требование обеспеченности ссуд и их целевого использования;
-Использование различных форм обеспечения возвратности ссуд;
-Создание резервов на возможные потери по ссудам;
-Страхование рисков.
Поэтому основными целями и задачами кредитной деятельности ЗАО «Кредит Европа Банк» на 2008 год являются следующие:
-Сохранение позиций среди 30-ти крупнейших российских банков по основным показателям (активы, ресурсы и т.д.);
-Обеспечение показателя «Уровень расходов на единицу доходов» порядка 60%;
-Управление рисками в целях:
-предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизации;
-смягчения (возмещения) неизбежных рисков;
-Сохранение темпов роста выдаваемых банком кредитов (131,3%);
-Сокращение удельного веса проблемных и безнадёжных ссуд в структуре кредитного портфеля на 0,3 – 0,5%;
-Рост прибыли от кредитных операций банка на 30%;
-Увеличение размеров резервов на возможные потери по ссудам и покрытие ссудной задолженности на 35%.
В результате совершенствования управления кредитными рисками, показатели деятельности банка изменятся следующим образом.
В 2008 году увеличится размер кредитов юридическим лицам на 6524318 тыс. руб., размер кредитов физическим лицам увеличится на 635132 тыс. руб. Сумма просроченных кредитов юридических лиц сократится в 2008 году на 1165 тыс. руб. Просроченные кредиты физических лиц сократятся на 83 тыс. руб. В 2008 году произойдёт сокращение сумм просроченных кредитов. Их доля в общей сумме ссудной задолженности сократится до 0,04%, что на 0,01% ниже, чем в прошлом году.
Прибыль может увеличиться на 504650,4 тыс. руб. по сравнению с 2007 годом.
в 2008 году в структуре кредитного портфеля банка сократится удельный вес проблемных ссуд на 0,5%, удельный вес сомнительных ссуд сократится на 5,8%, доля нестандартных ссуд в общей ссудной задолженности банка сократится в 2008 году на 3,8%. Увеличится доля ссуд высшей категории качества на 10,4% по сравнению с 2007 годом.
В структуре кредитного портфеля в 2008 году отсутствуют безнадёжные ссуды, тогда как в 2008 году их доля составляла 0,3%, размер проблемных ссуд сократится на 99949,5 тыс. руб.
В 2008 году темпы роста совокупного кредитного риска сократятся на 10,6%: со 115,8% в 2007 году до 105,2% в 2008 году. То есть наблюдается тенденция улучшения качества кредитного портфеля банка. В 2008 году произошло увеличение доли ссуд высшей категории качества на 10,4% в общей сумме ссудной задолженности.
Приложение 1
Факторы, воздействующие на величину банковского кредитного риска
| Индивидуальные риски | Совокупный риск | |
| Физических лиц | Юридических лиц | Кредитного портфеля |
| 1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, сужение платежеспособного спроса населения, инфляция и др.)2. Изменение материального положения заемщика (увеличение (уменьшение) зарплаты, выход на пенсию, получение наследства и др.)3. Кредитная история заемщика (отсутствует, положительная, отрицательная)4. Изменение качества обеспечения ссуды (стоимости, ликвидности)5. Изменение социального положения заемщика (вступление в брак, изменение состава семьи и др.)6. Изменение условий кредитного договора (введение или отмена моратория на уплату процентов и основного долга, штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроков погашения основного долга и др.)7. Личностный фактор (недисциплинированность заемщика, предоставление заведомо ложной информации, препятствование банковскому контролю, мошенничество и др.) | 1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, спад производства, неблагоприятные изменения на отдельных рынках, инфляция и др.)2. Изменение финансового состояния заемщика (показатели финансовой устойчивости, оборачиваемости, рентабельности, ликвидности и др.)3. Кредитная история заемщика (отсутствует, положительная, отрицательная)4. Изменение качества обеспечения ссуды (стоимости, ликвидности)5. Качество управления предприятием-заемщиком (образовательный уровень, квалификация и опыт работы в данной сфере руководящего звена и др.)6. Изменение условий кредитного договора (введение или отмена моратория на уплату процентов и основного долга, штрафных санкций, изменение процентных ставок, сроков погашения основного долга и др.)7. Личностный фактор (недисциплинированность заемщика, предоставление заведомо ложной информации, препятствование банковскому контролю и др.) | 1. Нестабильность экономической ситуации (финансовый кризис, отсутствие конвертируемости национальной валюты, неразвитость информационного рынка, неблагоприятные изменения на финансовых рынках, инфляция и др.)2. Изменение денежно-кредитной политики центрального банка (изменение норм обязательных резервов, ставки рефинансирования, нормативов риска, государственная поддержка приоритетных отраслей и др.)3. Изменения в кредитной политике банка (переориентация ресурсов на другие отрасли, введение новых кредитных инструментов, изменение структуры управления и др.)4. Личностный фактор (недостаток квалификации и опыта, микроклимат в коллективе, превышение должностных полномочий, злоупотребления и др.) |
Приложение 2
Основные показатели деятельности
Тыс. руб.
Показатель | За 2007 год | За 2008 год |
| Чистые активы | 30482417 | 38889313 |
| Собственные средства | 3 272 764 | 3 700 046 |
| Уставной капитал | 200432 | 200432 |
| Кредитный портфель (чистая ссудная задолженность) | 17278371 | 22694127 |
| Обязательства банка | 28004090 | 36459330 |
| Средства клиентов | 24943152 | 32452829 |
| Резервы на возможные потери по ссудам и покрытие ссудной задолженности | 1062966 | 1223863 |
Приложение 3