Коэффициент затрат на формирование рабочих активов показывает какую долю затрат несет банк на формирование 1 рубля рабочих активов. Положительно характеризуется снижение данного показателя в динамике, что и происходит в нашем случае. На первый год данный коэффициент составлял 0,042, а к следующему году его величина снизилась на 8% и он составил 0,041. Таким образом затраты на формирование рабочих активов снизились, что положительно сказывается на эффективности банковской деятельности.
По всем рассмотренным показателям наблюдается положительная тенденция изменения показателей в лучшую сторону. Значит, качество активов банка можно характеризовать положительно.
3.5.Анализ классификации по заемщикам
Целью анализа кредиторской деятельности банка является определение приоритетов банка в части кредитования, а также получение оценки качества кредитного портфеля по уровню риска. Анализ кредитной деятельности банка начинается с оценки кредитного банковского рынка в целом.
Кредитный портфель – совокупность требований банка по предоставленным кредитам различным заемщикам.
Из формы №101 можно получить данные для расчета объема кредитного портфеля. Представим следующую таблицу:
Таблица 18 – Анализ классификации по заемщикам ОАО «Энергобанка» за 2007 – 2008 гг.
| Наименование | Абсолютное значение, тыс.р. | Структура, % | Изменение | Тр, % | Тпр, % | |||
| На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | Абсолютное, тыс.р. | Относительное, % | |||
| 1. Межбанковские кредиты | 267182 | 707914 | 3,85 | 8,12 | 440732 | 2,65 | 264,96 | 164,96 |
| 2. Кредиты предоставленные Минфину России | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | -100,00 |
| 3. Кредиты предоставленные финансовым организациям субъектов РФ и органов местного самоуправления | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | -100,00 |
| 4. Кредыты предоставленные государственным внебюджетным фондам | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | -100,00 |
| 5. Кредиты предоставленные внебюджетным фондам, субъектам и органам местного самоуправления | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | -100,00 |
| 6. Кредиты предоставленные юридическим лицам различныз форм собственности | 5362878 | 6562485 | 77,24 | 75,31 | 1199607 | 1,22 | 122,37 | 22,37 |
| 7. Кредиты предоставленные физическим лицам и индивидуальным предпринимателям | 77684 | 48264 | 1,12 | 0,55 | -29420 | 0,62 | 62,13 | -37,87 |
| 8. Кредиты предоставленные физическим лицам | 1235647 | 1395424 | 17,80 | 16,01 | 159777 | 1,13 | 112,93 | 12,93 |
| 9. Кредиты предоставленные юридическим лицам нерезидентам | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | -100,00 |
| 10. Кредиты предоставленные физическим лицам нерезидентам | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | -100,00 |
| Всего | 6943391 | 8714087 | 100,00 | 100,00 | 1770696 | 5,62 | 562,38 | 462,38 |
Анализ классификации по заемщикам ОАО «Энергобанка» показал следующие результаты по межбанковским кредитам: из значение увеличилось по сравнению с предыдущим годом на 165%, или на 440732 тыс.р., что составило на конец периода 707914 тыс.р. Выросли также кредиты, предоставленные юридическим лицам различных форм собственности на 22%, что на начало 2009 года составило 6562485 тыс. Наблюдается снижение по категории кредиты предоставленные физическим лицам и индивидуальным предпринимателям на 38%, что составило в итоге 48264 тыс.р. Но в то же время выросли кредиты предоставленные физическим лицам на 13% или на 159777 тыс.р. Данный рост увеличил рассматриваемую категорию до 1395424 тыс.р. По остальным показателям не происходило никаких изменений, так как не было спроса на остальные виды кредитов. Снижение по одному из показателей свидетельствует о снижении клиентской базы, что приводит к нежелательным последствиям, но так как по остальным показателям наблюдается рост, то данное изменение не сильно повлияет на динамику банковских кредитов. ОАО «Энергобанку» необходимо повысить долю предоставляемых кредитов как в показателе, снизившем свой объем к 2009 году, так и тем показателям, которые остались без изменений и не использовались вообще.
3.6.Анализ кредитного портфеля ОАО «Энергобанка»
По результатам оценки специализации банка следует определить акценты кредитной деятельности банка. Для этого оценим динамику показателя долга кредитов юридическим и физическим лицам в совокупном кредитном портфеле. Для анализа кредитного портфеля по видам заемщиков можно использовать следующую классификацию.
Таблица 19 – Анализ кредитного портфеля по видам заемщиков ОАО «Энергобанка» за 2007 – 2008 гг.
| Наименование | Абсолютное значение, тыс.р. | Структура, % | Изменение | |||
| На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | Абсолютное, тыс.р. | Относительное, % | |
| 1. Кредиты предоставленные государственным органам и внебюджетным фондам | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| 2. Кредиты, выданные другим банкам | 267182 | 707914 | 4,70 | 8,12 | 440732 | 2,65 |
| 3. Кредиты выданные юридическим лицам | 5362878 | 6562485 | 94,29 | 75,31 | 1199607 | 1,22 |
| 4. Кредиты, выданные физическим лицам | 57602 | 1443688 | 1,01 | 16,57 | 1386086 | 25,06 |
| Всего | 5687662 | 8714087 | 100,00 | 100,00 | 3026425 | 1,53 |
Важным в анализе кредитного портфеля является оценка активности банка в кредитной деятельности, которая строится на основании анализа дебетовых и кредитовых оборотов из формы №101. По категории кредиты, предоставленные государственным органам и внебюджетным фондам не происходило никаких изменений и операций. Значительный рост наблюдается в показателе кредиты, выданные физическим лицам на 1386086 тыс.р. и составил на начало 2009 года 1443688 тыс.р. Также увеличились кредиты, выданные другим банкам на 165% или на 440732 тыс.р. В итоге на конец периода этот показатель стал равен 707914 тыс.р. Рост кредитов, выданных юридическим лицам произошел на сумму 1199607 тыс.р., то есть на 22%, что на конец периода составило 6562485 тыс.р. Изменение показателей привлеченных банком кредитов свидетельствует о его росте его задолженности. Превышение дебетовых оборотов над кредитовыми позволяет судить об активности банка в его деятельности. В нашем случае работу банка можно расценивать, как менее активную, а значит следует увеличить объем собственных средств.
Для анализа качества кредитного портфеля используются разные относительные показатели, рассчитанные на определенную дату. Анализ качества кредитного портфеля позволяет сделать предварительную оценку риска портфеля и его доходности. Целью анализа срочности кредитного портфеля является определение степени его диверсификации по срокам размещения. Рассмотрим следующую таблицу:
Таблица 20 – Анализ динамики кредитного портфеля ОАО «Энергобанка» по степени срочности размещения средств в кредиты
| Показатели по срокам | Абсолютное значение, тыс.р. | Структура, % | Изменение | |||
| На 01.01.08г. | На 01.01.09г. | На 01.01.08г. | На 01.01.09г. | Абсолютное, тыс.р. | Относительное, % | |
| 1. Кредиты предоставленные до востребования и овердрафт | 18502 | 8241 | 0,25 | 0,09 | -10261 | 0,45 |
| 2 До 30 дней | 707389 | 809480 | 9,65 | 9,29 | 102091 | 1,14 |
| 3. От 31 дня до 90 д | 326606 | 111000 | 4,45 | 1,27 | -215606 | 0,34 |
| 3. От 91 дня до 180 дней | 162682 | 85658 | 2,22 | 0,98 | -77024 | 0,53 |
| 4. От 181 дня до 1 года | 1439798 | 2680784 | 19,63 | 30,76 | 1240986 | 1,86 |
| 5. От 1 года до 3 лет | 2236530 | 1803311 | 30,50 | 20,69 | -433219 | 0,81 |
| 6. Свыше 3 лет | 2442345 | 3215613 | 33,30 | 36,90 | 773268 | 1,32 |
| Итого | 7333852 | 8714087 | 100,00 | 100,00 | 1380235 | 1,19 |
Увеличение доли долгосрочных кредитов говорит о том, что у банка есть хорошая ресурсная база. Значит банк более конкурентоспособен и в состоянии больше выдавать кредиты. В анализируемом нами банке значительная часть кредитов приходится на срок от 181 дня до 1 года. Значение этого показателя на начало 2009 года стало равным 2680784 тыс.р., что больше, чем в предыдущем году на 1240986 тыс.р. или на 86%. А также большую долю в кредитном портфеле занимают кредиты со сроком свыше 3 лет. Их значение на второй год составило 3215613 тыс.р., что больше, чем в предыдущем периоде на 32%. Наименьший удельный вес занимают показатели до востребования и овердрафт, которые составили 82441 тыс.р., продемонстрировав отрицательную динамику в размере 10261 тыс.р. или 55%.Снизились средства, размещенные в кредиты сроком от 31 до 90 дней на 66% и составили 111000 тыс.р., а также сроком от 91 до 180 дней на 47% или на 77024 тыс.р. Средства, размещенные сроком до 30 дней выросли на 14% и стали равны 809480 тыс.р. Итоговый показатель показывает всеобщий рост портфеля по всем рассмотренным показателям на 19% или на сумму 1380235 тыс.р. И в итоге общая сумма составляет 8714087 тыс.р. Другими словами ОАО «Энергобанк» имеет достаточно ресурсов для выдачи кредитов на долгосрочную перспективу, но в то же время ему необходимо увеличить показатели по некоторым срокам, в которых наблюдается отрицательная динамика, при этом исходные показатели значительно малы по сравнению с общим объемом ресурсов.
3.7.Анализ нормативов ликвидности ОАО «Энергобанка»
В качестве основного фактора, позитивно влияющего на оценку ОАО «Энергобанк», выступает высокий уровень достаточности собственных средств (на 01.10.2009 норматив Н1 составляет 33,4%). Для Банка характерны высокий уровень покрытия ссуд IV-V категории качества резервами на возможные потери по ссудам и высокий уровень покрытия внебалансовых обязательств кредитного характера высоколиквидными активами (не менее 250% в 2009 году). Положительно на кредитоспособность Банка влияют наличие существенных лимитов по инструментам привлечения средств от ЦБ (на 01.10.09 лимит по кредитам под залог ценных бумаг составляет 3,8% от активов, под залог неторгуемых активов – 5,1%) и принятие минимального валютного риска. Поддержку рейтинговой оценке также оказали умерено высокий уровень управления ключевыми рисками и достаточно высокий уровень информационной прозрачности.