| Основные фонды | Среднегодовая стоимость, тыс.руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизационных отчислений |
| 1.Машины и оборудование | 46200 | 10 | 4620 |
| 2.Инструменты и приспособления | 20000 | 10 | 2000 |
| 3.Средства вычислительной техники | 42000 | 20 | 8400 |
| 4.Мебель | 40000 | 20 | 8000 |
| Итого | 102000 | 18400 | |
Расчет состава и численности работников.Всего в работе предприятия планируется задействовать 8 человек:
- Бухгалтера;
- Администратора;
- Четырех мастеров грумминга;
- Ветеринара.
Все данные по персоналу (количество работников и оклады) представлены в таблице № 6
Таблица №6. Затраты на персонал
| № | Должность | Количество человек | Заработная плата в месяц, руб. | ФОТ, тыс. рублей |
| 1 | Бухгалтер | 1 | 16000 | 16000 |
| 2 | Администратор | 1 | 7500 | 7500 |
| 3 | Мастер | 4 | 10000 | 40000 |
| 4 | Ветеринар | 1 | 10000 | 10000 |
| Всего | 73500 |
Текущие производственные затраты
Таблица №7. Переменный затраты на единицу продукции
| Наименование материала | Расход на единицу продукции в натуральном выражении, мл., шт. | Цена за единицу продукции, руб. за 1 л.,шт. | Объем в натуральном выражении, л. | Сумма в рублях | ||||
| На единицу продукции На программу | ||||||||
| шампунь для собак | 60 | 1000 | 33 | 33000,00 | ||||
| кондиционер | 60 | 1800 | 33 | 33000,00 | ||||
| ухаживающие средства | 20 | 4000 | 11 | 44000,00 | ||||
| Итого на полную обработку собаки | 110000,00 | |||||||
| шампунь для собак | 40 | 1000 | 16 | 16000,00 | ||||
| кондиционер | 40 | 1800 | 16 | 28800,00 | ||||
| ухаживающие средства | 10 | 4000 | 4 | 16000,00 | ||||
| Итого на мытье гладкошерстной собаки | 60800,00 | |||||||
| шампунь для собак | 70 | 1000 | 31 | 31000,00 | ||||
| кондиционер | 70 | 1800 | 31 | 31000,00 | ||||
| ухаживающие средства | 30 | 4000 | 14 | 56000,00 | ||||
| Итого на мытье длинношерстной собаки | 118000,00 | |||||||
| шампунь для кошек | 30 | 1500 | 13 | 19500,00 | ||||
| кондиционер | 30 | 1800 | 13 | 23400,00 | ||||
| ухаживающие средства | 10 | 4000 | 5 | 20000,00 | ||||
| Итого на мытье кошки | 62900,00 | |||||||
| бумага для папильоток | 20 | 3 | 5040 | 15120,00 | ||||
| выставочная косметика | 30 | 2800 | 8 | 22400,00 | ||||
| Итого на папильотки | 37520,00 | |||||||
| репелленты | 10 | 1700 | 6 | 10200,00 | ||||
| Итого на гигиенические процедуры | 10200,00 | |||||||
| краска для шерсти | 70 | 1500 | 11 | 16500,00 | ||||
| Итого на окраску шерсти | 16500,00 | |||||||
| шампунь | 20 | 1000 | 5 | 5000,00 | ||||
| кондиционер | 20 | 1200 | 5 | 6000,00 | ||||
| Итого на мытье и стрижку грызунов | 11000,00 | |||||||
| Всего | 426920,00 | |||||||
Таблица №8. Расчет постоянных затрат
| Постоянные затраты | 2011 год | месяц |
| 1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||
| Амортизационные отчисления | 18 400,00 | 1 533,33 |
| Ремонт оборудования | 8 000,00 | 666,67 |
| Затраты на э/энергию | 6 000,00 | 500,00 |
| Итого | 32 400,00 | 2 700,00 |
| 2. Общепроизводственные расходы | ||
| З/п управленческому персоналу | 882000,00 | 73500,00 |
| Итого | 882000,00 | 73500,00 |
| 3. Общехозяйственные расходы | ||
| Аренда помещения | 540000,00 | 45000,00 |
| Коммунальные услуги | 36 000,00 | 3 000,00 |
| Юридические услуги | 20 000,00 | 1 666,67 |
| Прочие затраты | 10 000,00 | 833,33 |
| Итого | 606000,00 | 50500,00 |
| 4. Налоговые отчисления | ||
| Отчисления в пенсионный фонд от фиксированной оплаты труда работников | 123480,00 | 10290,00 |
| ЕНВД | 55069,80 | 4589,15 |
| ЕСН ИП | 12000,00 | 1000,00 |
| Итого | 190549,80 | 15879,15 |
| 4. Внепроизводственные расходы | ||
| Реклама | 100 000,00 | 8 333,33 |
| Итого | 100 000,00 | 8 333,33 |
| Всего расходов | 1810949,80 | 150912,5 |
7. Показатели эффективности
Расчет плановой суммы прибыли
| Показатели | Величина показателей, руб. |
| 1. Выручка от реализации (объем продаж) | 2366558,00 |
| 2. НДС | - |
| 3. Себестоимость реализованной продукции | |
| 4. Прибыль от реализации продукции | |
| 5. Налоги, относимые на финансовый результат | - |
| 6. Налогооблагаемая прибыль | |
| 7. УСН (6%) | |
| 8. Чистая прибыль |